Индивидуальный инвестиционный счет

1.

ЧТО ТАКОЕ ИИС?
Филин Дмитрий
Руководитель направления
экономического отдела Отделения Тула

2.

Что такое ИИС?
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – специальный счет для операций с
ценными бумагами, который позволяет получить гарантированный «бонус» от
государства в виде налогового вычета.
Какие ограничения есть у ИИС?
1
Инвестор – налоговый резидент РФ
2
Срок существования ИИС – не менее 3-х лет
3
Вывод любой суммы с ИИС – закрытие счета
4
1 инвестор – 1 ИИС – 1 тип вычета
5
Пополнение счета только в рублях
6
Максимальный размер взноса – 1 млн рублей в год
7
Инвестировать на российских торговых площадках

3.

Как работает ИИС типа А?
Динамика стоимости активов на ИИС нарастающим итогом, руб.
4 000 000
Инвестор «А»
48 450
156 000
324 242
3 000 000
Риск-профиль:
консервативный
Доходность:
6% годовых
23 807
104 000
2 000 000
159 325
1 000 000
1 000 000
7 800
52 000
52 200
3 000 000
2 000 000
1 000 000
0
Открытие ИИС и внесение
первого взноса на счет
-
1-й год
2-й год
Накопленная сумма инвестиций (сумма взносов на ИИС)
Накопленная сумма налоговых вычетов
Накопленный инвестиционный доход (за вычетом НДФЛ)
Общая сумма НДФЛ
3-й год

4.

Как работает ИИС типа Б?
Динамика стоимости активов на ИИС нарастающим итогом, руб.
4 000 000
Инвестор «Б»
101 313
678 015
3 000 000
Риск-профиль:
умеренный/
лояльный к
высокому риску
Доходность:
12% годовых
2 000 000
48 672
325 728
3 000 000
1 000 000
2 000 000
15 600
104 400
1 000 000
1 000 000
Открытие ИИС и внесение
первого взноса на счет
1-й год
0
2-й год
- Накопленная сумма инвестиций (сумма взносов на ИИС)
- Накопленный инвестиционный доход (за вычетом НДФЛ)
- Общая сумма НДФЛ, подлежащая уплате в бюджет
3-й год

5.

Где открыть ИИС?
ИИС у брокера
ИИС у доверительного управляющего
У профессионального участника рынка
ценных бумаг, имеющего лицензию на
осуществление брокерской деятельности
У профучастника, имеющего лицензию на
осуществление
деятельности
по
доверительному управлению (ДУ)
Открыв
брокерский
ИИС,
инвестор
самостоятельно управляет счетом и
принимает решения, во что вкладывать
денежные средства.
Счетом
ИИС
в
ДУ
управляют
профессионалы
согласно
договору
доверительного управления и заранее
выбранной инвестором стратегии.
!
Перед открытием счета и внесения денежных
средства убедитесь в наличии у финансовой
организации
соответствующей
лицензии
–
http://www.cbr.ru/fmp_check/
!

6.

Как открыть ИИС?
Дистанционное открытие счета
Посещение офиса
профучастника
1 Регистрация и подача заявки на открытие ИИС
Паспорт
Идентификационный
номер налогоплательщика
(ИНН)
!
2
Удаленная идентификация:
портал Госуслуг или СМЭВ
3 Заполнение анкеты инвестора
4 Подписание комплекта документов
Перед открытием счета и внесения денежных
средства убедитесь в наличии у финансовой
организации
соответствующей
лицензии
–
http://www.cbr.ru/fmp_check/
!

7.

Во что можно инвестировать с помощью ИИС?
Акции
Облигации
ПИФ
ETF
Иностранная
валюта
Фондовый
рынок
Срочный
рынок
Валютный
рынок
Банковский
вклад
Фьючерсы
Опционы
Только для
ИИС в ДУ*

8.

Как получить налоговый вычет?
Вычет на взнос (тип А)
Вычет на доход (тип Б)
Заполненная декларация по форме
3-НДФЛ
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ
Документы,
подтверждающие
право
получения вычета
Документы, подтверждающие зачисление
денежных средств на ИИС
Заявление на возврат налога с указанием
реквизитов банковского счета
Получить в ФНС справку о том, что ранее
не использовался налоговый вычет на
взносы и предоставить справку
или
Подать в отделение ФНС декларацию по
форме 3-НДФЛ с указанием суммы налога,
перечисленной в бюджет, подлежащей
возврату с применением вычета.
Подать документы можно:
• Через личный кабинет на сайте ФНС России – www.nalog.ru
• Лично, посетив отделение ФНС России по месту регистрации
• Почтой

9.

Что еще важно и полезно знать об ИИС?
Вложения на ИИС не застрахованы Агентством по страхованию вкладов (АСВ)
Если инвестор вложил деньги в ценные бумаги, то даже в случае банкротства или отзыва
лицензии у профучастника он останется их владельцем
Срок владения ИИС при открытии счета у брокера начинается сразу после подписания документов,
для ИИС в ДУ – только после подписания документов и первого взноса на счет
После закрытия ИИС инвестор может открыть счет заново и снова получать налоговые вычеты
Продавать финансовые инструменты при закрытии ИИС необязательно
Некоторые профучастники позволяют зачислять доходы от ценных бумаг на банковский счет
Приобрести «народные» ОФЗ (ОФЗ-н) на ИИС нельзя
В случае смерти владельца ИИС активы на счете перейдут наследникам
Иностранный гражданин может открыть ИИС только будучи налоговым резидентом РФ
Открыть ИИС на ребенка не запрещено законом

10.

Полезные ресурсы
Официальный сайт Банка России
www.cbr.ru
Официальный сайт ФНС России
www.nalog.ru
Информационно-просветительский портал
Банка России «Финансовая культура»
www.fincult.info

11.

СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!