1C:ERP Управление предприятия

1.

1C:ERP Управление предприятия
ТМЦ в эксплуатации
(имущественный учет, учет групповых ОС,
поступление ТМЦ при выбытии ОС)

2. Ценность проекта

Развитие функционала ТМЦ в эксплуатации для поддержки
ФСБУ 5 «Запасы»
ФСБУ 6 «Основные средства»
ФСБУ 26 «Капитальные вложения»
Рекомендация БМЦ Р-122/2020-КпР «Специальные средства производства»
Рекомендация БМЦ Р-125/2021-КпР «Групповая единица учета основных средств»
2

3. Ценность проекта

Новые возможности и изменения
ТМЦ можно учитывать в виде группового ОС и включать стоимость в расходы при начислении
амортизации ОС
Возможность учитывать серии ТМЦ, переданных в эксплуатацию
Оприходование материалов оставшихся при списании ОС
Учет доп. расходов связанных со списанием ОС
Возможность не учитывать ТМЦ по физ. лицам
Возможность не вести имущественный учет
Изменение направления деятельности ТМЦ переданных в эксплуатацию
Генерация инвентарных номеров для ТМЦ переданных в эксплуатацию
Печать этикеток для ТМЦ переданных в эксплуатацию
Рабочие места для операций: принятие к учету, списание ОС, списание ТМЦ
Используется остаточный регистр для учета ТМЦ в эксплуатации
Доработаны отчеты
3

4. Учет ТМЦ в виде группового ОС

УЧЕТ ТМЦ В ВИДЕ
ГРУППОВОГО ОС
4

5. Учет ТМЦ в виде группового ОС

Реализована поддержка сценария
Стоимость ТМЦ, переданных в эксплуатацию, может не списываться сразу на
расходы, т.к. она существенная, а списываться на расходы в течение срока
использования с помощью амортизации группового основного средства
Сценарий поддерживается при передаче в эксплуатацию с 1 января 2021 года
5

6. Учет ТМЦ в виде группового ОС

Характеристики группового ОС
Это элемент справочника «Объекты эксплуатации»
Имеет связь с партией ТМЦ в эксплуатации
Недоступны некоторые возможности
Не ведется карточка ОС-6
Не применяется подсистема ремонтов
Не ведется инвентарный учет
Не начисляются имущественные налоги
и т.п.
Для учета используются документы подсистемы ОС
Принимается к учету в бухгалтерском и управленческом учетах
Требуется уменьшение стоимости при выбытии соответствующих ТМЦ в эксплуатации
6

7. Учет ТМЦ в виде группового ОС

Для учета ТМЦ в виде группового ОС необходимо
В категории эксплуатации включить учет в виде группового ОС
Оформить передачу в эксплуатацию ТМЦ
Принять к учету групповое ОС
Можно использовать новое рабочее место «Принятие к учету ОС» в котором будет видно еще не
принятые групповые ОС
По умолчанию срок использования совпадает со сроком использования ТМЦ
Оформить выбытие ТМЦ
При передаче в эксплуатацию можно не указывать групповое ОС – в этом случае оно будет
создано автоматически
Можно использовать новое рабочее место «Списание из эксплуатации» в котором отображаются
ТМЦ у которых истек срок эксплуатации
При выбытии ТМЦ скорректировать стоимость группового ОС
Оформить частичное или полное списание ОС из нового рабочего места «Списание ОС при
выбытии ТМЦ»
7

8. Учет ТМЦ в виде группового ОС

В стоимость одного группового ОС включается стоимость всех ТМЦ у
которых одна категория эксплуатации и месяц передачи в эксплуатацию
Допускается включение в стоимость ОС доп. расходов
По умолчанию групповое ОС создается автоматически при передаче в
эксплуатацию
Но есть возможность создать ОС вручную и указать его при передаче в
эксплуатацию
8

9. Принятие к учету группового ОС

Групповое ОС необходимо принять к учету до конца месяца в котором ТМЦ
переданы в эксплуатацию
Принятие к учету оформляется аналогично обычным ОС
В принятие к учету добавлена возможность в одном из учетов не принимать к
учету, а включить в расходы
Например, можно принять к учету в бухгалтерском и управленческом учетах, а в
налоговом учете стоимость сразу включить в расходы минуя счет учета (Дт 91 – Кт
08)
9

10. Начисление амортизации

По умолчанию амортизация отражается в расходах тех подразделений, в
которых находятся ТМЦ (аналогично с направлениями деятельности)
Сумма амортизации распределяется между подразделениями и направлениями
деятельности пропорционально доли стоимости ТМЦ или количеству, если
цены не указаны
С помощью документа «Изменение параметров ОС» можно настроить другой
способ отражения в расходах
10

11. Изменение стоимости при выбытии ТМЦ

При выбытии ТМЦ требуется уменьшить стоимость соответствующего
группового ОС
Стоимость уменьшается с помощью документа «Списание ОС»
Для упрощения процесса создания документов добавлено рабочее место
«Списание ОС при выбытии ТМЦ»
Выбытие ТМЦ и списание ОС должны быть в одном месяце
11

12. Изменение стоимости при выбытии ТМЦ

Стоимость списания можно указать вручную или рассчитать автоматически по формуле:
[Стоимость списания] = [Текущая стоимость ОС] * [Доля уменьшения стоимости]
где
[Доля уменьшения стоимости] = [Стоимость выбывших ТМЦ] / [Стоимость ТМЦ до выбытия]
[Стоимость выбывших ТМЦ] = [СУММА по всем ТМЦ (количество выбывших * цена по виду цен)]
[Стоимость ТМЦ до выбытия] = [СУММА по всем ТМЦ (количество до выбытия * цена по виду цен)]
Если цена не задана хотя бы по одному ТМЦ, то используется формула
[Стоимость списания] = [Текущая стоимость ОС] * [Количество выбывших ТМЦ] / [Всего ТМЦ]
Вид цен по которому оцениваются ТМЦ указывается в учетной политике фин. учета
Для корректного расчета должно быть выполнено закрытие предыдущего месяца
При расчете стоимости предполагается, что все ТМЦ одного группового ОС, учитываются в одной
единице хранения
12

13.

Настройки для учета в виде группового ОС
13

14.

Указывается статья по которой
формируется стоимость
Групповое ОС можно не указывать
14

15.

Сформирована стоимость группового ОС
15

16.

Новое рабочее место
Позволяет принять еще не принятые к
учету основные средства
Все групповые ОС, которые нужно
принять, будут здесь
16

17.

В налоговом учете ОС
сформированная стоимость сразу
включается в расходы
В бухгалтерском и управленческом
учете начисляется амортизация в
течение срока использования ТМЦ
17

18.

Новое рабочее место
Позволяет списать или заказать ТМЦ у
которых истек срок эксплуатации
18

19.

Новое рабочее место
Позволяет уменьшить стоимость
групповых ОС или списать их после
выбытия ТМЦ
19

20. Учет серий

УЧЕТ СЕРИЙ
20

21. Учет серий

Добавлена возможность учета серий ТМЦ в эксплуатации
Для этого в политике учета серий нужно включить новую настройку «Учет серий в
эксплуатации»
Настройка выполняется для вида номенклатуры в целом
Учет серий не зависит от типа политики – всегда ведется учет остатков серий (справочное
указание серий не поддерживается)
Допускается
Учитывать серии на складе и в эксплуатации
Учитывать серии на складе, но не учитывать в эксплуатации
Не учитывать серии на складе, но учитывать в эксплуатации
В документ «Передача ТМЦ в эксплуатацию» добавлен выбор «Статуса» (Отгружено (не
принято), Принято)
Использование статусов определяется новой опцией «Склад и доставка» - «Использовать
статусы внутренних потреблений»
21

22.

Учет серий в эксплуатации не зависит от типа
политики, например если тип политики
«Справочное указание серий», то в эксплуатации
все равно ведется учет остатков серий
Новая настройка
22

23.

Используется политика учета
серий, указанная здесь
23

24.

Серия указывается при
передаче в эксплуатацию
24

25.

Серия указывается при
учете ТМЦ в эксплуатации
Информация о серии
хранится в остатках
25

26.

Серия указывается при
возврате ТМЦ из
эксплуатации
26

27.

Новая опция
27

28. Списание ОС

СПИСАНИЕ ОС
28

29. Списание ОС

Реализована поддержка сценариев когда при списании ОС приходуются
материалы или отражаются доп. расходы
Убыток от ликвидации основного средства можно уменьшить на стоимость
поступивших материалов и на сумму доп. расходов
Стоимость поступивших материалов в бухгалтерском учете определяется по
рыночным ценам, но не может превышать балансовой стоимости ОС и затрат на
демонтаж
При этом стоимость в налоговом учете определяется по рыночным ценам и может
возникать временная разница в стоимости оприходованных ТМЦ
29

30. Списание ОС

Для оприходования материалов, которые остались после списания ОС
(частичного или полного) необходимо
Оформить документ «Списание ОС» (частичное или полное)
Заполнить список материалов (не обязательно)
Указать статью расходов/активов, по которой будет списана остаточная стоимость, если
она выше стоимости оприходования
Оформить документ «Прочее оприходование» с новой операцией «Оприходование
(при выбытии ОС)»
Заполнить список материалов и указать основные средства при списании которых
получены материалы
Документ должен быть оформлен в месяце списания ОС
30

31. Списание ОС

Добавлена возможность отразить доп. расходы, связанные со списанием ОС
на счете 01.09
Для отражения расходов используются соответствующие документы, в
которых выбирается новая предопределенная статья расходов «Расходы,
связанные со списанием ОС»
Для новой статьи предполагается использование счета 01.09
Ограничение
Не поддерживаются доп. расходы для которых требуется расчет себестоимости,
т.к. расходы списываются до расчета себестоимости, для них необходимо
использовать другие статьи
31

32. Списание ОС

Расходы от списания ОС закрываются при выполнении новой регламентной
операции Закрытие расходов от выбытия ОС
Операция выполняется в месяце списания ОС
Фактически операция закрывает счет 01.09, который раньше закрывался сразу при
списании ОС, но теперь его нельзя сразу закрыть т.к. не известен остаток на
момент списания
32

33. Списание ОС

Положительный остаток закрывается на прочие расходы на статью
указанную в списании
Если списаний несколько, то сумма распределяется между документами
Если есть полное списание, то сумма распределяется только на него
При частичных списаниях сумма распределяется пропорционально суммам списания
При отрицательном остатке сторнируется себестоимость принятых ТМЦ в
бухгалтерском и управленческом учете
33

34. Списание ОС

Отражение в учете
Документ, операция
Списание ОС
Прочее оприходование
ХО «Оприходование (при выбытии
ОС)»
Закрытие месяца в месяце списания
(остаточная стоимость > рыночная
стоимость)
Счет Дт
Субконто Дт
Счет Кт
Субконто Кт
Сумма
01.09
Основное
средство
01.01
Основное
средство
Стоимость ОС
02.01
Основное
средство
01.09
Основное
средство
Начисленная
амортизация
10
08.04.1
Номенклатура
01.09
Основное
средство
Рыночная
стоимость
Себестоимость
91.02
Статья из
списания ОС
01.09
Основное
средство
Остаточная
стоимость рыночная
стоимость
Прочие расходы
Прочие расходы
(Статья «Расходы,
связанные со
списанием ОС»)
10
08.04.1
Номенклатура
01.09
Основное
средство
Остаточная
стоимость Рыночная
стоимость
Себестоимость
Прочие расходы
(Статья «Расходы,
связанные со
списанием ОС»)
Содержа
ние
Фин. регистр Дт
Прочие расходы
(Статья «Расходы,
связанные со списанием
ОС»)
Амортизация ОС
Фин. регистр Кт
Стоимость ОС
Прочие расходы
(Статья «Расходы,
связанные со
списанием ОС»)
Прочие расходы
(Статья «Расходы,
связанные со
списанием ОС»)
Регистратор «Списание ОС»
Закрытие месяца в месяце списания
(остаточная стоимость < рыночная
стоимость)
Сторно
стоимости
Регистратор «Прочее оприходование»
34

35.

Список заполнять не обязательно
Он используется при создании прочего
оприходования на основании списания
35

36.

Новая операция
Выбирается основное средство
при выбытии которого получен
материал
36

37.

Новая операция
37

38. Генерация инвентарных номеров и печать этикеток

ГЕНЕРАЦИЯ ИНВЕНТАРНЫХ
НОМЕРОВ И ПЕЧАТЬ
ЭТИКЕТОК
38

39. Генерация инвентарных номеров и печать этикеток

Добавлена возможность генерации и печати инвентарных номеров
Номер можно сгенерировать при передаче в эксплуатацию
Выбрать нужные строки и воспользоваться командой «Заполнить инв. номер»
Берется последний номер у переданных в эксплуатацию ТМЦ (из регистра ТМЦ в
эксплуатации)
Учитываются номера, которые представляют собой строку длиной 11 знаков состоящую из
цифр, например «00123456789»
Учитываются инвентарные номера в невыбранных строках документа
Ограничение - при генерации номера одновременно в нескольких сеансах или
документах могут сгенерироваться одинаковые номера
39

40. Генерация инвентарных номеров и печать этикеток

Для печати этикеток используется новая обработка «Печать этикеток ТМЦ в
эксплуатации»
Для печати необходимо выбрать шаблон этикетки и партии ТМЦ
Для ТМЦ в эксплуатации добавлена возможность создать свой шаблон
Поддерживается печать «на ленте» и «на бумаге»
Для формирования штрихкода используется инвентарный номер
40

41.

41

42. Генерация инвентарных номеров и печать этикеток

42

43.

43

44. Отчеты

ОТЧЕТЫ
44

45. Отчеты

Добавлены отчеты
Ведомость ТМЦ в эксплуатации
Остатки ТМЦ в эксплуатации
Остатки ТМЦ с действующим сроком эксплуатации (только для УТ)
Старый отчет удален
45

46.

46

47.

47

48.

48

49. Командный интерфейс

КОМАНДНЫЙ ИНТЕРФЕЙС
49

50. Командный интерфейс

Раздел «ТМЦ в эксплуатации» переносен в раздел «ВНА»
Новые команды в разделе
50

51.

Новые отчеты
51

52. Прочие изменения

ПРОЧИЕ ИЗМЕНЕНИЯ
52

53. Прочие изменения

Добавлена возможность изменить направление деятельности ТМЦ,
переданных в эксплуатацию
Используется документ «Перемещение в эксплуатации» - в табличной части
указывается старое и новое направление деятельности
53

54. Прочие изменения

Добавлена возможность отключить
имущественный учет
Необходимость имущественного
учета указывается в категории
эксплуатации
Если учет отключен, то ТМЦ в
количественном выражении
списываются при передаче в
эксплуатацию и пользователю не
требуется вести дальнейший учет
(перемещение, списание, возврат)
54

55. Прочие изменения

Добавлена возможность учитывать
ТМЦ только в подразделении без
привязки к физ. лицам
Необходимость учета по физ.
лицам настраивается в категории
эксплуатации
55

56. Прочие изменения

В документе «Подготовка к передаче ОС» добавлена возможность отразить выборочно в нужном учете
Возможность реализована для поддержки требований РСБУ (ПБУ 16) - ОС требуется перевести в состав ДАП как только
приняли решение его продать, при этом до момента продажи должна начисляться амортизация в НУ
Реализация ОС должна быть после отражения во всех учетах подготовки к передаче, если это не так, то при закрытии
месяца будет зарегистрирована ошибка
56

57. Прочие изменения

Для учета используется новый остаточный
регистр «ТМЦ в эксплуатации»
Регистр заполняется при обновлении ИБ всеми
данными из старого регистра
В УТ регистр не используется
ТМЦ числится в остатках до истечения срока,
какие ТМЦ переданы определяется по
документам передачи в эксплуатацию и ввода
остатков
57

58. Прочие изменения

Применяется новый порядок создания партий ТМЦ
Партия создается по ключевым реквизитам документа передачи
Категория эксплуатации
Месяц передачи
Групповое ОС
Инвентарный номер (применяется для партий до 2021 г., в которых стоимость погашается по наработке )
При изменении ключевых реквизитов
Создается новая партия, если существующая партия используется в других документах
Иначе используется существующая партия, в которой устанавливаются новые значения ключевых реквизитов
Используется существующий справочник «Партии ТМЦ в эксплуатации».
В справочнике используются реквизиты:
Наименование
Категория эксплуатации
Месяц передачи в эксплуатацию
Месяц завершения эксплуатации
Групповая единица ОС
Инвентарный номер (только для партий до 2021 г., в которых стоимость погашается по наработке)
Остальные реквизиты не используются – значения, которые в них хранились, теперь берутся из категории эксплуатации или из регистра. Реквизиты
скрыты.
Старый порядок создания партий не поддерживается
58

59. Прочие изменения

Добавлена возможность подобрать ТМЦ по инвентарному номеру
При вводе номера выполняется поиск соответствующей партии, если партия
найдена, то заполняются остальные реквизиты строки
Не поддерживается учет наработки для ТМЦ переданных в эксплуатацию с
января 2021 года
59

60. Прочие изменения

В форму проводок документа добавлена команда «Снять отражение в учете»
60