ВКР: Разработка и экономическое обоснования плана продаж продукции и услуг предприятия

1.

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ЧЕБОКСАРСКИЙ ИНСТИТУТ (ФИЛИАЛ)
ФЕДЕРАЛЬНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТНОГО ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО
УЧРЕЖДЕНИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ПОЛИТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»
(ЧЕБОКСАРСКИЙ ИНСТИТУТ (ФИЛИАЛ) МОСКОВСКОГО ПОЛИТЕХНИЧЕСКОГО
УНИВЕРСИТЕТА)
Кафедра менеджмента и экономики
ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
на тему: «Разработка и экономическое обоснование плана продаж продукции
и услуг на предприятии
(на материалах ИП Альхимович Г А)
Выполнил студент:
Григорьев Владимир Олегович,
форма обучения – заочная,
направление подготовки 38.03.01
профиль «Экономика предприятий и организаций»
Научный руководитель: к.э.н., доцент Владимиров Владимир Васильевич
Чебоксары
2019

2.

Цель выпускной квалификационной работы разработка и экономическое обоснование
плана продаж продукции и услуг предприятия ИП Альхимович Г. А.
Задачи:
- рассмотреть теоретические основы разработки плана продаж продукции предприятия;
- провести анализ и оценку уровня продажи продукции и рыночного положения ИП
Альхимович Г. А.;
- разработать текущий план продаж продукции и услуг ИП Альхимович Г. А.
Объект исследования деятельность ИП Альхимович Г. А.
Предмет исследования экономические отношения, связанные с
обоснованием плана продаж продукции и услуг предприятия.
разработкой и

3.

Методика разработки и обоснование плана продаж продукции предприятия
Слайд №3

4.

Основные этапы разработки плана продаж продукции предприятия
Слайд №4

5.

Основные показатели деятельности ИП Альхимович Г. А.
за 2016-2018 гг.
Годы
Показатели
Темп изменения, %
2016
2017
2018
2017 г. к 2016 г.
2018 г. к
2017 г.
1.Выручка, тыс.руб.
2
75057
3
43248
4
68311
5
57,6
6
158,0
2.Себестоимость продаж, тыс.руб.
69838
38913
58073
55,7
149,2
821
222
2271
27,0
в 10,2 р.
14128
16483
25414
116,7
154,2
5.Основные средства, тыс.руб.
532
873
760
164,1
87,1
6.Оборотные активы, тыс.руб.
13596
15610
24654
114,8
157,9
7.Собственный капитал, тыс.руб.
1175
22
1680
1,9
в 76,4 р.
8.Заемный капитал, тыс.руб.
12953
16461
23734
127,1
144,2
32
24
32
75,0
133,3
2345,5
1802,0
2134,7
76,8
118,5
11.Расходы на оплату труда, тыс.руб.
4540
4076
5850
89,8
143,5
12.Среднемесячная заработная плата работника,
руб.
11823
14153
15234
119,7
107,6
601
-1181
1668
-
-
1
3.Прибыль от продаж, тыс.руб.
4.Активы, тыс.руб.
9.Среднесписочная численность работников, чел.
10.Производительность труда, тыс.руб./чел.
13.Чистая прибыль, тыс.руб.
Слайд №5

6.

Показатели состава и динамики основных средств ИП Альхимович Г. А.
за 2016-2018 гг., тыс.руб.
Показатели
Годы
Темп роста, %
2016
2017
2018
2017 г. к
2016 г.
2018 г. к
2017 г.
Основные средства, всего в том
числе:
532
873
760
164,1
87,1
-здания и сооружения
126
241
235
191,3
97,5
-машины, оборудование и
транспортные средства
328
518
416
157,9
80,3
-инвентарь
78
114
109
146,2
95,6
Слайд №6

7.

Показатели эффективности использования основных средств
ИП Альхимович Г. А. за 2016-2018 гг.
Годы
Показатели
Темп роста, %
2016
2017
2018
2017 г. к
2016 г.
2018 г. к
2017 г.
382
702,5
816,5
183,9
116,2
75057
43248
68311
57,6
158,0
3.Прибыль от продаж, тыс.руб.
821
222
2271
27,0
в 10 раз
4.Среднесписочная численность
работников, чел.
32
24
32
75,0
133,3
196,48
61,56
83,66
31,3
135,9
6.Фондоемкость, руб./руб.
0,01
0,02
0,01
в 2,0 раза
50,0
7.Фондовооруженность,
тыс.руб./чел.
11,94
29,27
25,52
в 2,5 раза
87,2
8.Фондорентабельность, %
214,92
31,60
278,14
14,7
в 8,8 раза
1.Среднегодовая стоимость
основных средств, тыс.руб.
2.Выручка, тыс.руб.
5.Фондоотдача, руб./руб.
Слайд №7

8.

Показатели состава и динамики оборотных активов ИП Альхимович Г. А.
за 2016-2018 гг., тыс.руб.
Годы
Темп роста, %
Показатели
2016
2017
2018
2017 г. к
2016 г.
2018 г. к
2017 г.
13596
15610
24654
46,5
157,9
-запасы
6715
11243
15500
167,4
137,9
-дебиторская задолженность
6771
3779
9140
55,8
в 2,4 раза
-денежные средства
110
588
14
в 5,3 раза
2,4
Оборотные активы, всего, в том числе:
Слайд №8

9.

Показатели эффективности использования трудовых ресурсов
ИП Альхимович Г. А. за 2016-2018 гг.
Годы
Показатели
Темп роста, %
2018 г. к
2017 г. к 2016 г.
2017 г.
75,0
133,3
2016
2017
2018
32
24
32
2.Расходы на оплату труда, тыс.руб.
3540
3076
4450
86,9
144,7
3.Выручка, тыс.руб.
75057
43248
68311
57,6
158,0
4.Затраты, тыс.руб.
69838
38913
58073
55,7
149,2
5.Прибыль до налогообложения, тыс.руб.
791
-1181
2085
-
-
6.Среднемесячная заработная плата, руб.
9219
10681
11589
115,9
108,5
2345,53
1802,00
2134,72
76,8
118,5
24,72
-49,21
65,16
-
-
22,34
-38,39
46,85
-
-
1.Среднесписочная численность
работников, чел.
7.Производительность труда, тыс.руб.
8.Прибыль в расчете на:
-одного работника, тыс.руб.
-рубль расходов на оплату труда, коп.
Слайд №9

10.

Показатели прибыли и рентабельности ИП Альхимович Г. А.
за 2016-2018 гг.
Годы
Показатели
1.Прибыль, тыс.руб.
2016
2017
2018
Темп изменения, %
2017 г. к
2018 г. к
2016 г.
2017 г.
83,1
в 2,4 р.
5219
4335
10238
-от продаж
821
222
2271
27,0
в 10 р.
-до налогообложения
791
-1181
2085
-
-
-чистая
601
-1181
1668
-
-
2.Рентабельность, % продаж
1,09
0,51
3,32
46,8
в 6,5 р.
-по прибыли до налогообложения
1,05
-2,73
3,05
-
-
-по чистой прибыли
0,80
-2,73
2,44
-
-
-валовая
Слайд №10

11.

Структура и динамика доходов ИП Альхимович Г. А. по видам
за 2016-2018 гг.
2016
сумма, уд.
тыс.
вес.,
руб.
%
19590 26,1
Годы
2017
сумма, уд.
тыс.
вес.,
руб.
%
12239 28,3
2018
сумма, уд.
тыс.
вес.,
руб.
%
20083 29,4
26045
5479
34,7
7,3
14012
2638
32,4
6,1
21381
3484
8707
11,6
4714
10,9
5. Дизайнерские обои
6. Фрески и лепнина
7. Люстры
8. Сопутствующие
услуги (подбор,
нанесение покрытий)
8031
4428
1726
1051
10,7
5,9
2,3
1,4
4282
2076
1254
2033
Итого
75057
100
43248
Показатели
1. Декоративные
штукатурки
2. Декоративные краски
3. Пропитки и краски по
дереву по дереву
4. Специальные
материалы (воск,
грунтовка, шпатлевка и
др.)
Изменение, (+;-)
2017 г.
от
2016 г.
2018 г.
от
2017 г.
-7351
7844
31,3
5,1
-12033
-2841
7369
846
6626
9,7
-3993
1912
9,9
4,8
2,9
4,7
5670
2869
2529
5669
8,3
4,2
3,7
8,3
-3749
-2352
-472
982
1388
793
1275
3636
100
68311
100
-31809
25063
Слайд №11

12.

Показатели конкурентоспособности продукции ИП Альхимович Г. А.
относительно ведущих предприятий-конкурентов, в баллах
Факторы конкурентоспособности
1.Продукт
-качество
-ассортимент
-новые виды товаров
2.Цена
-прейскурантная
-скидки с цены
3.Каналы сбыта
4.Степень охвата рынка
5.Продвижение продукта на рынок
-реклама для потребителей
-реклама для торговых посредников
6.Продвижение продукта по каналам торговли
-премии посредникам
-напоминание о продукции в СМИ, по телевидению
Итого:
ИП Альхимович
Г. А.
5
5
4
4
4
5
4
4
4
3
3
45
Конкуренты
ООО
«Стройдекор»
5
5
5
4
4
5
5
4
4
4
4
49
ООО
«Монмартр»
ООО
«Технодекор»
4
4
4
5
5
4
4
5
4
4
3
4
4
4
4
3
3
4
45
4
4
2
2
39
Слайд №12

13.

Показатели эффективности для ИП Альхимович Г. А.
на внедрение новой услуги в 2019 г.
Наименование услуги
1. Нанесение декоративной
штукатурки
2. Нанесение
декоративного
лакокрасочного покрытия
Количество, м2
2360
Цена, руб.
390,0
Сумма, тыс.руб.
920
5000
130,0
650
Итого:
-
-
1570
Слайд №13

14.

Расчеты проектной себестоимости реализованной продукции
ИП Альхимович Г. А.
Показатели
Себестоимость продаж, тыс. руб.
Выручка, тыс. руб.
Издержки постоянные, тыс. руб.
Издержки переменные, всего, тыс. руб.
Издержки переменные на 1 руб.
реализованной продукции
Всего
себестоимость
продаж,
расчетная (проектная)
Факт
2018 г.
66040
68311
7416
58624
Проект
2019 г.
92652
95986
7416
85236
Проект
к факту, %
140,3
140,5
100
145,4
0,888
0,888
100
-
92652
-
Слайд №14

15.

Экономическая эффективность внедрения предложенных мероприятий
Показатели
Выручка, тыс. руб.
Себестоимость продаж, тыс. руб.
Прибыль от реализации, тыс. руб.
Рентабельность, %
Прирост выручки, тыс. руб.
Прирост прибыли, тыс. руб.
Прирост рентабельности, %
Факт
2018 год
68311
66040
2271
3,3
Проект
2019 год
95986
92652
3334
3,5
27675
1063
0,8
Проект к
факту, %
140,5
140,3
146,8
+0,2
-
Слайд №15

16.

Доклад окончен. Спасибо за внимание!