Индивидуальный инвестиционный счет. Sberbank Cib

1. ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ СЧЕТ

Отдел брокерского обслуживания и
продаж инвестиционных продуктов
Управления глобальных рынков
АВГУСТ 2016 г.
1

2. ИИС: что это и как это работает?

С 2015
ГОДА
у Вас
ПОЯВИЛАСЬ
И
ПОЛУЧИТЬ
ДОПОЛНИТЕЛЬНО
возможность
13%
ОТКРЫТЬ
Как это работает?
Вы открываете
индивидуальный
инвестиционный счет
(ИИС) у брокера
Вносите на счет до 400
тыс. рублей в год
Инвестируете средства
в инструменты
фондового рынка,
(акции, облигации, паи
фондов, фьючерсные
контракты)
Вы получаете
инвестиционный
налоговый вычет
Вы получаете доход
от операций по
своему счету
2

3. ИИС: законодательная основа

Индивидуальный инвестиционный счет - счет внутреннего учета,
который предназначен для обособленного учета денежных средств,
ценных бумаг клиента - физического лица, обязательств по договорам,
заключенным за счет указанного клиента.
Открывать ИИС можно с 1 января 2015 года, т.к. именно с 01.01.2015
глава 3 Федерального Закона от 22.04.1996 №39-ФЗ «О рынке ценных
бумаг» дополнена статьей 10.3, регламентирующей открытие
индивидуальных инвестиционных счетов, а НК - статьей 219.1
«Инвестиционные налоговые вычеты» (введена 28.12.2013 N 420-ФЗ)
Цель введения индивидуальных инвестиционных счетов – повысить
привлекательность инвестиций в инструменты фондового рынка для
частных инвесторов путем предоставления налоговых вычетов. ИИС
призваны стимулировать граждан к сбережениям посредством рынка
ценных бумаг, а значит – развивать институт частного инвестора в России.
При этом инвестиционные счета предназначены не только для новичков,
но и для инвесторов, кто знаком с рынком, является активным участником
торгов или просто хочет удерживать ценные бумаги в долгосрочном
периоде.
3

4. ИИС: зарубежный опыт

Во всем мире ИИС представляет собой такой же атрибут семейных
накоплений, как и классические финансовые продукты. Несмотря на различия
в названиях и целевом назначении подобного счета, их объединяет
предоставление налоговых льгот и назначение – стимулирование инвестиций
IRA (Individual Retirement Account) – ПЕНСИОННЫЙ СЧЕТ
Существуют с 1974 года
Открыто 50 млн счетов на общую сумму 7,2 трлн. долл.
min сумма для инвестирования 5,5 тыс. долл.
NISA (Nippon ISA) – ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ СЧЕТ
Существуют с 2014 года
Открыто 6,5 млн счетов на общую сумму 5 трл. иен (50 млрд. долл.)
min сумма для инвестирования 1 млн. иен
ISA (Individual Saving Account) – СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ СЧЕТ
Существуют с 1999 года
Открыто 15 млн счетов на общую сумму 450 млрд. фунтов
min сумма для инвестирования 15 тыс. фунтов
4

5. ИИС: типы вычетов

ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ СЧЕТ
Индивидуальный инвестиционный счет:
Счет с особым режимом налогообложения;
Брокерский счет или счет управляющего ценными бумагами;
Условие предоставления льгот – закрытие счета по истечении не менее чем
трех лет.
ИИС с вычетом на взносы
(счет типа А)
ИИС с вычетом на доход
(счет типа В)
Максимальный взнос: 400 тыс. рублей в год
Нет налога в течение срока действия договора. Налоговая база определяется за
весь период в момент закрытия счета
На сумму взноса ежегодно
предоставляется вычет по НДФЛ
На взносы вычет не предоставляется
Налоговая ставка при закрытии счета
–13%
При закрытии счета доход
освобождается от налога
5

6. Важно помнить!

Физическое лицо вправе иметь только один договор
на ведение ИИС
Вносить на счет можно только денежные средства
Совокупная сумма денежных средств, которые могут
быть переданы в течение календарного года по
договору ИИС, не может превышать 400 000руб.
Частично забрать средства с ИИС нельзя – придется
его закрыть
6

7.

ИИС типа А
Налогоплательщик сможет ежегодно получать налоговый вычет по НДФЛ в
сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на ИИС (1).
2014
Инвестиции
2015
2016
До 400 тыс. Ᵽ
Налоговый вычет
на сумму
внесенных
средств (2)
Доход от
инвестиций
2016
2017
2018
2017
2018
До 400 тыс. Ᵽ
До 400 тыс. Ᵽ
До 400 тыс. Ᵽ
Возврат 13% от
внесенных средств
Возврат 13% от
внесенных средств
Возврат 13% от
внесенных средств
Доход от
инвестиций
Доход от
инвестиций
При закрытии ИИС ранее 3-х лет все полученные из
бюджета суммы возврата подоходного налога
должны быть возвращены в бюджет
(1) подп.2 п.1 ст.219.1 НК РФ
(2) При условии наличия доходов, облагаемых по ставке 13% в соответствующем налоговом периоде
2019
Доход от
инвестиций
В 2019 году, после
истечения 3х лет с
даты заключения
договора можно
закрывать счет и
выводить все
средства без потери
права на льготу
7

8.

ИИС типа Б
По окончании договора на ведение ИИС, по истечении не менее 3-х лет,
налогоплательщик может получить вычет по НДФЛ в сумме доходов,
полученных от операций по ИИС – т.е. вся прибыль будет освобождена от
налогообложения(1).
2016
Инвестиции
До 400 тыс. Ᵽ
Операции с цб
2017
До 400 тыс. Ᵽ
Операции с цб
2018
До 400 тыс. Ᵽ
Операции с цб
20198
До 400 тыс. Ᵽ
Налоговый вычет в
сумме доходов,
полученных по
операциям,
учитываемым на ИИС
При закрытии счета ранее 3-х лет с положительного
финансового результата взимается НДФЛ как по
обычному брокерскому счету
(1) подп.3 п.1 ст.219.1 НК РФ
(1) подп.3 п.1 ст.219.1 НК РФ
8

9. Какой тип вычета выбрать?

КАКОЙ ТИП ВЫЧЕТА ВЫБРАТЬ?
ПЕРВЫЙ ТИП (А)
ИНВЕСТИЦИОННОГО
ВЫЧЕТА
• Налоговый вычет в сумме денежных
средств, внесенных в налоговом периоде на
индивидуальный инвестиционный счет
предполагает наличие доходов
(например, заработной платы*),
облагаемых по ставке 13%, в
соответствующем налогом периоде.
ВТОРОЙ ТИП (В)
ИНВЕСТИЦИОННОГО
ВЫЧЕТА
• Налоговый вычет в сумме доходов,
полученным от операций по
инвестиционному счету НЕ предполагает
наличия прочих доходов , облагаемых по
ставке 13%. Вычет может использоваться
неработающими членами семьи,
предпринимателями, пенсионерами
*- вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу
- доходы, полученные от использования авторских или смежных прав
- доходы, полученные от сдачи в аренду имущества
- доходы от реализации недвижимого имущества, акций или иных ценных бумаг, а также долей участия в
уставном капитале организаций
9

10. Число зарегистрированных ИИС на Московской Бирже

По состоянию на 01.08.2016 на Московской бирже зарегистрировано 134 597 ИИС
Доля клиентов ПАО Сбербанк составляет 29%
Кроме того, ПАО Сбербанк традиционно является лидером по количеству активных
клиентов (12 947) и занимает второе место по количеству зарегистрированных клиентов (185
729)
40,000
36,914
32,170
35,000
38,961
34,344
29,716
30,000
24,525
25,000
25,670
27,423
20,771
20,000
16,857
13,328
15,000
10,000 7,088
8,418
9,659
10,852
5,000
0
42156 42186 42217 42248 42278 42309 42339 42370 42401 42430 42461 42491 42522 42552 42583
ПАО Сбербанк
АО
АО
ООО
ООО
10

11. Стратегии инвестирования

Агрессивная
Риск
Консервативная Рациональная
Рациональная
Агрессивная
Консервативная
Доходность
11

12.

Консервативная стратегия
Покупка облигаций Федерального займа (ОФЗ).
Получаемый купонный доход реинвестируется в
дополнительный объем облигаций
Риск
Ожидаемый
доход
Около
9,8%
Годовых*
Инструменты
Облигации
федерального
займа
100%
Купонный доход
6,2% раз в
полугодие
* Настоящий документ предоставлен исключительно в порядке информации и не является предложением о
проведении операций на рынке ценных бумаг и, в частности, предложением об их покупке или продаже.
Настоящий документ содержит информацию, полученную из источников, которые мы рассматривает в
качестве достоверных. Однако мы не можем гарантировать абсолютные точность, полноту и достоверность
такой информации и не несем ответственности за возможные потери клиента в связи с ее использованием.
Оценки и мнения, представленные в настоящем документе, основаны исключительно на заключениях
12
отношении анализируемых ценных бумаг и эмитентов.

13.

Облигация – что это?
Облигация – долговая ценная бумага,
эмитента выплатить ее владельцу
стоимость или иной имущественный
установленного срока
содержащая
(кредитору)
эквивалент
обязательство
номинальную
по окончании
Другими словами, облигация – это долг государства
организации перед Вами, оформленный в виде ценной бумаги
Доход по облигации, как правило,
устанавливается в момент эмиссии
известен
или
заранее
и
Большинство облигаций обращаются на биржевом и/или
внебиржевом рынке и их всегда можно купить или продать на
вторичном рынке и не только в момент размещения и погашения
Облигация – это альтернатива банковскому депозиту
13

14.

ОФЗ, доходность и ликвидность
на 16.08.16
14

15.

Max % ставка десяти кредитных
организаций, привлекающих Max V депозитов
На 01.08.2016 она составляет 8,83% годовых
15

16.

Консервативная стратегия.
Модельный портфель*
Наименование
эмитента
Дата погашения
Цена, % от
номинала
Доходность,
% годовых
ОФЗ 24018**
27.12.2017
102,0
10,2
ОФЗ 26206
14.06.2017
98,59
9,4
ОФЗ 52001
16.08.2023
98,25
Инфляция +2,5%
Средняя доходность по 3-м выпускам – 9,8% годовых
*По состоянию на 16.08.2016
** Плавающий купон (привязан к ставке Ruonia)
*** Плавающий номинал (привязан к уровню инфляции)
16

17.

Где обещанные деньги?
Инвестиции через индивидуальный инвестиционный счет
Год
Взнос в начале Баланс ИИС в
года
начале года
Прирост
10,18% г-х
Баланс ИИС в
конце года
Налоговый
вычет 13%
2016
400 000
400 000
40 720
440 720
52 000
2017
348 000
840 720
85 585
926 305
52 000
2018
348 000
1 326 305
135 018
1 461 323
52 000
1 096 000
1 513 323
Доход 417 323 руб.
Инвестиции в депозит
Год
Взнос в начале
года
Баланс в
начале года
Прирост
10% г-х
Баланс в
конце года
Налоговый
вычет 13%
2016
400 000
400 000
40 000
440 000
0
2017
348 000
788 000
78 800
866 800
0
2018
348 000
1 214 800
121 480
1 336 280
0
1 336 280
0
1 200 000
Доход 136 280 руб.
Почувствуйте разницу:
281 043 руб.
17

18.

Эффективная доходность ИИС
Дата
открытия
ИИС
Дата
закрытия
ИИС
Доходность ОФЗ
16.08.2016
18.08.2019
9,8%
Даты
Сумма
Дней
13%
% в день
Доходность, %
годовых
30.12.2016
400 000
961
52000
0,01%
14,74%
30.12.2017
400 000
596
52000
0,02%
17,76%
30.12.2018
400 000
231
52000
0,06%
30,34%
14.08.2019
400 000
4
52000
3,25%
1196,05%
Используйте калькулятор для расчета
эффективной доходности
Ëèñò Microsoft
Excel
18

19. Какой вариант выбрать?

Я - не торгую на
бирже
Свободных денег нет!
Я - не торгую на
бирже
Сбережения обычно
несу в банк
Я - трейдер
У меня уже есть
брокерский счет
• Откройте ИИС и тем самым зафиксируйте дату открытия
счета
• Когда появятся свободные денежные средства, Вы
сможете инвестировать их и получить налоговый вычет
• Выберите консервативный способ инвестирования
• Вы получите доход, гарантированный государством
(купон + курсовая разница) + возврат НДФЛ 13%
• Откройте ИИС в дополнение к брокерскому счету
• Даже если Вы решите вывести денежные средства
ранее 3х лет, Вы просто не получаете вычет
19

20. План действий, если Вы решили открыть ИИС

Позвонить (59-21-53, 59-22-74) и договориться с менеджером о
дате и времени посещения Сбербанка
Приехать в банк в назначенное время, имея при себе
паспорт и банковские реквизиты
Подписать документы, необходимые для открытия
индивидуального инвестиционного счета (15 минут)
Обсудить с менеджером Вашу стратегию инвестирования
Зачислить на ИИС денежные средства и инвестировать их в
соответствии с выбранной стратегией
20

21. Где и как это сделать?

Управление глобальных рынков
Тюмень, Рижская, 61, тел. 59-22-74, 59-21-53
ОФОРМЛЕНИЕ СЧЕТА ЗАЙМЕТ У
ВАС 20 МИНУТ
С СОБОЙ НУЖНО ИМЕТЬ
ТОЛЬКО ПАСПОРТ
МЫ МОЖЕМ ИНДИВИДУАЛЬНО
ПРИЕХАТЬ К ВАМ ДЛЯ
ПОДПИСАНИЯ ДОКУМЕНТОВ
ПРИ ОТКРЫТИИ
ИНДИВИДУАЛЬНОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО СЧЕТА
НЕТ НЕОБХОДИМОСТИ СРАЗУ ЗАЧИСЛЯТЬ НА НЕГО
ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА
21