Организационный и финансовый разделы бизнес - плана

1. БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ

БИЗНЕСПЛАНИРОВАНИЕ
ЛЕКЦИИ

2. Тема Основные разделы бизнес-плана

1. Титульный лист и меморандум о
конфиденциальности
2. Резюме
3. Описание предприятия и отрасли
4. Описание продукции
5. План маркетинга
6. Инвестиционный план
7. Производственный план
8. Организационный план
9. Финансовый план и показатели эффективности
бизнес-плана
10. Анализ рисков (анализ чувствительности)
11. Выводы
12. Приложения

3. 8. Организационный план

Прежде всего, в данном разделе необходимо
обосновать выбор формы деятельности.
Укажите, являетесь ли вы физическим лицом –
ИП, или же основателем организации – ООО или
АО.
В последнем случае обязательно нужно
перечислить органы управления и их полномочия,
состав учредителей и их права и обязанности.
После
этого
необходимо
описать
организационную структуру предприятия (пример
приведен ниже).

4. 8. Организационный план

Организационная структура – это состав, система
взаимоотношений и функций между различными
отделениями предприятия, каждое из которых
несет ответственность за свою сферу деятельности
и является частью иерархической системы
организации.
Существует несколько видов организационных
структур, а именно, линейная, функциональная,
линейно-функциональная и т.д.

5. 8. Организационный план

Описание штата сотрудников
Виды подразделений
Кол-во Сумма зарплаты Сумма зарплаты
в год, руб.
в месяц
РАБОЧИЕ
2
30 000
360000
ИТР
1
25 000
300000
ПРОЧИЕ (ключевые)
СПЕЦИАЛИСТЫ
2
50 000
600000
Итого
5
105
1260000

6. 8. Организационный план

Пример организационного плана магазина одежды
Предприятие «Beautiful clothes» является Обществом с
ограниченной
ответственностью
и
осуществляет
деятельность в соответствии с Гражданским кодексом
Российской
Федерации.
Предприятие
является
юридическим
лицом,
действующим
в
строгом
соответствии с принятым Уставом имеет уставной
капитал, производственные площади и баланс.
Учредителями предприятия являются:
•Общество с ограниченной ответственностью «Фабрика
Одежды»;
•индивидуальный предприниматель Иванов А.А.;
•Общество
с
ограниченной
ответственностью
«Glamorous».

7. 8. Организационный план

Уставной капитал организации разделен на доли: ООО
«Фабрика Одежды» - 60%; ИП Иванов А.А. - 20%; ООО
«Glamorous» - 20%.
Управление ООО осуществляется Советом директоров,
члены которого ответственны за определения главных
направлений развития, разработку и воплощение планов.
Прибыль
предприятия
распределяется
между
учредителями пропорционально их долям.
Инициатором создания магазина стало ООО Фабрика
одежды. На сегодняшний день основная часть прибыли
этого предприятия поступает за счет производства
одежды и ее реализации закупщикам, однако данный
проект предполагает дальнейшее развитие предприятия и
открытие фирменного магазина «Beautiful clothes».

8. 8. Организационный план

Руководство
деятельностью
осуществляется
8. Организационный
план
генеральным директором,
которого назначает
Совет
директоров. В круг его обязанностей входит: решения
главных вопросов деятельности организации, подписание
официальных документов, распоряжение имуществом
компании, осуществление найма и увольнения персонала,
назначение коммерческого директора. Директор также
несет ответственность за правильность данных
бухгалтерского учета.
Коммерческий директор, в свою очередь, осуществляет
следующие
функции:
руководит
организацией
маркетинговых исследований и рекламных кампаний, а
также сбытом товара.
Бухгалтерия и главный бухгалтер отвечает за расчеты с
поставщиками, учет товарооборота, поступающих
прибылей, расходов, выплату заработных плат,
составление бухгалтерских отчетов.
Главный дизайнер руководит дизайнерами, которые
занимаются созданием новых коллекций одежды и их
пошивом.

9. 8. Организационный план

Организационная структура предприятия «Beautiful
Clothes»

10. 8. Организационный план

Состав и численность персонала предприятия
8. Организационный план
Специальность
Численность
Заработная плата
(ежемесячно)
Ген. директор
1
80 тысяч руб.
Коммерческий директор
1
65 тысяч руб.
Главный бухгалтер
1
65 тысяч руб.
Главный дизайнер
1
65 тысяч руб.
Дизайнеры
4
45 тысяч руб.
Маркетологи
2
45 тысяч руб.
Швеи
10
30 тысяч руб.
Кассиры
3
25 тысяч руб.
Уборщицы
2
15 тысяч руб.
Администратор магазина
1
35 тысяч руб.
Заместитель администратора
1
30 тысяч руб.
Продавцы-консультанты
3
25 тысяч руб.

11. 9. Финансовый план и показатели эффективности бизнес-плана

Расчет точки безубыточности в денежном и натуральном
выражении Точка безубыточности в денежном выражении
покажет минимальный размер выручки, который окупит
все затраты. Прибыль при этом будет нулевая.
Рассчитывается следующим образом:

12.

Составить таблицу
Показатели
Выручки
Общие затраты
(переменные+
постоянные)
Инвестиционные
затраты
Доход (ВыручкаОбщие затратыИнвестиционные
затраты)
Налог на прибыль
Чистая прибыль=
Доход- Сумма
налога)
ИТОГО
1
2
Финансовый план
3 4 5
6 7
8
9
10
11
12
1
год
1к
в
2к
в
3кв
4к
в
2г
од
3г
од

13. Эффективность проекта

Чистая приведенная стоимость –будущая стоимость денег
где: t, N – количество лет иди других временных
промежутков;
CFt – денежный поток за период t;
IC – первоначальные вложения;
i
–
ставка
дисконтирования.
Допустим,
инвестор
рассматривает
возможность
реализации проекта – А. Срок реализации программ – 4
года. Первоначальные вложения - 10 000 руб. Рассчитать
NPV.

14.

Найдём дисконтированную величину потоков денежных
средств (CFдиск.) за каждый период:
5000/((1+0,1)1)=5000/1,1=4545,5 руб. – за 1-ый год;
4000/(1+0,1)2)=4000/1,21=3305,8 руб. – за 2-ой год;
3000/(1+0,1)3)=3000/1,33=2253,9 руб. – за 3-ий год;
1000/(1+0,1)4)=1000/1,46=683 руб. – за 4-ый год.
Просуммируем
величины
найденных
потоков:
4545,5+3305,8+2253,9+683=10 788,2 руб.
Отнимем из показателя величину первоначальных
вложений: NPVA=10 788,2-10 000=788,2 руб. NPV>0,
значит проект эффективный

15.

IP (индекс доходности)
Понятия рентабельности, прибыльности и доходности в
экономике означают степень эффективности работы
вложенных средств.
Посчитать этот показатель можно по формуле:
Где:
PI – индекс доходности инвестиций;
NPV – сумма чистого дисконтированного дохода (с
учетом ставки налога на прибыль);
CI – величина вложенного капитала.
Как видно из математического выражения, индекс
представляет безразмерный коэффициент: числитель и
знаменатель — оба выражены в денежных единицах,
которые взаимно сокращаются.
В некоторых случаях для удобства и наглядности PI
измеряется в процентах. Для этого значение следует
умножить на 100.

16.

IRR –внутренняя норма доходности.
Экономический смысл показателя состоит в том, что он
характеризует следующие моменты:
Прибыльность
возможного
вложения.
Когда
предприятие выбирает, в какой проект произвести
инвестиции, оно ориентируется на величину этого
показателя. Чем больше размер ВНД, тем выше
рентабельность вложений.
Оптимальная ставка кредита. IRR — это максимальная
цена, при которой вложение остаётся безубыточным. Если
компания планирует получить кредит на осуществление
этой инвестиции, то следует обратить внимание на ставку
годовых. Если процент по кредиту больше, чем
полученное значение, то проект будет приносить убыток.

17.

IRR –внутренняя норма доходности. Экономический
смысл показателя состоит в том, что он характеризует
следующие
моменты:
Прибыльность
возможного
вложения. Когда предприятие выбирает, в какой проект
произвести инвестиции, оно ориентируется на величину
этого показателя. Чем больше размер ВНД, тем выше
рентабельность вложений.
Оптимальная ставка кредита. IRR — это максимальная
цена, при которой вложение остаётся безубыточным. Если
компания планирует получить кредит на осуществление
этой инвестиции, то следует обратить внимание на ставку
годовых. Если процент по кредиту больше, чем
полученное значение, то проект будет приносить убыток.
IRR обязательно должен быть больше ставки
дисконтирования RT.
инвестировать средства. Более подробно:
IRR меньше RT – проект будет явно убыточным для
инвестора;
IRR равен RT – вложения только окупятся, но дохода не
принесут;

18.

Показатель рассчитывается по следующей формуле:

19.

Определение срока окупаемости проекта
1 год – 800 тыс. руб.;
2 год – 1000 тыс. руб.;
3 год – 1200 тыс. руб.;
4 год – 1300 тыс. руб.;
5 год – 1700 тыс. руб.
Дисконтируем поступления по годам:
PV1 = 800 / (1 + 0,09) = 733,9;
PV2 = 1000 / (1 + 0,09)2 = 841,7;
PV3 = 1200 / (1 + 0,09)3 = 926,6;
PV4 = 1300 / (1 + 0,09)4 = 921,3;
PV5 = 1700 / (1 + 0,09)5 = 1105,3.
Сложив прибыль, мы видим такую картину. Доходы за 2 года
(1575,6 тыс. руб.), 3 года (2502,2 тыс. руб.) и 4 года (3423,5
тыс. руб.) не обеспечивают возврата вложений, а сумма
поступлений за 5 лет (4528,8 тыс. руб.) – обеспечивает. Значит,
срок окупаемости больше 4 лет. Ищем остаток: Остаток = (1 (4528,8 - 4000) / 1105,3) = 0,52 года (округленно 7 месяцев).
Дисконтированный период окупаемости в варианте А
составляет 4 года и 7 месяцев.

20. 10. Анализ рисков (анализ чувствительности)

В этом разделе необходимо описать возможные риски на пути
реализации проекта, оценить вероятность их возникновения и
пути нейтрализации.
Риски анализируются на стадиях создания и функционирования
проекта.
Оценка рисков проекта осуществляется в файле excel (лист 12),
сама таблица так выглядит в слайде ниже.
Провести анализ чувствительности проекта к различным рискам
(к какому риску наиболее чувствителен бизнес-план).
Взвешенный итог определяется

21.

МАТРИЦА ОЦЕНКИ РИСКОВ
№ п/п
Вид и наименование риска
Категория
риска:
0статичный, 1динамичный
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
СИСТЕМАТИЧЕСКИЙ РИСК
1
1
Ухудшение общей экономической
ситуации
2
Увеличение числа конкурирующих
объектов
3
Ухудшение общей политической
ситуации в стране
4
Изменение федерального или
местного законодательства
5
Природные и антропогенные
чрезвычайные ситуации
НЕСИСТЕМАТИЧЕСКИЙ РИСК
1
Неполучение доходов
2
Риск недостаточной ликвидности
1
0
1
1
0
1
3
Административные риски
Технические риски
5
Проблемы подбора
квалифицированного персонала
6
Сезонность бизнеса
7
Изменение конъюнктуры рынка
8
Выбор невыгодного места
расположения
Количество наблюдений
Взвешенный итог
СУММА
КОЛИЧЕСТВО ФАКТОРОВ
0
4
1
1
0
0
1
0
0
13
0,00
0
0
0
0
0
0
0
0
0

22. 11. Заключение

Краткие выводы - это суть Вашего предложения, это
результат уже написанного бизнес-плана. Здесь на
одной-двух (максимум трех) страницах предельно
просто и лаконично должна быть изложена сущность
Вашего бизнеса:
Какую услугу вы предлагаете рынку, чем Ваш будущий
продукт (услуга) будет отличаться от продукции
конкурентов и почему потребители заинтересуются им,
каких затрат (инвестиций) потребует реализация Вашего
проекта и источники их получения. Здесь обязательно
приводятся цифровые данные об объемах будущих
продаж (в ближайшие 3-5 лет), выручке, прибыли,
уровне рентабельности и, наконец, срок, в течение
которого. Вы сможете гарантированно вернуть все
вложения.

23. 12. Приложения

Чтo включить в пpилoжeниe?
В пpилoжeнии oбычнo пpилaгaютcя cлeдyющиe
дoкyмeнты:
кoпии дoгoвopoв;
cтaтиcтичecкиe дaнныe, иcпoльзoвaнныe пpи
paзpaбoткe бизнec-плaнa;
цeнники и кaтaлoги oт пocтaвщикoв;
иcпoльзyeмыe пpи pacчeтe фopмyлы.
В пpилoжeниe мoжнo дoбaвить дoкyмeнты,
кoтopыe иcпoльзoвaлиcь пpи cocтaвлeнии плaнa,
нo кoтopыe нeвoзмoжнo былo пpивecти в тeкcтe
дoкyмeнтa пoлнocтью.