Общие положения. Уголовно-правовая характеристика преступлений, расследование которых отнесено к компетенции таможенных органов

1.

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
АЭРОКОСМИЧЕСКОГО ПРИБОРОСТРОЕНИЯ
дисциплина «Расследование преступлений, отнесенных к компетенции
таможенных органов»
Раздел 1. Общие положения
Тема 1.3 Уголовно-правовая характеристика
преступлений,
расследование
которых
отнесено к компетенции таможенных
органов
подготовлена доцентом кафедры публичного права к.ю.н.
Алексеевой Е.С.

2.

Таможенные органы осуществляют
дознание по следующим
преступлениям:
ч. 1 ст. 193 - уклонение от исполнения обязанностей по
репатриации денежных средств в иностранной валюте или
валюте РФ
ч. 1 ст. 193.1 - совершение валютных операций по переводу
денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ на счета
нерезидентов с использованием подложных документов
чч. 1, 2 ст. 194 – уклонение от уплаты таможенных платежей …
ч. 1 ст. 200.1 - контрабанда наличных денежных средств и (или)
денежных инструментов
ч. 2 ст. 200.2 – контрабанда алкогольной продукции и (или)

3.

Число осужденных в 2022 г. за преступления, расследование
которых отнесено к компетенции таможенных органов
00
ч. 1 ст. 193
28
ч. 1 ст. 193.1
чч. 1, 2 ст. 194
ч. 1 ст. 200.1
83

4.

все составы преступлений, расследуемые таможенными органами,
расположены в разделе VIII «Преступления в сфере экономики», в главе
22 «Преступления в сфере экономической деятельности» (УК РФ)
это
означ
ает,
что
их родовым объектом является экономика
видовым объектом – общественные отношения в сфере экономической
деятельности

5.

cт. 194 УК РФ. Уклонение от уплаты таможенных платежей, специальных,
антидемпинговых и (или) компенсационных пошлин, взимаемых с
организации или физического лица
1. Уклонение от уплаты таможенных платежей, специальных, антидемпинговых и (или)
компенсационных пошлин, взимаемых с организации или физического лица, совершенное в крупном
размере, наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере
заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо
обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо принудительными
работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на тот же срок.
2. То же деяние, совершенное:
а) группой лиц по предварительному сговору;
б, в) утратили силу. - Федеральный закон от 08.12.2003 N 162-ФЗ;
г) в особо крупном размере, наказывается штрафом в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в
размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до трех лет, либо
принудительными работами на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные
должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового,
либо лишением свободы на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные
должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

6.

Примечание. Уклонение от уплаты таможенных платежей, специальных,
антидемпинговых и (или) компенсационных пошлин признается совершенным в
крупном размере, если сумма неуплаченных таможенных платежей,
специальных, антидемпинговых и (или) компенсационных пошлин за товары,
перемещенные через таможенную границу Евразийского экономического союза,
в том числе в одной или нескольких товарных партиях, превышает два
миллиона рублей, а в особо крупном размере - шесть миллионов рублей.
Чч. 3, 4 ст. 194 УК РФ
расследуется
в
форме
предварительного
следствия
следователями Следственного
комитета РФ

7.

Число осужденных (по основной и дополнительной статье)
за преступление, предусмотренное ст. 194 УК РФ
50
45
40
35
30
25
20
15
10
5
0
47
ч.1
ч.2
10
2020
13
2021
2022

8.

Объект
преступления,
предусмотренного
ст. 194 УК РФ
01
РОДОВОЙ ОБЪЕКТ
экономика (раздел VIII УК РФ)
02
ВИДОВОЙ ОБЪЕКТ
общественные отношения в сфере
экономической деятельности
03
НЕПОСРЕДСТВЕННЫЙ ОБЪЕКТ
отношения, складывающиеся в сфере
таможенного регулирования экономической
деятельности по поводу перемещения товаров и
уплаты таможенных платежей

9.

Предмет
преступления,
предусмотренного
ст. 194 УК РФ
таможенные платежи
специальные, антидемпинговые и
(или) компенсационные пошлины

10.

ч. 1 ст. 46 ТК ЕАЭС:
к таможенным платежам относятся:
1) ввозная таможенная пошлина;
2) вывозная таможенная пошлина;
3) налог на добавленную стоимость, взимаемый при ввозе товаров на таможенную
территорию Союза;
4) акцизы (акцизный налог или акцизный сбор), взимаемые при ввозе товаров на
таможенную территорию Союза;
5) таможенные сборы.
антидемпинговая пошлина - пошлина, которая
применяется при введении антидемпинговой меры
и взимается таможенными органами независимо
от взимания ввозной таможенной пошлины
ст. 2 федерального закона от 08.12.2003 № 165-ФЗ
«О специальных защитных, антидемпинговых и
компенсационных мерах при импорте товаров»
компенсационная пошлина - пошлина, которая
применяется при введении компенсационной меры
и взимается таможенными органами независимо
от взимания ввозной таможенной пошлины

11.

Объективная
сторона
преступления,
предусмотренного
ст. 194 УК РФ
БЕЗДЕЙСТВИЕ
(в юридическом смысле)
т.е. неосуществление выплат
установленных таможенных
платежей
однако фактически может
состоять в неправомерных
действиях

12.

Примеры неправомерных действий, направленных на уклонение
от уплаты таможенных платежей
1) заявление в таможенной декларации и иных
документах недостоверных сведений
- о таможенной стоимости
- о таможенном режиме (например, заявляется о
таможенном режиме «беспошлинная торговля»)
- заявление неверного кода ОКВЭД, фактический
ввоз иных товаров
2) ложный транзит (по документам товар
перемещается через территории ЕАЭС на территорию
иного государства, а фактически не вывозится с
территории РФ)
3)
предоставление
подложных
документов,
«подтверждающих» уплату таможенных платежей
4) иные способы

13.

Субъект
преступления,
предусмотренного
ст. 194 УК РФ
специальный - лицо, обязанное уплатить
таможенные платежи, специальные,
антидемпинговые и (или) компенсационные
пошлины
плательщики таможенных пошлин, налогов декларант или иные лица, у которых возникла
обязанность по уплате таможенных пошлин,
налогов (ст. 50 ТК ЕАЭС)
плательщики специальных, антидемпинговых,
компенсационных пошлин - декларант или иные
лица, у которых возникла обязанность по уплате
специальных, антидемпинговых, компенсационных
пошлин … (ч. 2 ст. 71 ТК ЕАЭС)

14.

Субъективная
умышленная форма вины в виде
сторона
прямого умысла.
преступления,
предусмотренного
лицо
осознает
общественную
ст. 194 УК РФ
опасность уклонения от уплаты таможенных
платежей, предвидит, что в результате
совершения деяния суммы денежных средств
не будут уплачены, и желает действовать
таким образом.

15.

предварительное
следствие
(следователи
ОВД, ФСБ)
2. Деяние, предусмотренное частью первой настоящей статьи,
совершенное:
а) в особо крупном размере;
б) группой лиц, -
расследуется в форме
дознания дознавателями
таможенных органов
Статья 200.1. Контрабанда наличных денежных средств и (или)
денежных инструментов
1. Незаконное перемещение через таможенную границу
Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС наличных денежных средств и
(или) денежных инструментов, совершенное в крупном размере, наказывается штрафом в размере от трехкратной до
десятикратной суммы незаконно перемещенных наличных денежных
средств и (или) стоимости незаконно перемещенных денежных
инструментов или в размере заработной платы или иного дохода
осужденного за период до двух лет, либо ограничением свободы на
срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух
лет.

16.

Примечание 1 к ст. 200.1 УК РФ: деяние, предусмотренное настоящей статьей,
признается совершенным в крупном размере, если сумма незаконно
перемещенных наличных денежных средств и (или) стоимость незаконно
перемещенных денежных инструментов превышает двукратный размер
суммы наличных денежных средств и (или) стоимости дорожных чеков,
разрешенных таможенным законодательством Таможенного союза в рамках
ЕврАзЭС к перемещению без письменного декларирования

17.

КоАП РФ Статья 16.4. Недекларирование либо
недостоверное декларирование физическими лицами наличных
денежных средств и (или) денежных инструментов
Недекларирование
либо
недостоверное
декларирование
физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных
инструментов, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза
и подлежащих письменному декларированию, если эти действия (бездействие)
не содержат уголовно наказуемого деяния, влечет наложение административного штрафа на граждан в
размере от одной второй до двукратной незадекларированной суммы
наличных денежных средств и (или) стоимости денежных инструментов либо
конфискацию предмета административного правонарушения.
Примечания: 1. Для целей применения настоящей статьи
незадекларированной признается сумма наличных денежных средств и (или)
стоимость
дорожных
чеков
сверх
разрешенной
таможенным
законодательством Таможенного союза к ввозу (вывозу) без таможенного
декларирования в письменной форме.

18.

Число осужденных (по основной и дополнительной статье)
за преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 200.1 УК РФ
30
28
26
25
21
20
ч.1
15
10
5
0
2020
2021
2022

19.

Объект
преступления,
предусмотренного
ст. 200.1 УК РФ
01
РОДОВОЙ ОБЪЕКТ
экономика (раздел VIII УК РФ)
02
ВИДОВОЙ ОБЪЕКТ
общественные отношения в сфере
экономической деятельности
03
НЕПОСРЕДСТВЕННЫЙ ОБЪЕКТ
общественные
отношения,
определяющие порядок перемещения через
таможенную
границу
Евразийского
экономического союза наличных денежных
средств и (или) денежных инструментов

20.

Предмет
преступления,
предусмотренного
ст. 200.1 УК РФ
наличные денежные средства
денежные инструменты
Денежные инструменты - дорожные чеки,
векселя, чеки (банковские чеки), а также ценные бумаги
в документарной форме, которые удостоверяют
обязательство эмитента (должника) по выплате
денежных средств и в которых не указано лицо,
которому осуществляется такая выплата;
Дорожный чек – ценная бумага с указанием
номинала и местами для двух подписей владельца
(первая подпись ставится при покупке чека, а вторая
при обмене чека на наличные).
Вексель
–
письменное
денежное
обязательство, оформленное по строго установленной
форме,
дающее
владельцу
векселя
(векселедержателю) право на получение от должника
по векселю определенной в нем суммы в конкретном
месте

21.

Объективная
сторона
преступления,
предусмотренного
ст. 200.1 УК РФ
ДЕЙСТВИЕ
незаконное перемещение
через таможенную границу
ЕАЭС денежных средств и
(или) денежных инструментов
в крупном размере

22.

Постановление Пленума Верховного Суда РФ
от 27.04.2017 № 12 (ред. от 11.06.2020)
«О судебной практике по делам о контрабанде»
Под незаконным перемещением товаров или
иных предметов через таможенную границу следует
понимать перемещение товаров или иных предметов вне
установленных мест или в неустановленное время работы
таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от
таможенного
контроля,
либо
с
недостоверным
декларированием или недекларированием товаров, либо
с
использованием
документов,
содержащих
недостоверные сведения о товарах или иных предметах, и
(или) с использованием поддельных либо относящихся к
другим
товарам
или
иным
предметам
средств
идентификации (п. 5 ППВС).

23.

Способы совершения преступления
сокрытие от таможенного контроля товаров или иных предметов
(п. 6 ППВС от 27.04.2017 № 12)
недекларирование товаров (п. 7 ППВС от 27.04.2017 № 12)
недостоверное декларирование товаров (п. 7 ППВС от 27.04.2017
№ 12)
использование
документов,
содержащих
недостоверные
сведения о товарах или иных предметах (п. 8 ППВС от 27.04.2017
№ 12)
использование поддельных либо относящихся к другим товарам
средств идентификации (п. 8 ППВС от 27.04.2017 № 12)

24.

Субъект
преступления,
предусмотренного
ст. 200.1 УК РФ
общий - лицо, достигшее
16-летнего возраста

25.

Субъективная
умышленная форма вины в виде
сторона
прямого умысла.
преступления,
предусмотренного
виновный
сознает
незаконность
ст. 200.1 УК РФ
способа перемещения через таможенную
границу предмета преступления, признаки
перемещаемого предмета и желает совершить
это перемещение

26.

предварительное
следствие
(следователи ОВД)
2. То же деяние, совершенное:
а) группой лиц по предварительному сговору;
б) должностным лицом с использованием своего служебного положения, наказывается лишением свободы на срок от трех до семи лет со штрафом в размере
до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода
осужденного за период до трех лет или без такового.
3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи,
совершенные организованной группой,
-наказываются лишением свободы на срок от семи до двенадцати лет со
штрафом в размере до двух миллионов рублей или в размере заработной платы или
иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового и с ограничением
расследуется в форме
дознания
дознавателями
таможенных органов
Статья 200.2. Контрабанда алкогольной продукции и (или) табачных
изделий
1. Незаконное перемещение через таможенную границу
Таможенного союза алкогольной продукции и (или) табачных изделий в
крупном размере наказывается штрафом в размере от трехсот тысяч до одного
миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода
осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными
работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на тот же срок.

27.

Объект
преступления,
предусмотренного
ст. 200.2 УК РФ
01
РОДОВОЙ ОБЪЕКТ
экономика (раздел VIII УК РФ)
02
ВИДОВОЙ ОБЪЕКТ
общественные отношения в сфере
экономической деятельности
03
НЕПОСРЕДСТВЕННЫЙ ОБЪЕКТ
общественные
отношения,
определяющие порядок перемещения через
таможенную
границу
Евразийского
экономического союза алкогольной продукции и
(или) табачных изделий

28.

Предмет
преступления,
предусмотренного
ст. 200.2 УК РФ
алкогольная продукция
табачные изделия
алкогольная
продукция
пищевая
продукция,
которая
произведена
с
использованием или без использования
этилового спирта, произведенного из
пищевого сырья, и (или) спиртосодержащей
пищевой
продукции,
с
содержанием
этилового спирта более 0,5 процента
объема готовой продукции, за исключением
пищевой продукции в соответствии с
перечнем, установленным Правительством
РФ (ст. 2 ФЗ от 22.11.1995 № 171-ФЗ)

29.

Предмет
преступления,
предусмотренного
ст. 200.2 УК РФ
алкогольная продукция
табачные изделия
табачные изделия - продукты, полностью
или частично изготовленные из табачного
листа в качестве сырьевого материала,
приготовленного таким образом, чтобы
использовать
для
курения,
сосания,
жевания или нюханья (ст. 2 ФЗ от
22.12.2008
№
268-ФЗ
«Технический
регламент на табачную продукцию»)

30.

Объективная
сторона
преступления,
предусмотренного
ст. 200.2 УК РФ
ДЕЙСТВИЕ
незаконное перемещение
через таможенную границу
ЕАЭС алкогольной продукции
и (или) табачных изделий
крупном размере

31.

Примечания. 1. Деяния, предусмотренные настоящей статьей,
признаются совершенными в крупном размере, если стоимость алкогольной
продукции и (или) табачных изделий превышает двести пятьдесят тысяч рублей.
2. При расчете размера стоимости незаконно перемещенных
алкогольной продукции и (или) табачных изделий из всей стоимости незаконно
перемещенных алкогольной продукции и (или) табачных изделий подлежит
исключению та часть стоимости указанных товаров, которая таможенным
законодательством Таможенного союза разрешена к перемещению без
декларирования и (или) была задекларирована.

32.

Постановление Пленума Верховного Суда РФ
от 27.04.2017 № 12 (ред. от 11.06.2020)
«О судебной практике по делам о контрабанде»
Под незаконным перемещением товаров или
иных предметов через таможенную границу следует
понимать перемещение товаров или иных предметов вне
установленных мест или в неустановленное время работы
таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от
таможенного
контроля,
либо
с
недостоверным
декларированием или недекларированием товаров, либо
с
использованием
документов,
содержащих
недостоверные сведения о товарах или иных предметах, и
(или) с использованием поддельных либо относящихся к
другим
товарам
или
иным
предметам
средств
идентификации (п. 5 ППВС).
способы совершения
преступления см. на
слайде выше

33.

Субъективные
признаки
преступления,
предусмотренного
ст. 200.2 УК РФ
Субъект преступления – общий.
Это лицо, достигшее
16-летнего возраста
Субъективная сторона - прямой
умысел.
Виновный
сознает
незаконность
способа
перемещения через таможенную
границу предмета преступления и
желает
совершить
это
перемещение

34.

Ст. 193 УК РФ. Уклонение от исполнения обязанностей по
репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте
Российской Федерации
ч. 1 – расследуется в форме дознания дознавателями таможенных
органов
ч. 2 – расследуется в форме предварительного следствия
следователями ОВД (либо следователями органа, выявившего преступление)
Статистика по ч. 1 ст. 193 УК РФ
(по данным Судебного департамента)
2020 – 2 приговора суда (возбуждено 70 уголовных дел по данным ФТС)
2021 – приговоров не было (возбуждено 32 уголовных дела по данным
ФТС)
2022 – приговоров не было (возбуждено 32 уголовных дела по данным
ФТС)

35.

Репатриа́ция (от лат. repatriate) - возвращение на родину
1. При осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами
иностранной валюты или валюты РФ в виде займов нерезидентам резиденты, если иное не
предусмотрено настоящим ФЗ, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми
договорами (контрактами) и (или) договорами займа, обеспечить:
1) получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной
валюты или валюты РФ, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров
(контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им
услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе
исключительные права на них;
2) возврат в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные в РФ
(неполученные на территории РФ) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги,
непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе
исключительные права на них;
3) получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках
иностранной валюты или валюты РФ, причитающейся в соответствии с условиями договоров
займа.
Ст. 19 ФЗ от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 11.03.2024)
«О валютном регулировании и валютном контроле»

36.

Объект
преступления,
предусмотренного
ст. 193 УК РФ
01
РОДОВОЙ ОБЪЕКТ
экономика (раздел VIII УК РФ)
02
ВИДОВОЙ ОБЪЕКТ
общественные отношения в сфере
экономической деятельности
03
НЕПОСРЕДСТВЕННЫЙ ОБЪЕКТ
отношения
в
области
валютного
регулирования, предусматривающие зачисление
иностранной валюты и валюты РФ на счета в
уполномоченные
банки,
находящиеся
на
территории РФ и за границей

37.

Основным законом, регулирующим отношения в сфере
валютного регулирования и валютного контроля, является
федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном
регулировании и валютном контроле».
Порядок осуществления расчетов между резидентами
Российской Федерации – юридическими и физическими лицами и
нерезидентами определен в Инструкции Банка России от 16.08.2017
№
181-И
«О
порядке
представления
резидентами
и
нерезидентами
уполномоченным
банкам подтверждающих
документов и информации при осуществлении валютных
операций, о единых формах учета и отчетности по валютным
операциям, порядке и сроках их представления».

38.

Предмет
преступления,
предусмотренного
ст. 193 УК РФ
иностранная валюта
валюта Российской Федерации
определение приведено в Федеральном законе от
10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 11.03.2024) «О
валютном регулировании и валютном контроле»

39.

Объективная
БЕЗДЕЙСТВИЕ
сторона
1) незачисление денежных средств на счета
преступления,
резидента, причитающихся ему в соответствии
предусмотренного с условиями в/т договоров за переданные
ст. 193 УК РФ
нерезидентам товары, выполненные работы,
более детально
см.
диспозицию ст.
193 УК РФ
оказанные услуги…
2) невозврат в Россию на счета резидента
денежных средств за неввезенные на
территорию РФ товары, невыполненные
работы, неоказанные услуги…
в крупном
размере

40.

Деяния, предусмотренные ст. 193 УК РФ, признаются
совершенными в крупном размере, если сумма незачисленных или
невозвращенных денежных средств в иностранной валюте или
валюте Российской Федерации по однократно либо по
неоднократно в течение одного года проведенным валютным
операциям превышает сто миллионов рублей, а в особо крупном
размере - сто пятьдесят миллионов рублей

41.

Субъективные
Субъект преступления специальный
признаки
это руководитель юридического лица –
преступления,
резидента, осуществляющего внешнеторговую
предусмотренного деятельность, уклоняющегося от исполнения
ст. 193 УК РФ
рассматриваемой обязанности
Субъективная сторона
прямой умысел

42.

ч. 1 ст. 193.1 УК РФ. Совершение валютных операций по
переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте
Российской
Федерации
на
счета
нерезидентов
с
использованием подложных документов
Совершение валютных операций по переводу денежных средств в
иностранной валюте или валюте РФ на банковские счета одного или нескольких
нерезидентов с представлением кредитной организации, обладающей полномочиями
агента валютного контроля, документов, связанных с проведением таких операций и
содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении
перевода, наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей
или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного
года до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением
свободы на срок до трех лет.
за 2020-2022 гг. приговоров по ч. 1 ст. 193.1 УК РФ не было. Вместе с тем, по
данным ФТС, по данной части статьи ежегодно возбуждается более 100 уголовных дел.
имели место приговоры по чч. 2 и 3 ст. 193.1 УК РФ (расследуются в форме
предварительного следствия следователями ОВД)

43.

Объект
преступления,
предусмотренного
ст. 193.1 УК РФ
01
РОДОВОЙ ОБЪЕКТ
экономика (раздел VIII УК РФ)
02
ВИДОВОЙ ОБЪЕКТ
общественные отношения в сфере
экономической деятельности
03
НЕПОСРЕДСТВЕННЫЙ ОБЪЕКТ
общественные
отношения,
определяющие
порядок осуществления операций по переводу
денежных средств в иностранной валюте или
валюте Российской Федерации на счета
нерезидентов в уполномоченных банках.

44.

Предмет
преступления,
предусмотренного
ст. 193.1 УК РФ
иностранная валюта
валюта Российской Федерации
определение приведено в Федеральном законе от
10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 11.03.2024) «О
валютном регулировании и валютном контроле»

45.

Объективная
ДЕЙСТВИЕ
сторона
совершении валютных операций по переводу
преступления,
денежных средств в иностранной валюте или
предусмотренного валюте Российской Федерации на банковские
счета одного или нескольких нерезидентов с
ст. 193.1 УК РФ
представлением
кредитной
организации
документов,
содержащих
заведомо
недостоверные сведения об основаниях, целях
и назначении перевода.
Подложные документы - документы, содержащие
заведомо ложные сведения, исправления, документы,
содержащие не соответствующие действительности
сведения (подлинный документ с внесенными в него
недостоверными сведениями либо документ, специально
созданный для совершения преступления).

46.

Субъективные
признаки
преступления,
предусмотренного
ст. 193.1 УК РФ
Субъект преступления – общий;
физическое лицо, достигшее 16 лет.
Может обладать признаками специального
(должностное лицо или лицо, наделенное
управленческими функциями в коммерческой
организации, ИП, лицо, уполномоченное от
имени юридического лица осуществлять
валютные операции)
Субъективная сторона
характеризуется прямым умыслом на
совершение валютной операции с
нерезидентом (несколькими нерезидентами)

47.

Таможенные органы также вправе в случае выявления
преступлений, предусмотренных:
ст.ст. 173.1, 173.2, 174, 174.1, 189, 190, 193 ч.2, 193.1 чч. 2 и 3,
194 чч. 3 и 4, 200.1 ч.2, 200.2 чч. 2 и 3, 226.1, 229.1 УК РФ,
возбудить
уголовное
дело,
провести
неотложные
следственные действия и не позднее 10 суток направить
уголовное дело руководителю следственного органа по
подследственности (органы внутренних дел, Федеральная
служба безопасности, Следственный комитет).
Предварительное расследование по
таможенные органы не осуществляют
указанным
составам