Бюджет для граждан

1.

Бюджет для граждан
по проекту бюджета
муниципального образования
город Алексин на 2021 год и на
плановый период 2022-2023
годы

2. Контактная информация

Начальник управления по
бюджету и финансам
Горшкова Ольга Александровна
Адрес
301361, г.Алексин, ул.Героев
Алексинцев, д. 10
Телефон
8 (48753)4-03-56
Адрес электронной почты
[email protected]
Режим работы
пн.-пт. С 09.00 до 18.00
пт.с 9.00 до 17.00
Выходные дни- суббота, воскресенье

3. Муниципальное образование город Алексин

• Территория МО –
994,5 кв. км.
• Общая численность
населения – 68,1
тыс. чел.

4. Что такое бюджет?

Слово Бюджет образовано от старонормандского bougette –
кошелек, сумка, кожаный мешок, мешок с деньгами
Бюджет – это форма образования и расходования денежных
средств определенного объекта (семьи, бизнеса, государства
и т.д.) на определенный период для обеспечения задач и
функций.
Доходы бюджета публично-правового образования – это
поступающие в бюджет денежные средства в виде налогов,
сборов, иных платежей и средства финансовой помощи.
Расходы бюджета публично - правового образования – это
выплачиваемые из бюджета денежные средства в целях
обеспечения задач и функций государства и местного
самоуправления.
Профицит бюджета –превышение доходов бюджета над его
расходами.
Дефицит бюджета – превышение расходов бюджета над его
доходами.

5.

6. Что такое местные бюджеты?

Местные бюджеты входят в структуру бюджетной системы
Российской Федерации. Каждое муниципальное образование имеет
собственный бюджет.
Местные бюджеты: бюджеты муниципальных районов, городских
округов, городских округов с внутригородским делением,
внутригородских муниципальных образований городов федерального
значения Москвы, Санкт - Петербурга и Севастополя, бюджеты
городских и сельских поселений, бюджеты внутригородских районов.
Местные бюджеты – являются формой образования и расходования
денежных средств, предназначенных для обеспечения задач и
функций, отнесенных к предметам ведения местного самоуправления.
Местное самоуправление осуществляется самим населением через
свободно избранные им представительные органы. Для выполнения
функций, возложенных на местные представительные и
исполнительные органы, они наделяются определенными
имущественными и финансово - бюджетными правами.

7. Основные понятия бюджетного процесса.

Бюджетный процесс – деятельность по составлению проекта бюджета, его
рассмотрению, утверждению, исполнению, составлению отчета об исполнении
и его утверждению.
Бюджетные ассигнования – это денежные средства, предоставляемые
законом (решением) о бюджете, направленные на различные виды расходов.
Бюджетные обязательства – обязательства, предусмотренные законом
(решением) о бюджете, подлежащие исполнению в соответствующем
финансовом году.
Бюджетная классификация - группировка доходов, расходов и источников
финансирования дефицитов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ по
различным направлениям, применяемая при составлении, исполнении
бюджетов и формирования отчетности.
Главный распорядитель бюджетных средств (ГРБС) - орган
государственной власти (местного самоуправления), орган местной
администрации, или наиболее значимое учреждение науки, образования,
культуры и здравоохранения, напрямую получающий (ее) средства из бюджета
и наделенный правом распределять их между подведомственными
распорядителями и получателями бюджетных средств
Дотации – денежные средства, предоставляемые на безвозмездной и
безвозвратной основе для поддержки региональных и местных бюджетов при
недостаточности их собственных доходов без установления направлений и
(или) условий их использования

8. Составление проекта бюджета муниципального образования город Алексин основывается на следующих документах:

• положениях послания Президента Российской
Федерации Федеральному Собранию
Российской Федерации, определяющих
бюджетную политику (требования к
бюджетной политике) в Российской
Федерации.
• основных направлениях налоговой и
бюджетной политики муниципального
образования город Алексин
прогнозе социально – экономического
развития муниципального образования город
Алексин
• муниципальных программах (проектах
муниципальных программ, проектах
изменений указанных программ)

9. Основные направления налоговой политики. (Часть 1)

Основной задачей налоговой политики муниципального образования является реализация мер,
направленных на увеличение налогового потенциала муниципального образования, повышения
собираемости налогов и сборов.
Решению поставленной задачи будет способствовать:
1. Сочетание исполнения федерального и регионального законодательства с реализацией
экономических интересов муниципального образования.
2. Проведение мониторинга федерального и регионального налогового законодательства с целью
приведения в соответствие с ним муниципальных правовых актов.
В случае внесения изменений в налоговое законодательство, касающихся местных видов налогов,
своевременное приведение действующих муниципальных правовых актов в соответствие с
федеральным и региональным законодательством.
3. Участие в выявлении проблем в сфере налогового законодательства и разработка предложений по
совершенствованию налогового законодательства.
4. Повышение качества администрирования доходных источников, собираемости налогов, роли
имущественных налогов.
Реализация мероприятий по росту доходов, оптимизации расходов и совершенствованию долговой
политики бюджета муниципального образования город Алексин.
В целях получения дополнительных доходов по земельному налогу, налогу на имущество
физических лиц, налогу на доходы физических лиц, продолжение работы по осуществлению
контроля:
-погашения задолженности по налогам;
-выплаты официальной заработной платы в размере не ниже уровня, установленного Региональным
соглашением о минимальной заработной плате в Тульской области;
-снижения задолженности по выплате заработной платы;

10. Основные направления налоговой политики. (Часть 2)

-легализации трудовых отношений.
5. Актуализация перечня объектов недвижимого имущества (административно-деловых и торговых
центров), налоговой базой в отношении которых признается их кадастровая стоимость.
6. Выявление незарегистрированных и неиспользуемых земельных и имущественных объектов,
фактов несоответствия в сведениях о земельных участках между категорией земельного участка и
видом разрешенного использования с целью увеличения доходной части бюджета муниципального
образования за счет поступлений имущественных налогов.
При осуществлении процедуры рассмотрения вопросов по предоставлению налоговых льгот
проведение оценки экономического и социального эффекта применения льгот.
7. Создание территории опережающего социально-экономического развития «Алексин» на территории
муниципального образования город Алексин для достижения стабильного социально-экономического
развития муниципального образования путем привлечения инвестиций и создания новых рабочих
мест.
8. Утверждение порядка формирования перечня и оценки налоговых расходов.
9. Использование в соответствии с действующим законодательством порядка проведения публичной
независимой экспертизы налоговых муниципальных правовых актов и размещать ее результаты в
средствах массовой информации и на официальном сайте органов местного самоуправления.

11. Основные направления бюджетной политики муниципального образования город Алексин

Основными целями бюджетной политики муниципального
образования является благополучие населения, качество и
комфортность жизни людей, обеспечение сбалансированности
бюджета на долгосрочный период.
Если в предыдущие годы наблюдался рост поступлений
собственных доходов в бюджет муниципального образования город
Алексин, то 2020 год характеризуется отрицательной динамикой
поступлений, обусловленной
как замедлением темпов роста
экономики на всей территории страны в результате распространения
коронавирусной инфекции, так и мерами государственной
поддержки, предоставленными налогоплательщикам наиболее
пострадавших отраслей экономики.
Достижение целей бюджетной политики в 2021 году и плановом
периоде 2022 и 2023 годов будет обеспечено в результате решения
следующих задач:
1. Обеспечение структурной сбалансированности и устойчивости
бюджетной системы на долгосрочной основе.
2. Повышение качества муниципальных программ и расширения их
использования в бюджетном планировании.
3.Повышение
прозрачности
бюджетного
процесса.
Развитие
автоматизированной системы управления общественными
финансами Электронный бюджет
4.Совершенствование
системы
внутреннего
муниципального
финансового контроля.

12. Основные параметры бюджета муниципального образования город Алексин на 2021 год и плановые периоды 2022-2023 годы

1500,7
1473,7
1600
1400
млн.руб.
1547,8
1518,8
1200
1541,5
1599,5
1000
800
600
400
200
-58,0 -29,0
-27,0
0
-200
Доходы
2021 год
Расходы
2022 год
Дефицит(Профицит)
2023 год

13. Доходы городского округа

Доходы бюджета
Налоговые доходы
Поступления от уплаты налогов и
сборов, предусмотренных
Налоговым Кодексом РФ,
законодательством Тульской
области и Решениями Собрания
депутатов городского округа
- Налог на доходы
физических лиц
- Акцизы
- Налоги на
совокупный доход
- Налог на
имущество
- Государственная
пошлина
Неналоговые доходы
Поступления от уплаты других
пошлин и сборов, установленных
законодательством РФ, а также
штрафов за нарушение
законодательства
Безвозмездные
поступления
Средства, поступающие в
бюджет из бюджетов других
уровне, а также от физических
и юридических лиц на
безвозмездной основе
- Доходы от использования имущества,
находящегося в муниципальной
собственности
- Платежи за пользование природными
ресурсами
- Доходы от оказания платных услуг
- Доходы от продажи материальных и
нематериальных активов
- Штрафы, санкции, возмещение ущерба
- Прочие неналоговые доходы
- Дотации
- Субсидии
- Субвенции
- Иные
межбюджетные
трансферты
- Прочие
безвозмездные
поступления

14. Структура доходов бюджета муниципального образования город Алексин на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов

1541,5
1653,0
1518,8
1600,0
1400,0
Налоговые и
неналоговые
доходы
млн.руб. 1200,0
877,8
1000,0
807,4
711,4
800,0
740,0 733,7
663,7
Безвозмездные
поступления
600,0
Всего доходы
400,0
200,0
0,0
2021 год
2022 год
2023 год

15. Налоговые и неналоговые доходы бюджета муниципального образования город Алексин в 2020-2023 годах(млн.руб.)

740,0
740,0
720,0
млн.руб.
700,0
711,4
680,0
678,6
660,0
663,7
640,0
620,0
2020 год
2021 год
2022 год
2023 год

16. Структура налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования город Алексин на 2021 год и на плановый период

2022 и 2023 годов (млн.руб.)
27,5
27,2
27,2
41,1
40,1
39,1
123,8
128,0
128,4
54,3
56,5
58,7
75,9
90,8
92,4
341,1
368,8
394,2
2021 год
2022 год
2023 год
Прочие доходы
Доходы от использования муниципального имущества
Налоги на имущество
Налог на совокупный доход
Акцизы
Налог на доходы физических лиц

17. Расходы местного бюджета.

Расходы местного бюджета - это денежные средства, направляемые из
бюджета на финансовое обеспечение задач и функций органов местного
самоуправления или расходных обязательств.
На какие цели расходуются средства местного бюджета:
- На содержание сети учреждений в сфере дошкольного и общего
образования, дополнительного образования, культуры и других бюджетных
отраслях;
- На обеспечение безопасности и жизнеобеспечение территории
муниципального образования;
- На проведение ежегодной оздоровительной кампании детей;
- На организацию и проведение мероприятий в сферах образования,
культуры, физической культуры и спорта, молодежной политики;
- На социальное обеспечение населения (в том числе выплату социальных
выплат, субсидий, пособий и иных выплат, установленных федеральным и
областным законодательством, муниципальными правовыми актами);
- На содержание и ремонт автомобильных дорог, благоустройство города;
- На другие нужды, связанные с решением вопросов местного значения
муниципального образования.
Расходное обязательство - обусловленные законом, иным нормативным
правовым актом, договором или соглашением обязанности муниципального
образования или действующего от его имени учреждения предоставить
физическому или юридическому лицу денежные средства из
соответствующего бюджета.

18. Динамика расходов бюджета муниципального образования город Алексин в 2020-2023 годах

1600
1580
1599,5
млн.руб.
1560
1540
1547,8
1546,7
1520
1500
1500,7
1480
1460
1440
2020 год
2021 год
2021 год
2023 год

19. Расходы бюджета муниципального образования город Алексин на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов

Наименование
Всего
2021 год
(млн.руб.)
2022 год
(тыс.руб.)
2023 год
(тыс.руб.)
1 599,5
1 547,8
1 500,7
157,5
166,4
164,5
Национальная оборона
0,2
0,1
0,3
Национальная безопасность и правоохранительная
деятельность
7,9
8,5
8,4
118,6
140,8
81,6
88,1
53,2
65,7
1069,2
985,7
960,8
Культура, кинематография
90,4
106,6
110,3
Социальная политика
31,9
29,1
28,5
Физическая культура и спорт
25,4
27,1
27,6
Обслуживание государственного и муниципального
долга
10,3
11,1
14,7
0
18,6
38,5
Общегосударственные вопросы
Национальная экономика
Жилищно-коммунальное хозяйство
Образование
Условно утверждённые расходы

20. Структура расходов бюджета муниципального образования город Алексин на 2021 год

Образование
1069,2 млн.руб.
(66,8%)
Обслуживание
муницального
долга 10,3 млн.руб.
(0,6%)
Культура и
физкультура 115,8
млн.руб.
(7,2%)
ЖКХ 88,1 млн.руб.
Прочие расходы
(5,5%)
178,8 млн.руб.
(11,2%)
Социальная
политика 31,9
млн.руб.
(2,0%)
Дорожное
хозяйство 105,4
млн.руб.
(6,6%)

21. Структура расходов бюджета муниципального образования город Алексин на 2022- 2023 годы

2022 год
Дорож ное
хозяйство
125,8
млн.руб.
Социальная
политика 29,1
млн.руб.
ЖКХ 53,2
млн.руб.
Прчие
расходы
190,6
млн.руб.
Культура и
физкультура
133,7
млн.руб.
Условноутверж денн
ые расходы
18,6 млн.руб.
2023 год
УсловноДорож ное
хозяйство
66,3 млн.руб.
Ж КХ 65,7
млн.руб.
Прчие
расходы 188,3
млн.руб.
Обслуж иван
ие
муниципальн
ого долга
11,1 vлн.руб.
Уобразовани
е 985,7
млн.руб.
Социальная
политика 28,5
млн.руб.
Культура и
физкультура
137,9 млн.руб.
утверж денны
е расходы
38,5 млн.руб.
Обслуж ивани
е
муниципальн
ого долга 14,7
млн.руб.
Образование
960,8 млн.руб.

22. Расходы на реализацию законов РФ и Тульской области за счет межбюджетных трансфертов в бюджете муниципального образования город

Алексин в 2021-2023
годах
900
млн.руб.
850
875,0
800
807,5
750
733,7
700
650
2021 год
2022 год
2023 год

23. Структура расходов на образование на 2020 год.

Дошкольное
образование
444,7 млн.руб.
Общее
образование
440,5 млн.руб.
Дополнительно
е образование
111,1 млн.руб.
Другие вопросы в
области образования
29,5 млн.руб.
Молодежная
политика и
оздоровление
детей 43,4
млн.руб.

24. Условно- утвержденные расходы

В структуре расходов бюджета на плановый
период 2022 -2023 годов предусматриваются
условно- утвержденные расходы.
Это средства, которые предусмотрены в
расходной части бюджета, но не
распределены в плановом периоде по
разделам, подразделам, целевым статьям и
видам расходов в ведомственной структуре
расходов бюджета.
Это позволит создать определенный резерв
денежных средств, в случае
непредвиденного финансирования расходов,
который может быть использован для
принятия новых обязательств в очередном
плановом периоде.
В 2022 году объем условно-утвержденных
расходов составит 18,6 млн.руб., в 2023 году
- 38,5 млн.руб.

25.

• Муниципальная программа – это
документ, определяющий:
• • цели и задачи государственной
политики в определенной сфере;
• • способы их достижения;
• • объемы используемых финансовых
ресурсов;
• • основные ожидаемые результаты в
ходе ее реализации.
• В бюджете муниципального образования
город Алексин на 2021-2023 годы
предусмотрены расходы на реализацию
12 муниципальных программ.

26. Распределение расходов бюджета муниципального образования город Алексин по программным и непрограммным направлениям расход на

2021- 2023
годы
2022 год
12,3%
2021 год
9,8%
87,7%
2023 год
14,1%
9
90,2%
Программные расходы
Непрограммные расходы
85,9%

27. Муниципальные программы муниципального образования город Алексин на 2021-2023 годы (млн.руб.)

Наименование программы
Образование в муниципальном образовании город Алексин
2022 год
2021
2023 год
1 003,2
912,2
874,1
116,6
138,2
143,3
Физическая культура, спорт, молодежная политика и дополнительные
меры социальной поддержки в муниципальном образовании город
Алексин
73,5
74,8
87,3
Обеспечение услугами ЖКХ населения муниципального образования
город Алексин
41,5
21,9
35,7
166,1
173,7
113,4
0,5
0,4
0,4
17,2
13,5
13,5
Развитие местного самоуправления в муниципальном образовании город
Алексин
4,8
4,6
4,6
Повышение общественной безопасности населения в муниципальном
образовании город Алексин
1,5
2,0
2,0
16,4
15,2
14,4
Экономическое развитие и формирование инвестиционной
привлекательности муниципального образования город Алексин
0,3
0,4
0,3
Доступная среда в муниципальном образовании город Алексин
0,7
0,02
0,02
1 442,3
1 356,9
1 289,0
Культура в муниципальном образовании город Алексин
Благоустройство, создание комфортных и безопасных условий для
проживания и отдыха населения в муниципальном образовании город
Алексин
Энергоэффективность в муниципальном образовании город Алексин
Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами
муниципального образования город Алексин
"Обеспечение качественным жильем населения в муниципальном
образовании город Алексин
Всего:

28. Структура муниципальных программ в бюджете муниципального образования город Алексин на 2021-2023 годы (млн.руб.)

млн.руб. 1600
1400
1200
1000
800
600
400
200
0
0,3
0,4
0,3
0,7
4,8 17,2
166,1
73,5
116,6
4,6
173,7
74,8
138,2
1003,2
2021
0,02
912,2
2022
4,6 0,02
113,4
87,3
143,3
874,1
2023
Доступная среда в муниципальном образовании город Алексин
Экономическое развитие и ф ормирование инвестиционной привлекательности муниципального образования город Алексин
Обеспечение качественным жильем населения в муниципальном образовании город Алексин
Повышение общественной безопасности населения в муниципальном образовании город Алексин
Развитие местного самоуправления в муниципальном образовании город Алексин
Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами
Энергоэф ф ективность
Благоустройство, создание комф ортных и безопасных условий для проживания и отдыха населения в муниципальном образовании город Алексин
Обеспечение услугами ЖКХ населения муниципального образования город Алексин
Физическая культура, спорт, молодежная политика и дополнительные меры социальной поддержки
Культура в муниципальном образовании город Алексин
Образование в муниципальном образовании город Алексин

29. Что такое Дорожный фонд?

Дорожный фонд - часть средств бюджета, подлежащая
использованию в целях финансового обеспечения дорожной
деятельности в отношении автомобильных дорог общего
пользования, а также капитального ремонта и ремонта дворовых
территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым
территориям многоквартирных домов населенных пунктов.
(Бюджетный кодекс РФ ст.179)
Муниципальный дорожный фонд создается решением
представительного органа муниципального образования.
Объем бюджетных ассигнований муниципального дорожного
фонда утверждается решением о местном бюджете на очередной
финансовый год (очередной финансовый год и плановый период).
Размер дорожного фонда зависит от акцизов на автомобильный
бензин, прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла
для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей,
производимые на территории Российской Федерации, подлежащих
зачислению в местный бюджет; иных поступлений в местный
бюджет, утвержденных решением представительного органа
муниципального образования, предусматривающим создание
муниципального дорожного фонда.
Порядок формирования и использования бюджетных
ассигнований муниципального дорожного фонда устанавливается
решением представительного органа муниципального
образования.

30. Объем и направление использования Дорожного фонда в бюджете муниципального образования город Алексин на 2021-2023 годы Дорожный

фонд на 2021 год- 69,6 млн.руб., на 2022 год -51,9 млн.руб. и
2023 годы – 42,3 млн.руб.

31. Перечень публичных нормативных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств бюджета муниципального образования город

Алексин на
2021-2023 годы (тыс.руб.)
2021 год
Компенсация родителям, дети которых посещают
образовательные организации
2022 год
2023 год
10 459,3
8 881,3
9 048,0
Предоставление меры социальной поддержки
родителям (законным представителям) детей,
обучающихся по основным общеобразовательным
программам в форме семейного образования
250,1
251,9
260,3
Единовременная материальной помощи семьям при
рождении третьего или последующих детей
960,0
960,0
960,0
Ежемесячная денежная выплата почетным
гражданам города и района
555,0
555,0
555,0
Ежемесячная доплата к пенсии лицам, замещавшим
муниципальные должности
1 008,9
1 008,9
1 008,9
Пенсия за выслугу лет муниципальным служащим
органов местного самоуправления
1 852,3
1 852,3
1 852,3
Социальная поддержка инвалидов (отдельные
категории) в виде оплаты доступа в сеть Интернет
40,0
40,0
40,0
Социальная поддержка граждан, оказавшихся в
трудной жизненной ситуации
57,0
57,0
57,0
250,0
250,0
250,0
15 432,6
13 856,4
14 031,5
Единовременная денежная выплата при рождении
первого ребенка у женщин, не достигших 25 лет на
день рождения ребенка
Итого:

32. Проект «Народный бюджет на 2021 год» В бюджете предусматриваются денежные средства в сумме 26,5 млн.руб. на проведение работ по

проекту «Народный бюджет»
Виды работ:
- ремонты дорог;
- ремонты учреждений образования;
- - ремонт подросткового клуба

33. Расходы бюджета муниципального образования город Алексин по разделу «Культура» в 2020-2023 годах

120
100
106,6
млн.руб.
110,3
97,4
80
90,4
60
40
20
0
2020 год
2021 год
2022 год
2023 год

34. Расходы бюджета муниципального образования город Алексин по разделу «Социальная политика» в 2020-2023 годах

35
30
млн.руб.
31,9
25
29,1
28,5
25,2
20
15
10
5
0
2020 год
2021 год
2022 год
2023 год

35. Расходы бюджета муниципального образования город Алексин по разделу «Физическая культура и спорт» в 2020-2023 годах

28
27,5
млн.руб.
27,6
27
27,3
27,1
26,5
26
25,5
25
25,4
24,5
24
2020 год
2021 год
2022 год
2023 год

36. Расходы бюджета муниципального образования город Алексин по разделу «Национальная экономика» в 2020-2023 годах

160
140
млн.руб.
140,8
120
100
120,7
118,6
80
81,6
60
40
20
0
2020 год
2021 год
2022 год
2023 год

37. Расходы бюджета муниципального образования город Алексин по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство » в 2020-2023 годах

Расходы бюджета муниципального образования
город Алексин по разделу «Жилищнокоммунальное хозяйство » в 2020-2023 годах
100
90
млн.руб.
98,9
80
70
88,1
60
65,6
50
53,2
40
30
20
10
0
2020 год
2021 год
2022 год
2023 год

38. Расходы бюджета муниципального образования город Алексин по разделу «Общегосударственные расходы», «Национальная оборона»,

«Национальная безопасность и правоохранительная
деятельность» в 2020-2023 годах
176,0
174,0
млн.руб.
175,0
172,0
173,2
170,0
170,2
168,0
166,0
164,0
165,7
162,0
160,0
2020 год
2021 год
2022 год
2023 год

39. Дефицит бюджета муниципального образования город Алексин на 2020 год и плановые периоды 2021-2023 годы

60,0
50,0
58,0
млн.руб.
40,0
30,0
29,0
20,0
27,0
10,0
0,0
Дефицит
2021 год
2022 год
2023 год

40. Муниципальный долг

Муниципальный долг обязательства публичноправового образования,
возникающие из
муниципальных
заимствований:
привлечением кредитов в
кредитных организациях,
получением бюджетных
кредитов от других бюджетов
и предоставлением гарантий
На обслуживание
муниципального долга –
уплату процентов за
пользование кредитными
ресурсами в бюджете
муниципального образования
город Алексин:
на 2021 год предусмотрено –
10,3 млн. рублей;
На 2022 год предусмотрено –
11,7 млн.руб.;
На 2023 год предусмотрено –
14,7 млн.руб.
млн.руб.
200,0
180,0
174,0
160,0
147,0
140,0
120,0
118,0
100,0
80,0
60,0
60,0
40,0
20,0
0,0
01.01.2021 год 01.01.2022 год 01.01.2023 год 01.01.2024 год