Индивидуальные инвестиционные счета БКС

1.

Москва 2016
broker.ru

2.

Индивидуальный инвестиционный счет
02
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) - брокерский счет
особого типа, владелец которого имеет льготу по налогообложению
(налоговый вычет на сумму взноса на ИИС либо освобождение доходов от
налога на прибыль).
Запуск индивидуальных инвестиционных счетов регламентирован
нормативными актами: 420- ФЗ (вносятся изменения в Налоговый кодекс
РФ) и 379-ФЗ (внесение изменение в закон о рынке ценных бумаг).
ИИС может открыть только физическое лицо, налоговый резидент РФ.
У одного гражданина может быть только один ИИС.
Открыть счет можно с 01.01. 2015 года.

3.

Варианты получения налогового вычета
Клиентам, открывшим Индивидуальный инвестиционный счет, предоставляется право
выбора по какому типу вычета получить льготу.
Допускаются 2 варианта: налоговый вычет на сумму взноса или освобождение
доходов на ИИС от налога на прибыль.
ИИС с вычетом на взносы (тип А)
ИИС с вычетом на доход, полученный на
ИИС (тип В)
Максимальный ежегодный взнос: 400 тыс. рублей в год
Нет налога в течение срока действия договора. Налоговая база определяется за
весь период в момент закрытия счета. Финансовый результат по ИИС не
сальдируется с другими доходами/убытками
03
На сумму взноса ежегодно
предоставляется вычет по НДФЛ
На взносы вычет не предоставляется
Налоговая ставка при закрытии счета –
13%
При закрытии счета доход
освобождается от налога
Клиент может обращаться в налоговую
за получением вычета ежегодно. Первое
обращение 2016 год. Можно получить до
52 тыс. рублей (13% от 400 000 руб.)
Клиент получит вычет только при
закрытии ИИС (минимум через 3 года)

4.

Схема работы ИИС первого типа (тип А):
вычет на взносы
2016
Открытие ИИС
До 400 тыс. руб.
2017
До 400 тыс. руб.
Возврат 13% от
внесенных средств
2018
До 400 тыс. руб.
Возврат 13% от
внесенных средств
Закрытие ИИС
Возврат 13% от
внесенных средств
Если ежегодно вносить по 400 000 рублей, то без совершения торговых операций на
ИИС, полученные возвраты будут сопоставимы с доходом в размере ~ 7,9%
максимальный годовой вычет = 400 000*0.13 = 52000.
52000/400000 = 0.13 — 1 год
52000/800000 = 0.065 — 2 год
52000/ 1200000 = 0.043 — 3 год
(0.13+0.065+ 0.043)/3 = 0.079444
04

5.

Схема работы ИИС второго типа (тип В):
вычет в сумме доходов
2016
Открытие ИИС
2017
2018
Операции с цб
Операции с цб
Операции с цб
Закрытие ИИС
До 400 тыс. руб.
До 400 тыс. руб.
До 400 тыс. руб.
Право на
налоговый вычет
в сумме доходов,
полученных по
операциям,
учитываемым на
ИИС
При закрытии ИИС через 3 года по данному типу
вычета, все заработанные средства (доход) не
будут облагаться НДФЛ
05

6.

Какой тип вычета выбрать?
06
Первый тип (А)
Второй тип (В)
инвестиционного вычета
инвестиционного вычета
Налоговый вычет в сумме денежных
средств, внесенных в налоговом периоде
на индивидуальный инвестиционный счет
предполагает наличие доходов
(например, заработной платы),
облагаемых по ставке 13%, в
соответствующем налогом периоде.
Налоговый вычет в сумме доходов,
полученным от операций по
инвестиционному счету
НЕ предполагает наличия прочих
доходов (например, заработной
платы), облагаемых по ставке 13%.

7.

Преимущества открытия ИИС в БКС
07
Открыть индивидуальный
инвестиционный счет
можно не выходя из дома
Мы готовы предложить Вам
продукты исходя из вашей
склонности к риску
Вам не нужно ждать 2015
года, чтобы
воспользоваться
преимуществами ИИС.
Если вы являетесь клиентом ФГ БКС,
то открыть счет можно через систему
БКС Онлайн.
БКС предлагает своим клиентам,
открывшим индивидуальные
инвестиционные счета, широкую
линейку продуктов. Продукты
подобраны исходя из склонности
клиента к риску («риск – доходность»)
БКС Брокер и БКС Банк проводят
совместную акцию. Вы можете
открыть депозит «Инвестиционный
счет» и дать поручение на перевод
ваших средств по окончании
депозита на ИИС к Брокеру.
Участник акции, кто выполнит все
условия, получит подарок от
брокера.

8.

Преимущества инвестиционных счетов с БКС
БКС Брокер разработал уникальные торговые стратегии для разных типов
инвесторов. В зависимости от ваших целей и предпочтений мы предложим
персональную инвестиционную стратегию, которая позволит добиться
максимальных результатов на российском фондовом рынке за счет
использования наиболее прогрессивных подходов к управлению активами.
до
Консервативная инвестиционная
стратегия
Управляемый инвестиционный
портфель из высоконадежных
государственных и корпоративных
облигаций со 100% гарантией
инвестированной суммы
до
Рациональная инвестиционная
стратегия
Сбалансированный инвестиционный
портфель из облигаций и акций
крупнейших российских компаний
до
Агрессивная инвестиционная
стратегия
10%
17%
25%
08
Активно управляемый портфель
ценных бумаг для получения
максимального результата
*Представлена смоделированная доходность портфеля, стратегии находятся в разработке