Технико- экономическое обоснование проекта, включая финансовые показатели проекта Кондитеры «ПП»

1.

Технико-экономическое
обоснование проекта, включая
финансовые показатели
проекта Кондитеры «ПП»
Авторы:
Кардашов Дмитрий
Цыганова Кристина

2.

Расчет инвестиционного капитала
№
Наименование затрат
за единицу
сумма
1 Оборудование и инструменты
103400
Духовой шкаф
35000
70000
Планетарный миксер
6500
13000
Блендер
2400
4800
Кондитерские кольца
1200
2400
Кондитерские мешки и насадки, силиконовые лопатки и коврики, шпатели
2000
4000
Кастрюли, миски
3400
6800
Вращающийся поднос
1200
2400
2 Сырье
9300
Итого
112700

3.

Прайс-лист на продукцию Кондитеры «ПП»
№ п\п
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Продукция
Торты (бисквитные, муссовые), за кг.
Пирожные, штука:
Меренговое;
Трайфл;
Эклер;
Тирамису
Меренговый рулет 1,5 кг
Зефир , упаковка 4 шт
Кексы, шт,:
Тыквенные с грецким орехом 85 гр;
Куриный с кабачком 100 гр;
Морковный, 85 гр
Суп-пюре в стакане, 250 мл
Томатный
Чечевичный
Тыквенный
Куриный
Грибной
Цена, руб.
1500
250
150
150
180
1500
250
70
120
50
120
80
120
120
80

4.

Себестоимость
Зефир без сахара 4 порции
Торт, 1 кг без дополнительных
украшений
№
Статьи калькуляции
1 Мучная смесь
2Яйца, шт
3творожный сыр
4сливки 33%
5Аллюлоза
6упаковка
Итого стоимость сырья
общепроизводственные
расходы, 10% от
7 стоимости сырья
затраты на продвижение,
20% от
общепроизводственных
8 расходов
Итого полная
себестоимость
стоимост
норма
ь
расхода единицы сумма
0,25
290
72,5
4
12
48
0,33
420
138,6
0,15
320
48
0,1
720
72
50
429
43
9
481
№
Статьи калькуляции
1яблочное пюре
2Яйца, шт
3дынный сахар
4агар-агар
5сок лимона
6упаковка
Итого стоимость сырья
общепроизводственные
расходы, 10% от стоимости
7 сырья
затраты на продвижение,
20% от
общепроизводственных
8 расходов
Итого полная
себестоимость
Себестоимость 1 порции
норм
а
расх стоимость сумм
ода единицы а
0,14
140 19,6
1
12
12
0,285
480 136,8
0,09
350 31,5
0,01
180 1,8
4
35 140
342
34
7
383
96

5.

План расходов и доходов за 2 года
№
пп
1.
2.
3.
4.
6.
Статьи расходов и
доходов
Остаток денежных
средств на начало
месяца
Источники
финансирования
Поступления от
реализации
Итого поступления
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
112700
ВСЕГО
112700
120550
141600
149 350
149 350
155 600
155600
155600
165700
160500
160500
158600
170600
1843550
120550
141600
149 350
149 350
155 600
155600
155600
165700
160500
160500
158600
170600
1956 50
Переменные
затраты, всего в том
числе:
Кондитерское сырье
43 696
51 140
53 800
53 748
55 676
60 393
60 393
62 946
61 427
57 447
56 584
59 996
677 246
43 696
51 140
53 800
53 748
55 676
60 393
60 393
62 946
61 427
57 447
56 584
59 996
677 246
Постоянные затраты,
всего в том числе:
11 127
10 198
10 198
10 198
11 198
11 198
11 198
11 198
11 198
11 198
11 198
11 198
131 305
Налог на проф доход
4 822
5 664
2 329
5 664
6 224
6 224
5 974
6 628
6 420
5 974
6 344
6 824
69 091
59 645
67 002
66 327
69 610
73 098
77 815
77 565
80 772
79 045
74 619
74 126
78 018
990342
60 905
74 598
83 023
79 740
82 502
77 785
78 035
84 928
81 455
85 881
84 474
92 582
965 908
Затраты на
приобретение
основных средств
Затраты на сырье и
комплектующие
Всего расходов
10.
0
Доход-Расход
112700
103400
9 300
112700

6.

№ пп
Статьи
доходов
расходов
и
1.
Остаток
денежных
средств на начало месяца
2.
Источники
финансирования
3.
Поступления
реализации
4.
Итого поступления
6.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
45000
от
ВСЕГО
45000
169320
154700
187270
163410
166690
166690
166690
177570
175620
175620
173590
186790
2063960
169320
154700
187270
163410
166690
166690
166690
177570
175620
175620
173590
186790
2108960
Переменные
затраты,
всего в том числе:
60 833
56 253
66 273
59 180
60 229
64 827
64 827
67 635
65 965
63 192
62 243
65 995
757453
Кондитерское сырье
60 833
56 253
66 273
59 180
60 229
64 827
64 827
67 635
65 965
63 192
62 243
65 995
757 453
Постоянные
затраты,
всего в том числе:
12 103
12 103
12 103
12 103
13 103
13 103
13 103
13 103
13 103
13 103
13 103
13 103
153 236
Налог на проф доход
6 773
6 188
7 491
6 536
6 668
6 668
6 668
7 103
7 025
7 025
6 944
7 472
82 558
72936
74 544
85 867
77 820
80 000
84 598
84 598
87841
86 092
83320
82 289
86570
1031475
96384
80 156
101403
85 590
86 690
82 092
82 092
89729
89 528
92300
91 301
100220
1032485
45000
Затраты на приобретение
основных средств
Затраты на сырье
комплектующие
Всего расходов
10.
0
Доходы - Расходы
45000
и
45000

7.

ДИНАМИКА ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
2 500 000
2 000 000
1 500 000
1 000 000
500 000
-
1 год
2 год
Общая выручка
Расходы
Чистая прибыль

8.

Баланс
Наименование показателя
2
Код
На 31 декабря
2025
г.3
На 31 декабря
2024
г.4
На 1 января
2024
г.
23
52
103
5
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
Результаты исследований и разработок
Нематериальные поисковые активы
Материальные поисковые активы
Основные средства
Доходные вложения в материальные ценности
Финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
Итого по разделу I
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
Налог на добавленную стоимость по приобретенным
ценностям
Дебиторская задолженность
Финансовые вложения (за исключением денежных
эквивалентов)
Денежные средства и денежные эквиваленты
1110
1120
1130
1140
1150
1160
1170
1180
1190
1100
-
-
23
52
103
1210
22
10
9
1220
1230
-
-
-
1240
-
-
-
1250
100
1018

9.

Баланс

10.

Баланс
Наименование показателя
2
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6
Уставный капитал (складочный
капитал, уставный фонд, вклады товарищей)
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Переоценка внеоборотных активов
Добавочный капитал (без переоценки)
Резервный капитал
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Итого по разделу III
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
Отложенные налоговые обязательства
Оценочные обязательства
Прочие обязательства
Итого по разделу IV
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
Кредиторская задолженность
Доходы будущих периодов
Оценочные обязательства
На 31 декабря
2025
г.3
Код
1310
1320
1340
1350
1360
1370
1300
1410
1420
1430
1450
1400
1510
1520
1530
1540
(
45
-
)7
(
На 31 декабря
2024
г.4
На 01 января
2024
г.5
113
-
113
-
)
(
100
145
966
1079
113
0
0
0
)

11.

Баланс

12.

ДДС
Наименование показателя
Код
За декабрь
2025 г.1
За
2024 г.2
4110
2064
1844
Денежные потоки от
текущих операций
Поступления - всего
в том числе:
от продажи продукции, товаров, работ и услуг
арендных платежей, лицензионных платежей, роялти,
комиссионных и иных аналогичных платежей
от перепродажи финансовых вложений
прочие поступления
Платежи - всего
в том числе:
поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги
в связи с оплатой труда работников
процентов по долговым обязательствам
налога на ппрофессиональную деятельность
прочие платежи
4111
1844
4112
4113
4119
4120
(
851
)
(
826
)
4121
4122
4123
4124
4129
(
(
(
(
(
768
)
)
)
)
)
(
(
(
(
(
757
)
)
)
)
)
83
69

13.

Показатели деятельности
компании Кондитеры "ПП"
период
наименование показателей
Денежный поток
0
1
2
-113
921
1032
693
575
580
1155
Дисконтированный денежный поток
Накопленный ДДП
-113
Срок окупаемости, лет PP
0,16
Срок окупаемости проекта, лет DPP
0,19
Чистый дисконтированный доход NPV
1155
Внутренняя норма доходности IRR
573%
Индекс прибыльности инвестиций IP
11,22

14.

Спасибо за внимание!