Информационная подсистема анализа финансовых результатов и деловой активности сельскохозяйственных предприятий

1. Тема дипломного проекта:

Научный руководитель: Кузнецов Владимир Николаевич
Разработала студентка гр. ПИЭ-52 Сергеенко Екатерина Петровна

2. Цель:

Повышение оперативности и достоверности анализа финансовых результатов и
деловой активности для улучшения качества управленческих решений за счет
создания автоматизированной ИП
Задачи:
осуществить анализ деятельности предприятия;
разработать стратегию создания информационной подсистемы анализа финансовых
результатов и деловой активности;
разработать концепцию автоматизированной информационной подсистемы анализа
финансовых результатов и деловой активности;
разработать функциональное описание информационной подсистемы анализа
финансовых результатов и деловой активности;
разработать проектные решения по информационному и программному
обеспечению;
обосновать экономическую эффективность разработки и внедрения
информационной подсистемы анализа финансового состояния.

3. Организационная структура управления Департамента сельского хозяйства

Директор
Департамента
Первый заместитель
директора Департамента
Юридический отдел
Отдел экономики
Отдел финансов
Управление по
развитию льняного
комплекса
Отдел бухгалтерского
учета и ревизионной
работы
Отдел
растениеводства
Отдел животноводства
Отдел кадрового
обеспечения и
учебных заведений
Отдел по работе с
территориями ЧС
Отделы по развитию
АПК в муниципальных
образованиях
Отдел
перерабатывающей
промышленности
Заместитель
Директора
Департамента
Заместитель
Директора
Департамента
Отдел механизации,
ГО и мобилизационной
подготовке
Отдел организации
строительства,
социального
переустройства села и
мелиорации земель и
внешнеэкономических
связей
Отдел аграрных
преобразований,
работе с
госсобственностью и
крестьянскими
хозяйствами
Отдел по закупкам с
Госинспекцией по
качеству
сельскохозяйственной
продукции
Отдел обеспечения
деятельности
аппарата
департамента
Отдел охраны труда

4. Структурно-функциональная диаграмма ДО использования результатов проекта

Стратегия предприятия
C2
C1
C3
Методика анализа финансовых результатов
Данные ф..№1
Ввод первичной
информации
Положение о Департаменте по
социально-экономическому
развитию села Тверской облати
Данные ф..№2
1
Показатели прибыли и
рентабельности
O1
Анализ прибыли
и рентабельности
2
Автоматизация анализа
финансовых результатов
Анализ движения Анализ денежных средств
денежных средств
3
Анализ
налоговой
нагрузки и
расчетов по
налогу на
прибыль
I1
Финансовая и
экономическая
отчетность
Данные ф..№4
4
Показатели
деловой активности
Анализ деловой
активности
Отдел экономики
M1
O2
5
Выводы по
результатам
анализа
Отдел бухгалтерии
M2
Рекомендации по улучшению
полученных показателей
Показатели
налоговой нагрузки
6

5.

Алгоритм анализа финансовых результатов и
деловой активности
1. Анализ прибыли и рентабельности
Рентабельность продаж
R1
Бухгалтерская
рентабельность
от
обычной деятельности
Чистая рентабельность
Экономическая
рентабельность
Рентабельность
собственного капитала
прибыль от продаж
* 100%
выручка от продаж
R3
чистая прибыль
*100%
выручка от продаж
R2
прибыль до налогоблож ения
* 100%
выручка от продаж
R4
чистая прибыль
*100%
средняя стоимость имущества
R5
чистая прибыль
*100%
средняя стоимость
собственного капитала
ЧАСТНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
2. Анализ деловой активности
Коэффициент
общей
оборачиваемост
и
капитала
(ресурсоотдача)
Коэффициент
оборачиваемост
и
оборотных
(мобильных)
средств
Коэффициент
отдачи
нематериальны
х активов
Фондоотдача
d1
d2
выручка от продажи
(оборотов)
среднегодовая
стоимость активов
выручка от продажи
(оборотов)
среднегодовая
стоимость оборотных активов
d3
d4
Валовая рентабельность
R6
Затратоотдача
R7
прибыль валовая
*100%
выручка от продаж
прибыль от продаж
*100%
затраты на производство
и реализацию продукции (по ф. № 2)
Коэффициент
отдачи
собственного
капитала
d5
выручка от продажи
(оборотов)
средняя стоимость
нематериальных активов
выручка от продажи
(оборотов)
средняя стоимость
основных средств
выручка от продажи
(оборотов)
средняя стоимость
собственного капитала

6.

3. Анализ движения денежных средств
4. Анализ налоговой нагрузки
Отчетный год
Наименование показателя
Сумма, тыс. руб.
Остаток денежных средств на
начало отчетного года
Он1
Движение денежных средств по
текущей деятельности
Средства,
полученные
покупателей, заказчиков
от
Впр1
-
на оплату приобретенных товаров,
услуг, сырья и иных оборотных
активов
Впр1/ПДС1*100
%
Платежи в бюджет и внебюджетныефонды
*100%
Выручка (брутто)
Налоговая нагрузка на добавленную стоимость
Платежи в бюджет и внебюджетныефонды
*100%
Добавленная стоимость
Расчетная прибыль, тыс. руб.
Чистая прибыль
Прочие доходы
Денежные средства, направленные:
Налоговая нагрузка на выручку (брутто)
…
Н1
Н1/РДС1*100%
(Рпр)1
Рпр1/РДС1*100%
платежи в бюджет и внебюджетные фонды
Налоговая нагрузка на расчетную прибыль
…
на прочие расходы
Удельный вес, %
(…)1
Платежи в бюджет и внебюджетныефонды
*100%
Расчетная прибыль

7. Информационное и программное обеспечения информационной подсистемы

8. Интерфейс пользователя ИП «Анализ финансовых результатов и деловой активности »

9. Структурно-функциональная диаграмма ПОСЛЕ внедрения информационной подсистемы

Стратегия предпрития
C2
C1
C3
Методика анализа финансового состояния
Данные ф.№1
Сбор
первичной
информации
1
Данные ф.№2
Анализ
ликвидности
баланса
2
Автоматизация анализа
финансового состояния
Показатели
ликивдности
Анализ
коэффициентов
платежеспособности
и финансовой
устойчивости
3
O1
Показатели
платежеспособности
и финансовой
устойчивости
Финансовая и
экономическая
отчетность
Анализ типов
финансовой
устойчивости
4
I1
Положение о департаменте по
социально-экономическому
развитию села Тверской области
Тип финансовой ситуации
Анализ движения
собственного
капитала и
стоимости чистых
активов
5
Расчет и
оценка
чистых
активов
Анализ
дебиторской и
кредиторской
задолженности 6
Рекомендации по
улучшению полученных
показателей
Показатели
кредиторской и
дебиторской
задолженности
O2
Выводы по
результатам
анализа
Отдел
бухгалтерии
Отдел экономики
M2
M1
7

10. Результаты расчетов

11.

12.

Расчет надежности информационной системы
М(Ts) = М(Tр) + М(TД) +[М(Tр) +
М(TД) +
+М(Tk)] М(L) = 13 сек.
D(Ts)=[D(Tp)+D(TД)]+D(L) [M(Tp)+M(Tk)+
+M(TД)]2+[D(Tp)+D(TД)] M(L)=1,9сек
M(L)
1
1 (
1
р
П 10 К 10 П 00 К 00 )
0
р
( П 10 К 10 П 00 К 00 )
1
D(L)
1
0
р
р
[1 ( П К
1
р
10
10
П 00 К 00 )] 2
0
р
0,03

13. Обоснование экономической эффективности проекта

Категории
пользователе
Бизнесй
процесс или
процесс
управления
(предметная
область)
Показатели
Число специалистов в предметной
области
Средний объем задач в области
анализа себестоимости
Время, затрачиваемое сотрудником
на предметную задачу
Доходная
часть
Экономия затрат на оплату труда
сотрудников
Стоимостные показатели экономии
текущих (эксплуатационных) затрат:
а) абсолютное снижение стоимостных
затрат:
б) коэффициент относительного
снижения стоимостных затрат:
в) индекс снижения стоимостных
затрат или повышения
производительности труда:
Общий годовой доход
Чистый годовой доход
Расходная
часть
Единовременные затраты
Экономическа
я
эффективност
ь
Экономическая добавленная
стоимость (EVA)
Годовой экономический эффект
Эксплуатационные затраты
Эффективность единовременных
затрат на создание информационной
системы
Срок окупаемости единовременных
затрат на создание информационной
системы
Значения
показателей
До проекта – 5 чел.
После проекта – 3
чел.
До проекта –
35отчет/год.
После проекта – 35
отчет/год
До проекта – 8
чел.час./отчет
После проекта – 4
чел.час/отчет
24570 руб./год
57050 руб./год
68%
3,1
57050 руб./год
30800 руб./год
14480 руб.
До проекта – 83300
руб./год
После проекта –
26250 руб./год
21518
55160 руб./год
0,81
4 месяца

14.

руб./год
90 000
80 000
70 000
60 000
50 000
40 000
30 000
20 000
10 000
0
Годовые затраты на
оплату труда
сотрудников
Годовые затраты на
программнотехнический комплекс
До проекта
После проекта
Гистограмма сравнения годовых затрат на оплату труда сотрудников и
программно-технический комплекс до и после внедрения проекта