Диагностика финансового состояния как основа стратегического планирования деятельности АО «КМАрудоремонт»

1.

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«БЕЛГОРОДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ
УНИВЕРСИТЕТ им. В.Г. ШУХОВА»
(БГТУ им. В.Г. Шухова)
РАЗДАТОЧНЫЙ МАТЕРИАЛ
на тему:
Студентка гр. М-181з:
Корчагина Е.Н.
Руководитель:
ст. преподаватель
Рощупкина В.Н.
Губкин, 2023

2.

Лист 1
Цель бакалаврской работы
Решены задачи:
диагностика финансового состояния АО «КМАрудоремонт»
и разработка направлений ее грамотного применения
– изучено понятие и важнейшие характеристики финансового
состояния промышленного предприятия;
– сформирована система показателей, наиболее значимо
характеризующих финансовое состояние промышленного
предприятия;
– рассмотрены методики анализа и прогнозирования
финансового состояния промышленного предприятия;
– проведен маркетинговый анализ рынка и экономический
анализ деятельности АО «КМАрудоремонт»;
– дано экономическое обоснование мероприятия по ликвидации
лимитирующего звена в производстве литья и оценены
финансовые перспективы проекта.
Предмет исследования
Объект исследования
финансовые процессы предприятия и конечные
производственно-хозяйственные результаты его деятельности

3.

Лист 2
Финансовое состояние предприятия – это совокупность показателей,
отражающих наличие, размещение и использование финансовых ресурсов.
Анализ финансового состояния
Анализ динамики, состава и структуры финансовых ресурсов
Анализ динамики, состава и структуры имущества
Анализ деловой активности
Анализ финансовой устойчивости
Анализ ликвидности и платежеспособности
Оценка вероятности банкротства

4.

Лист 3
Методы управления финансовым состоянием на
основе прогнозирования
Методы экспертных оценок
Стохастические методы
Детерминированные методы
Метод пропорциональных
зависимостей
Простой динамический
анализ
Балансовая модель
Многофакторный
регрессионный анализ
Комбинированный метод
Авторегрессионные
зависимости

5.

Лист 4
Введение эффективной
системы прогнозирования
Прогнозирование
финансового состояния
Пересмотр планов
капительных вложений
Увеличение объема
производства и продаж
Оптимизация или
уменьшение затрат
Улучшение
финансового
состояния
Взыскание задолженности с целью
ускорения оборачиваемости
Проведение инвентаризации
инвентарных запасов
Изменение структуры
долговых обязательств
Реорганизация выплат кредиторам
по степени приоритетности
Получение дополнительных денежных средств от
использования основных средств производства

6.

Структура продукции машиностроительного комплекса России
Лист 5
Автомобилестроение
Электротехническое приборостроение
31%
31%
Тяжелое энергетическое машиностроение
Химическое и нефтяное машиностроение
Тракторное и сельскохозяйственное машиностроение
Машиностроение для легкой и пищевой промышленности
2%
2%
2%
4%
12%
6%
10%
Станкостроение
Стройдормаш и коммунальное машиностроение
Прочие
4%
Центральный Федеральный округ
Приволжский Федеральный округ
Северо-Западный Федеральный округ
2% 1%
7%
31%
8%
Уральский Федеральный округ
Сибирский Федеральный округ
Южный Федеральный округ
Дальневосточный Федеральный округ
21%
26%
Северо-Кавказский Федеральный округ
Структура российского машиностроения по Федеральным округам

7.

Лист 6
140
123.4
120
103.6
102.4
105.6
104.6
100
96.7
93.8
87.4
86.9
80
60
40
20
0
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
Индекс производства в машиностроительном комплексе
в 2014-2022 гг. в % к аналогичному периоду прошлого года

8.

Лист 7
Наименование показателя
2022
90,2
4,2
2,5
АО «Лебединский ГОК»
АО «Стойленский ГОК»
АО «Комбинат КМАруда»
Прочие потребители: OOO «KMAинвест», OOO «Промтех», OOO
«Турбоэнергодеталь», OOO «PBII», AO «Тяжмаш» и др.)
Организации
ООО «Литмаш-М»
ООО «Желдормаш»
ООО «Таганрогский литейный завод»
ООО «Спецсплав-М»
АО «Сибирский электроннометаллургический завод»
Показатели, млн. руб.
выручка
активы
1 290
695
1 053
450
1 023
893
777
353
597
255
3,0
Регион
Владимирская область
Калужская область
Ростовская область
Пермский край
Иркутская область

9.

Лист 8
Наименование показателя
Среднегодовая величина активов, тыс. руб.
Чистые активы на конец года, тыс. руб.
Среднегодовая стоимость текущих активов, тыс. руб.
Среднегодовая стоимость основного капитала (внеоборотных
активов), тыс. руб.
Среднегодовая величина собственного капитала, тыс. руб.
Среднегодовая величина заемного капитала, тыс. руб.
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.
Выручка, тыс. руб.
Полная себестоимость продукции, тыс. руб.
Прибыль от продаж, тыс. руб.
Чистая прибыль, тыс. руб.
Рентабельность продаж, %
Рентабельность продукции, %
Рентабельность собственного капитала, %
Коэффициент оборачиваемости оборотных активов
Коэффициент обеспеченности оборотных активов СОС, доля ед.
Коэффициент финансовой устойчивости на конец года, доля ед.
Коэффициент текущей ликвидности на конец года, доля ед.
Коэффициент автономии на конец года, доля ед.
Численность персонала, чел
Производительность труда, тыс. руб./чел
Фондоотдача, руб./руб.
Темп прироста к
предыдущему году, %
Годы
2020
2021
2022
2021
2022
104 707
30 207
73 078
133 528
30 569
99 745
171 843
42 018
131 759
27,53
1,20
36,49
28,69
37,45
32,10
31 630
33 783
40 084
6,81
18,65
30 022
74 685
29 138
381 299
375 642
5 657
370
1,48
1,51
1,23
5,22
-0,022
0,318
1,028
0,273
284
1 342,6
13,1
30 388
103 140
30 674
628 712
608 561
20 151
362
3,2
3,31
1,19
6,3
-0,034
0,235
1,019
0,195
461
1 363,8
20,5
36 294
135 550
35 594
818 346
799 131
19 215
11 449
2,35
2,4
31,55
6,21
-0,029
0,257
1,018
0,224
460
1 779
22,99
1,22
38,10
5,27
64,89
62,01
256,21
-2,16
115,69
119,79
-3,44
20,74
54,57
-25,98
-0,88
-28,51
62,32
1,58
56,66
19,44
31,24
16,04
30,16
31,31
4,64
3 062,7
-26,56
-27,49
2 551,3
-1,43
-14,71
9,36
-0,07
14,91
-0,22
30,44
12,15

10.

Лист 9
1500
тыс. руб.
1134.1
Т окупаемости
1000
500
Т возврата инвестиций
229
годы
0
2023
2024
2025
-500
-839.2
-1000
-1500
-2000
-2500
ЧДД
нарастающим
итогом
-2098.6
-2318
2026
2027

11.

Лист 10
Показатели
База
Проект
Отклонение, (+,-)
Среднегодовая величина активов, тыс. руб.
Среднегодовая стоимость текущих активов, тыс. руб.
Среднегодовая стоимость основного капитала, тыс. руб.
Среднегодовая величина собственного капитала, тыс. руб.
Среднегодовая величина заемного капитала, тыс. руб.
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.
Выручка, тыс. руб.
Полная себестоимость продукции, тыс. руб.
Прибыль от продаж, тыс. руб.
Чистая прибыль, тыс. руб.
Рентабельность продаж, %
Рентабельность продукции, %
Рентабельность собственного капитала, %
Коэффициент оборачиваемости оборотных активов
Коэффициент финансовой устойчивости на конец года, доля ед.
Коэффициент текущей ликвидности на конец года, доля ед.
Коэффициент автономии на конец года, доля ед.
Численность персонала, чел
Производительность труда, тыс. руб./чел
171 843
131 759
40 084
36 294
135 550
35 594
818 346
799 131
19 215
11 449
2,35
2,4
31,55
6,21
0,257
1,018
0,224
460
1 779
179 408
137 411
41 997
39 948,5
139 459,5
37 912
831 450
810 450
21 196
13 034
2,55
2,62
32,63
6,05
0,27
1,04
0,23
461
1 804
7 565
5 652
1 913
3 655
3 910
2 318
13 300
11 319
1 981
1 585
0,20
0,22
1,08
-0,16
0,01
0,03
0,01
1
25