Общая характеристика ответственности за нарушения валютного законодательства

1.

Общая характеристика
ответственности за нарушения
валютного законодательства
Работу выполнила : Кодочигова
Любовь Дмитриевна
Пск-732

2.

В
Российской
Федерации
гарантируется
единство
экономического пространства, свободное перемещение товаров,
услуг и финансовых средств, свобода экономической
деятельности (ч. 1 ст. 8 Конституции).
Правила валютного контроля и операции с иностранной
валютой регламентируются законом ФЗ РФ " О валютном
регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 № 173-ФЗ. В
случае
нарушения
норм
валютного
законодательства
предусматривается административная по ст. 15.25 КоАП РФ и
уголовная ответственность, предусмотренная ст. 186 УК РФ и 183
УК РФ.

3.

Валютное правонарушение – совершенное
противоправное (в нарушение актов валютного
законодательства РФ и актов органов валютного
регулирования)
деяние
(действие
или
бездействие) резидента или нерезидента, за
которое административным или уголовным
законодательством установлена ответственность.

4.

Юридические признаки валютного правонарушения:
•–
противоправность деяния. Валютное правонарушение представляет собой деяние,
нарушающее акты валютного законодательства и акты органов валютного регулирования.
Напомним, что к актам валютного законодательства РФ относится Закон о валютном
регулировании, а к актам органов валютного регулирования – нормативные правовые акты
Правительства РФ и Банка России. Противоправность является юридической формой
(выражением) материальной характеристики общественного свойства валютного правонарушения.
Правонарушением, содержащим признаки валютного правонарушения, считается только деяние,
предусмотренное валютным законодательством. Противоправное деяние в сфере валютных
отношений может совершаться в форме действия (например, отказ от обязательной продажи части
валютной выручки) или бездействия (например, неперечисление из-за границы валютной
выручки);
•– виновность. Валютное правонарушение совершается виновно (умышленно или по
неосторожности). Виновность означает предусмотренное валютным законодательством
психическое отношение лица в форме умысла или неосторожности к совершаемому деянию и его
последствиям;
•– наказуемость деяния. Совершение валютного правонарушения влечет для нарушителя
негативные последствия в виде административных или уголовных санкций. Наказуемость
является формальным признаком валютного правонарушения, поскольку валютным
правонарушением признается совершенное противоправное деяние субъектов валютного права,
ответственность за которое предусмотрена административным и уголовным законодательством.
Сущность наказуемости как формального признака валютного правонарушения заключается в
угрозе применения наказания к виновным лицам при нарушении ими запрета совершать какиелибо деяния либо не совершать действия, юридические признаки которых закреплены
охранительными нормами административного и уголовного законодательства (ст. 15.25 КоАП, ст.
193 УК).

5.

Валютное правонарушение является фактическим
правовым основанием юридической ответственности и в силу
этого характеризуется совокупностью объективных и
субъективных признаков, образующих его состав. Состав
валютного правонарушения составляют четыре элемента:
объект, объективная сторона, субъект и субъективная сторона.
Ответственность за нарушение валютного
законодательства обладает всеми признаками,
характеризующими ее как правовую. Общеправовыми
чертами ответственности являются: формальная
определенность в виде фиксации в правовых нормах;
гарантированность государством; обеспеченность
государственными мерами воздействия – убеждением или
принуждением; наступление для нарушителя определенных
неблагоприятных последствий; осуществление в
процессуальной форме.

6.

Ответственность за нарушения
валютного
законодательства
имеет
три основания:
– формальное (нормативное);
– фактическое;
– процессуальное.

7.

Наступление ответственности за нарушения
валютного законодательства возможно только при
наличии всех перечисленных оснований и в
строго определенной последовательности: норма
права – валютное правонарушение – применение
санкции.

8.

Признаки ответственности за нарушения валютного
законодательства могут быть:
•1) материальные, характеризующие ответственность в качестве
охранительного валютного правоотношения. Материальные признаки
ответственности за нарушения валютного законодательства включают два
аспекта:
•а) установление составов валютных правонарушений и преступлений, а
также санкций за их совершение административным и уголовным
законодательством;
•б) определение вида и меры государственно-властного принуждения через
охранительное валютное правоотношение. Предусмотренные КоАП санкции
за нарушения валютного законодательства дифференцированы, носят
имущественный характер, выражаются в денежной форме и взыскиваются
уполномоченными органами;
•2) процессуальные, характеризующие механизм реализации материального
охранительного валютного правоотношения посредством производства по
делу о нарушении валютного законодательства, осуществляемого
компетентными органами или агентами валютного контроля;
•3) функциональные, отражающие целенаправленность существования и
применения ответственности за нарушения валютного законодательства. Цели
данной ответственности выражаются в восстановлении нарушенных прав и
интересов государства в сфере валютных отношений, а также в наказании
виновного,
предотвращении
совершения
им
новых
валютных
правонарушений.

9.

ПОРЯДОК ОБЖАЛОВАНИЯ
• Статья 24 закона 173-ФЗ «О валютном регулировании и
валютном
контроле»
устанавливает
определенные
обязанности и права участников сферы оборота валютных
средств, согласно которой физические и юридические
лица имеют возможность:
• - знакомиться с результатами проверки соблюдения
требований валютного законодательства;
• - обжаловать решения, штрафы, а также действия
контролирующих органов;
• - требовать через суд возмещения материального
ущерба, нанесенного неправомерными действиями
контролирующих органов.

10.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Таким образом, ответственность за нарушения
валютного законодательства представляет собой
обязанность лица, виновного в совершении
валютного правонарушения. Все нарушения
валютного законодательства ведут к довольно
серьезным штрафным штрафам, а также
наказанию в виде лишения свободы как для
физических, так и для юридических лиц.
Однако, если действия контролирующих
органов, а также предусмотренное наказание
является неправомерными, их можно оспорить
через суд.

11.

Спасибо за внимание !