Оптимизация финансового планирования на ПАО «ЧМК» на основе внедрения бережливых технологий

1. Тема выпускной аттестационной работы: ОПТИМИЗАЦИЯ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ НА ПАО «ЧМК» НА ОСНОВЕ ВНЕДРЕНИЯ БЕРЕЖЛИВЫХ

2023
Тема выпускной аттестационной работы:
ОПТИМИЗАЦИЯ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ
НА ПАО «ЧМК» НА ОСНОВЕ ВНЕДРЕНИЯ
БЕРЕЖЛИВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ
Главный специалист группы информационно-статистического
обеспечения Кудрина Екатерина Владимировна
Челябинск, 2023
РАНХиГС
Разработчик проекта:

2. Цели и задачи проекта

2
Цели и задачи проекта
Задачи:
Объект исследования:
Департамент продаж ПАО «ЧМК»
• Анализ текущего состояния, выявление потерь,
картирование процесса
Предмет исследования:
Процессы финансового планирования
• Разработка целевого состояния, механизмов
реализации к его переходу
Цель работы:
Разработка проекта по внедрению
бережливых технологий производства в
процессы планирования
• Разработка технического задания и алгоритмов
2023
• Расчет эффективности и анализ рисков проекта

3. Описание Департамента продаж

3
Описание Департамента продаж
Публичное акционерное
общество «Челябинский
металлургический комбинат»
является одним из крупнейших
поставщиков металлопродукции
на территории Российской
Федерации.
Важной составляющей частью
структуры сбыта продукции
Комбината является
Департамент продаж.
2023
ОСНОВНАЯ ПРОДУКЦИЯ ДЕПАРТАМЕНТА ПРОДАЖ:
• Фасонный прокат
• Рельсовый прокат
• Жаропрочные сплавы
• Заготовка

4. Структура сбыта металлопродукции на ПАО «ЧМК»

4
Структура сбыта металлопродукции на ПАО «ЧМК»
Мечел-Сервис
R=22,5%
19%
47%
34%
*Данные по итогам I квартала 2023 года
2023
Предприятия Группы
R=6,9%
Прямые продажи
R=38,7%
** R - рентабельность продаж

5. Анализ рынка фасонного проката

5
Анализ рынка фасонного проката
Структура рынка потребления фасонного проката в РФ по поставщикам
№
2023
ПРЕДПРИЯТИЯ
Доля рынка
1
ЕВРАЗ (ЗСМК+НТМК)
51,4%
2
ЧМК
15,1%
3
ММК
13,1%
4
Импорт
6,4%
5
Прочее
3,9%
6
Электросталь Тюмени
3,4%
7
МЗ Балаково
2,3%
8
Гурьевский МЗ
2,7%
9
Северсталь
1,4%
10
НЛМК (Калуга)
0,4%

6. Анализ рынка рельсового проката

6
Анализ рынка рельсового проката
Структура рынка потребления рельсов в рф по поставщикам
№
1
2
3
ПРЕДПРИЯТИЯ
ЕВРАЗ для РЖД
71,8%
ЕВРАЗ на свободный рынок
5,6%
Итого ЕВРАЗ
77,3%
ЧМК для РЖД
17,8%
ЧМК на свободный рынок
4,1%
Итого ЧМК
21,9%
Импорт для РЖД
0,4%
Импорт на свободный рынок
0,4%
Итого импорт
0,8%
Всего потребление
2023
Доля рынка
100%

7. Организационная структура департамента продаж ПАО «ЧМК»

7
Организационная структура департамента
продаж ПАО «ЧМК»
2023

8. PEST– анализ, ПАО «ЧМК»

8
PEST– анализ, ПАО «ЧМК»
ПОЛИТИКА
Рост объёма ГОС-заказов, жесткий контроль в части исполнения и ценообразования.
Ужесточение контроля исполнения и наказаний за нарушений сроков на законодательном уровне.
Правительство сформировало перечень из 162 проектов по критическим направлениям
импортозамещения до 2030 года. Этот пул оценивается в 5,2 трлн руб. По черной металлургии
запланировано 27 проектов.
Из распоряжения Правительства РФ от 28 декабря 2022 г. № 4260-р Об утверждении Стратегии
развития металлургической промышленности РФ на период до 2030 г. Целью Стратегии является
обеспечение устойчивого развития металлургической промышленности в перспективе до 2030
года, в том числе за счет увеличения потребления отечественной металлопродукции на
внутреннем рынке и снижения цен на такую продукцию, расширения доступа к международным
рынкам; в части снижения цен на металлопродукцию. В качестве мер, направленных на снижение
цен на металлопродукцию для внутреннего рынка, может применяться система мониторинга цен
на внутреннем и внешних рынках на основную номенклатуру металлопродукции, что позволит
оперативно разрабатывать и принимать меры регуляторного воздействия.
Отмена программ льготной ипотеки. В связи с этим снизится доступность жилья и как следствие
объемы строящегося жилья, а это скажется на снижении потребности в металлопродукции.
Таможенный союз ЕАЭС. Представляет собой объединение торгово-экономических отношений
входящих в его состав стран-участниц. В пределах территории ТС отменены таможенные сборы
на все товары, реализуемые странами-участницами, то есть осуществляется беспошлинная
торговля. Между государствами отсутствуют какие-либо экономические ограничения, однако
защитные меры компенсационного и антидемпингового характера все же существуют. Все это
может помочь найти новые рынки сбыта.
ЭКОНОМИКА
В марте 2022 страны ЕС запретил импорт из России стального проката, арматуры. По оценкам Минпромторга, санкционные
ограничения затронули экспорт 3,9 млн т готового проката, 200 000 т труб и 700 000 т стальной заготовки общей стоимостью
порядка $3,7 млрд, что вызвало разворот потоков металлопродукции на внутренний рынок и как следствие резкое снижение цен на
металлопродукцию
Ограниченный сортамент на рынке сортового и фасонного проката проката.
Квотирование продукции на внешний рынок. Правительство России до 30 июня 2023 г. продлило сроки действия тарифной квоты на
экспорт за пределы Евразийского экономического союза (ЕАЭС) лома и отходов черных металлов. Квота уменьшена с 1,35 млн т до
600 000 т
Ограничения против банковской системы России страны Запада начали вводить в конце февраля 2022 г. В течение всего времени
санкционные списки неоднократно расширяли. В итоге под ограничения попало больше половины кредитных организаций России:
«более 80% всех активов российского банковского сектора»
Замедление мировой экономики под влиянием высокой инфляции и растущих ставок. Так, ФРС в 2023 г. прогнозирует медианную
ставку в 5,1% против 4,4% в 2022 г. Проблемы в экономиках ведущих стран мира продолжат оказывать давление на мировые цены
металлов.
Наличие акцизов на сталь, что приводит к увеличению издержек и снижению экономической эффективности отрасли
Состояние внутрироссийской макроэкономической среды продолжает оставаться непростым, в первую очередь из-за падения
внутреннего спроса на металлы и возросшего налогового бремени (НДПИ и акциз на жидкую сталь), а также буксующих мер
господдержки металлургической отрасли.
Высокий уровень ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации. Увеличение уровня ключевой ставки ведет к росту
кредитных ставок и требований банков к качеству заемщиков. На этом фоне происходит ослабление кредитной активности и
снижение доступности кредитных ресурсов для предприятий
СОЦИУМ
ТЕХНОЛОГИЯ
Непопулярность среди занятого населения и дефицит рабочих профессий — давняя проблема на
российском рынке труда. Как показывают исследования по итогам 2022 года, на рабочий,
производственный, строительный персонал приходится всего 12% резюме соискателей. При этом
вакансий для таких профессий около 46%
Рост стоимости технологий и оборудования замедляет процессы технического перевооружения предприятия и затрудняет
увеличение производительность труда
Ужесточение требований к работодателю
Ограничения по импорту технологий, материалов, электронной компонентной базы
Сокращение численности мужской части населения на предприятиях, вызванное призывом на
частичную мобилизацию
Развитие отечественных разработчиков и производителей высокотехнологичного оборудования
2023
Устаревание основных производственных фондов и утрата технологического потенциала предприятий
Высокая энергозатратность и ресурсоемкость

9. SWOT– анализ,

9
СИЛЬНЫЕ СТОРОНЫ ОРГАНИЗАЦИИ
СЛАБЫЕ СТОРОНЫ ОРГАНИЗАЦИИ
Крупное промышленное предприятие полного производственного цикла
Устаревшее оборудование
Широкий сортамент металлопродукции
Бюрократия
Наличие универсального рельсобалочного стана
Нехватка квалифицированных кадров. Не укомплектованность штата по
причине текучести кадров по итогам 2022 года составила 189 человек
Известность предприятия и бренда Мечел
Богатый опыт в производстве и реализации металлопродукции
Налаженные долголетние партнерские отношения с заказчиками
Большая производственная мощность
Развитая система сбыта
Ведене гибкой ценовой политики(использование аккредитивов, банковских гарантий итп)
Высокий потенциал для расширения сортамента
ВОЗМОЖНОСТИ ВНЕШНЕЙ СРЕДЫ
Постоянное наличие спроса на продукцию
Зашита государства от недобросовестных конкурентов(на законодательном уровне)
Расширение участия в Государственных заказах, в 1 квартале 2023 года отгрузки
металлопродукции по государственным заказом было произведено в 5 раз больше
относительно предыдущего квартала
Увеличение реализации металлопродукции через участие в тендерных процедурах.
Так в 1 квартале 2023 года увеличение суммы по выигранным процедурам на 188%
относительно 4 квартала 2022 года и 7% относительно 1 квартала 2022 года.
Развитие бережливых технологий в офисных процессах как перспектива для
повышения эффективности работы Департамента продаж
Широкие возможности цифровизации и автоматизации процессов
2023
В связи с изменениями требований Управляющей компании, устаревшие
методы планирования
Недостаточная мотивация сотрудников к нововведениям и
сопротивление изменениям
Высокая зависимость себестоимости выпускаемой продукции от мировых
цен на сырьё
После изменения структуры сбыта не изменены внутренние механизмы
работы, в связи с чем применяются неэффективные механизмы в
некоторых процессах управления
УГРОЗЫ ВНЕШНЕЙ СРЕДЫ
Высокая конкуренция
Ограниченный рынок сбыта по некоторым видам продукции
Жесткий контроль со стороны государства
Недобросовестность со стороны контрагентов
Высокая стоимость на металлургическое сырье
Экономическая нестабильность
Недостаточная мобильность под изменения внешней среды

10. Блок-схема текущего процесса «Финансового планирования»

10
2023
Блок-схема текущего процесса «Финансового планирования»

11. Карта текущего состояния процесса «Финансовое планирование»

11
Карта текущего состояния процесса «Финансовое планирование»
2023

12. Анализ эффективности планирования

12
Анализ эффективности планирования
Анализ потерь при планировании поступления денежных средств в 2022 г.
ПЕРИОД
В Т.Ч. ОШИБКИ ПЛАНИРОВАНИЯ
ОШИБКИ ПЛАНИРОВАНИЯ,
ТЫС. РУБ.
Январь 2022
58,3%
14,6%
353 143
Февраль 2022
44,3%
11,1%
312 701
Март 2022
7,4%
1,9%
87 232
Апрель 2022
-15,5%
-3,9%
-176 935
Май 2022
-15,3%
-3,8%
-241 504
Июнь 2022
-12,8%
-3,2%
-70 724
Июль 2022
-35,1%
-8,8%
-189 569
Август 2022
-0,5%
-0,1%
-3 564
Сентябрь 2022
10,1%
2,5%
90 409
Октябрь 2022
-35,5%
-8,9%
-235 821
Ноябрь 2022
7,8%
1,9%
55 008
Декабрь 2022
57,9%
14,5%
328 542
ИТОГО (СУММА ОТКЛОНЕНИЙ ПО МОДУЮ)
2023
ОТКЛОНЕНИЕ ПЛАН/ФАКТ
2 145 153
5

13. Предпосылки реализации проекта

13
Предпосылки реализации проекта
2023

14. Предпосылки реализации проекта

14
Предпосылки реализации проекта
ФАКТОРЫ,
НЕГАТИВНО ВЛИЯЮЩИЕ
НА ТОЧНОСТЬ ПРОГНОЗА
Исправление ошибок
и доработка
Повторение операций
2023
РЕШЕНИЕ
РЕЗУЛЬТАТ
Планирование в диалоговом
окне с автоматической
проверкой
Ручная консолидация
данных
Автоматическая консолидация
данных
Неточные исходные данные
Максимально отодвинуть
начало процесса за счет
сокращения сроков расчетов
Повышение эффективности,
увеличение точности
и сокращение времени
планирования
7

15. Блок-схема целевого процесса «Финансового планирования»

15
Блок-схема целевого процесса «Финансового планирования»
2023

16.

16
Карта целевого состояния процесса «Финансовое планирование»
2023

17. Текущее состояние планирования на примере группы продаж рельсового проката

17
Текущее состояние планирования на примере
группы продаж рельсового проката
2023

18. Интерфейс программного обеспечения

18
Интерфейс программного обеспечения
2023

19. План график реализации мероприятий

19
План график реализации мероприятий
2023
МЕРОПРИЯТИЕ
ОТВЕТСТВЕННЫЙ
СРОКИ
ПРОДОЛЖИТЕЛЬНОСТЬ
Создание и утверждение рабочей
группы
Главный специалист группы информационностатистического обеспечения
01.09.2023-09.09.2023
6 дней
Написание технического задания
Ведущий специалист группы информационностатистического обеспечения
10.09.2023-30.09.2023
15 дней
Утверждение технического задания
Директор департамента продаж
01.10.2023-19.10.2023
14 дней
Написание программного
обеспечения
Главный специалист отдела программирования
20.10.2023-19.11.2023
20 дней
Тестирование
Специалист группы информационностатистического обеспечения
20.11.2023-30.11.2023
9 дней
Исправление ошибок, внесение
корректировок
Главный специалист отдела программирования
01.12.2023-09.12.2023
6 дней
Ввод в эксплуатацию
Ведущий специалист группы информационностатистического обеспечения
10.12.2023-19.12.2023
7 дней
Обучение персонала
Главный специалист группы информационностатистического обеспечения
10.12.2023-19.12.2023
7 дней
Расчет эффективности, выводы
Главный специалист группы информационностатистического обеспечения
20.12.2023-29.12.2023
8 дней

20. Диаграмма Ганта для реализации проекта

20
Диаграмма Ганта для реализации проекта
Написание технического задания
Утверждение технического задания
Написание программного обеспечения
Тестирование
Исправление ошибок, внесение корректировок
Ввод в эксплуатацию
Обучение персонала
Расчет эффективности, выводы
01.09
2023
10.09
20.09
01.10
10.10
20.10
01.11
10.11
20.11
01.12
10.12
20.12

21. Смета проекта

21
Смета проекта
№ п/п
2023
Наименование статьи затрат
Размер затрат
1
Премирование главного специалиста отдела
программирования
50 000 руб.
2
Премирование ведущего специалиста отдела
программирования
30 000 руб.
3
Премирование специалистов отдела программирования
(3 человека)
60 000 руб.
Итого
140 000 руб

22. Идентификация рисков проекта

22
Идентификация рисков проекта
П/П
НАИМЕНОВАНИЕ РИСКА ПРОЕКТА
СПОСОБЫ СНИЖЕНИЯ РИСКОВ
1
Отсутствие времени у сотрудников
других подразделений
Заложено время с запасом в графике реализации
проекта
2
Изменение структуры сбыта
Запрос доступа к коду программы, предоставление
прав администратора специалистам группы
информационно-статистического обеспечения
3
Сопротивление изменениям коллег
параллельных групп
Ознакомление коллег с бережливым производством,
личные беседы, официальные письма начальникам
4
Ошибки программистов
Заложено дополнительное время для тестирования
в графике реализации проекта
2023

23. Анализ эффективности

23
Анализ эффективности
Показатель
Показатели
проекта
2023
Текущее
значение
Целевое
значение
Временные затраты группы
26,6 часов
10,0 часов
Отклонение плановых и фактических
показателей
26,7%
19,7%
Оценка длительности выполнения работы
75,6 человекочасов
35,8 человекочасов
Оценка затрат на доработку
5 человеко-часов
0 человеко-часов
8

24. Анализ эффективности проекта

24
Анализ эффективности проекта
Сравнение потерь при планировании поступления денежных средств в 2022 г. и целевых показателей
ОШИБКИ ПЛАНИРОВАНИЯ,
ТЫС. РУБ.
ЦЕЛЕВОЙ ПОКАЗАТЕЛЬ
ОТКЛОНЕНИЕ,
ТЫС. РУБ.
Январь 2022
353 143
194 229
158 915
Февраль 2022
312 701
171 986
140 715
Март 2022
87 232
47 978
39 25
Апрель 2022
-176 935
-97 314
-79 621
Май 2022
-241 504
-132 827
-108 677
Июнь 2022
-70 724
-38 898
-31 826
Июль 2022
-189 569
-104 263
-85 306
Август 2022
-3 564
-1 960
-1 604
Сентябрь 2022
90 409
49 725
40 684
Октябрь 2022
-235 821
-129 702
-106 120
Ноябрь 2022
55 008
30 255
24 754
Декабрь 2022
328 542
180 698
147 844
ИТОГО(СУММА ОТКЛОНЕНИЙ ПО
МОДУЛЮ)
2 145 153
1 179 834
965 319
стоимость ошибок
160 886
88 487
72 399
ПЕРИОД
2023
5

25. Тема выпускной аттестационной работы: ОПТИМИЗАЦИЯ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ НА ПАО «ЧМК» НА ОСНОВЕ ВНЕДРЕНИЯ БЕРЕЖЛИВЫХ

2023
Тема выпускной аттестационной работы:
ОПТИМИЗАЦИЯ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ
НА ПАО «ЧМК» НА ОСНОВЕ ВНЕДРЕНИЯ
БЕРЕЖЛИВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ
Разработчик проекта:
Челябинск, 2023
РАНХиГС
Главный специалист группы информационно-статистического
обеспечения Кудрина Екатерина Владимировна