Инвентаризация по новым формам (1)

1. К показу новых Инвентаризационных Ведомостей

1

2.

Состоялся показ19.04.2024:
1. Инвентаризационная опись остатков на счетах учета денежных средств
(ф.0510464)
2. Инвентаризационная опись наличных денежных средств (ф.0510467)
3. Инвентаризационная опись расчетов по поступлениям (ф.0510468)
2

3.

К показу 25.09.2024 подготовлены:
1. Инвентаризационная опись (сличительная ведомость) бланков строгой
отчетности и денежных документов (ф. 0510465)
2. Инвентаризационная опись (сличительная ведомость) по объектам
нефинансовых активов (ф. 0510466)
3. Акт о результатах инвентаризации наличных денежных средств (ф.
0510836) (новый БП в соответствии с Письмом Минфина РФ от
30.07.2024)
4. Акт о результатах инвентаризации (ф. 0510463)
3

4.

Особенности формирования ИнвОписей
Код формы
ИнвОписи
Наименование
ИнвОписи
Стартует документ
Расписку
подписывает
Подписание
комиссии
Код формы акта о
результатах
инвентаризации
0510464
Инвентаризационная
опись остатков на
счетах учета денежных
средств
Ответственный
исполнитель бух.
службы
Ответственный
исполнитель бух.
службы
1 раз
0510463
0510465
Инвентаризационная
опись (сличительная
ведомость) бланков
строгой отчетности и
денежных документов
Ответственный
исполнитель бух.
службы
Материальноответственное
лицо
2 раза
0510463
0510466
Инвентаризационная
опись (сличительная
ведомость) по
объектам
нефинансовых активов
Ответственный
исполнитель бух.
службы
Материальноответственное
лицо
2 раза
0510463
0510467
Инвентаризационная
опись наличных
денежных средств
Ответственный
исполнитель бух.
службы
Материальноответственное
лицо
2 раза
0510836
0510468
Инвентаризационная
опись расчетов по
поступлениям
Ответственный
исполнитель бух.
службы
Ответственный
исполнитель бух.
службы
1 раз
0510463
4

5.

Бизнес-процесс документа в случае однократного
комиссионного подписания:
0510464 Инвентаризационная опись остатков на счетах
учета денежных средств
0510468
Инвентаризационная
поступлениям
Перечень лиц
опись
расчетов
по
Процесс
Ответственный исполнитель бухгалтерской Заполнение Заголовочной части
службы
Ответственный исполнитель бухгалтерской Создание и подписание Расписки
службы
Ответственный исполнитель бухгалтерской Заполнение Раздела 1 "Сведения по данным
службы
бухгалтерского учета"
Ответственный исполнитель комиссии
Заполнение
Раздела
2
«Результат
инвентаризации»
/Раздела
3
«Заключение
комиссии» (при наличии)
Члены инвентаризационной комиссии
Подписание документа
Председатель комиссии
Подписание
документа
и
регистрация
(проведение)
5

6.

Бизнес-процесс
подписания:
документа
в
случае
двукратного
комиссионного
0510465 Инвентаризационная опись (сличительная ведомость) бланков строгой
отчетности и денежных документов
0510466 Инвентаризационная опись (сличительная ведомость) по объектам
нефинансовых активов
0510467
Перечень
лицИнвентаризационная опись наличных денежных
Процесс средств
Ответственный
исполнитель Заполнение Заголовочной части
бухгалтерской службы
Материально-ответственное лицо
Создание и подписание Расписки
Ответственный
исполнитель Заполнение
Раздела
1
"Сведения
по
данным
бухгалтерской службы
бухгалтерского учета"
Ответственный исполнитель комиссии Заполнение Раздела 2 "Сведения о фактическом наличии
по данным инвентаризационной комиссии"
Члены инвентаризационной комиссии Подписание Раздела 2 "Сведения о фактическом наличии
по данным инвентаризационной комиссии"
Председатель комиссии
Подписание Раздела 2 "Сведения о фактическом наличии
по данным инвентаризационной комиссии"
Материально-ответственное лицо
Заполнение и подписание Раздела 3 "Объяснение причин
расхождений"
Ответственный исполнитель комиссии Заполнение Раздела 4 "Заключение инвентаризационной
комиссии"
Члены инвентаризационной комиссии Подписание Раздела 4 "Заключение инвентаризационной
комиссии"
Председатель комиссии
Подписание Раздел 4 "Заключение инвентаризационной
комиссии" и регистрация документа
6

7. Особенности формирования Акта о результатах инвентаризации наличных денежных средств (ф. 0510836) ( с учетом Методреков Минфина

РФ от 30.07.2024)
Перечень лиц
Ответственный
исполнитель комиссии
Члены комиссии
Председатель комиссии
Руководитель
Руководитель
Учредителя
(если
предусмотрено
при
обнаружении недостач)
Процесс
Создание
документа
Голосование/
Подписание
Голосование/
Подписание
Утверждение
Согласование
Особенности формирования
В случае отсутствия по результатам проведенной
инвентаризации недостачи или излишков наличных
денежных средств, голосование не осуществляется (Лист
голосования не формируется), графы 7 и 8 табличной
части Акта инвентаризации (ф. 0510836) не заполняются.
В случае отсутствия недостачи или излишков наличных
денежных средств согласование Акта инвентаризации (ф.
0510836) с руководителем учредителя не требуется
При выявлении недостачи или излишков наличных
денежных средств согласовывается руководителем
учредителя (уполномоченным им лицом) в случае, если
такое согласование предусмотрено правовым актом
учредителя (например, в случае недостачи или излишков
наличных денежных средств в особо крупном размере)
7

8. Особенности формирования Акта о результатах инвентаризации (ф. 0510463)

Разделы
Приложения
Раздел
1.
Результаты Отсутствуют
инвентаризации
без
выявленных отклонений по
суммовым (количественным)
показателям и качественным
характеристикам
Коды форм ИнвОписей
Перечень
инвентаризационных
описей
(сличительных
ведомостей)
в
отношении
объектов бухгалтерского учета, инвентаризация
по
которым
установила
соответствие
фактического
наличия
(состояния)
инвентаризируемых объектов учетным данным
8

9. Особенности формирования Акта о результатах инвентаризации (ф. 0510463)

Разделы
Приложения
2.1.
2.2.
Раздел 2.
Результаты
2.3.
инвентари
зации
Коды форм ИнвОписей
Информация о выявленных отклонениях на Инвентаризационная
счетах учета ценных бумаг
опись (ф. 0504081)
Информация о выявленных отклонениях на Инвентаризационная
счетах учета денежных средств
опись (ф. 0510464)
Информация о выявленных отклонениях на
счетах учета задолженности по кредитам,
займам (ссудам)
2.4. Информация о выявленных отклонениях на
с выявленсчетах учета состояния государственного долга
ными
Российской Федерации в ценных бумагах
отклоне2.5. Информация о выявленных отклонениях на
ниями
счетах учета состояния государственного долга
Российской
Федерации
по
полученным
кредитам и предоставленным гарантиям
2.6. Информация о выявленных отклонениях на
счетах учета бланков строгой отчетности и
денежных документов
2.7. Информация о выявленных отклонениях на
счетах учета объектов нефинансовых активов
2.8. Информация о выявленных отклонениях на
счетах учета расчетов с покупателями,
поставщиками и прочими кредиторами и
дебиторами
2.9. Информация о выявленных отклонениях на
счетах учета расчетов по поступлениям
2.10 Информация о выявленных отклонениях на
счетах учета расходов будущих периодов,
резервов предстоящих расходов
Объекты
Инвентаризационная
опись (ф. 0504083)
установленные недостачи (излишки), не
подтвержденные первичными документами
отклонения суммы остатка на дату
инвентаризации учетных данных от данных
по банковской выписке
факты задолженности, не подтвержденной
дебиторами
Инвентаризационная
опись (ф. 0504084)
факты не согласованной с кредиторами
задолженности
Инвентаризационная
опись (ф. 0504085)
факты не согласованной с кредиторами
задолженности
Инвентаризационная
опись (ф. 0510465)
установленные недостачи (излишки), не
подтвержденные первичными документами
Инвентаризационная
опись (ф. 0510466)
Инвентаризационная
опись (ф. 0504089)
установленные недостачи (излишки), не
подтвержденные первичными документами
факты задолженности, не подтвержденной
дебиторами и (или) не согласованной
кредиторами
Инвентаризационная
факты неподтвержденной задолженности
опись (ф. 0510468)
Отсутствует НПА с кодом суммы, не подтвержденные документально
форм ИнвОписей
при инвентаризации
9

10. Особенности формирования Акта о результатах инвентаризации (ф. 0510463)

Разделы
Приложения
Раздел
3. 3.1.
Результаты
выявленны
х
3.2.
качественных
характеристик
3.3.
3.4.
3.5.
3.6.
3.7.
Раскрытие
характеристик
объектов,
учитываемых на счетах учета задолженности
по кредитам, займам (ссудам)
Раскрытие
характеристик
объектов,
учитываемых на счетах учета состояния
государственного
долга
Российской
Федерации в ценных бумагах
Раскрытие
характеристик
объектов,
учитываемых на счетах учета состояния
государственного
долга
Российской
Федерации по полученным кредитам и
предоставленным гарантиям
Раскрытие
характеристик
объектов,
учитываемых на счетах учета объектов
нефинансовых активов
Раскрытие
характеристик
объектов,
учитываемых на счетах учета расчетов с
покупателями, поставщиками и прочими
дебиторами
Раскрытие
характеристик
объектов,
учитываемых на счетах учета расчетов с
покупателями, поставщиками и прочими
кредиторами
Раскрытие
характеристик
объектов,
учитываемых на счетах расчетов по
поступлениям
Коды форм ИнвОписей
Объекты
Инвентаризационная опись факты просроченной задолженности,
(ф. 0504083)
требующие
решения
об
их
реклассификации
Инвентаризационная опись факты просроченной задолженности
(ф. 0504084)
на дату инвентаризации, требующие
решения об их реклассификации
Инвентаризационная опись факты просроченной задолженности
(ф. 0504085)
на дату инвентаризации, требующие
решения об их реклассификации
Инвентаризационная опись объекты учета, не соответствующие
(ф. 0510466)
условиям
актива
(подлежащие
обесценению
Инвентаризационная опись факты дебиторской задолженности с
(ф. 0504089)
истекшим сроком исковой давности,
требующие
решения
об
их
реклассификации
Инвентаризационная опись факты кредиторской задолженности с
(ф. 0504089)
истекшим сроком исковой давности,
требующие
решения
об
их
реклассификации
Инвентаризационная опись факты задолженности с истекшим
(ф. 0510468)
сроком исковой давности, требующие
решения об их реклассификации
10

11. Вопросы

1.
В документах, предусматривающих двойное комиссионное подписание (описи
0510464, 0510465, 0510466) предусмотреть ли возможность корректировки состава
комиссии (отсутствие-присутствие) не только на этапе создания документа, но и на
дальнейшем этапе заполнения раздела 4 ответственным лицом комиссии?
Например, вначале кто-то может отсутствовать, а потом в процессе обработки
документа, вернуться? (на обсуждении УЦБ) Перенести флаги на этап
ОтвИсполнителя Комиссии 2 раздел без возможности редактирования при
заполнении 4 раздела
2. Для документа Инвентаризационная опись (сличительная ведомость) бланков
строгой отчетности и денежных документов (ф. 0510465) оставить ли блокировку
подписания на этапе создания и заполнения по данным бухгалтерского учета при
наличии ошибок учета? (снять блокировку шаблона при ошибках учета)
3. Для документа Инвентаризационная опись (сличительная ведомость) бланков
строгой отчетности и денежных документов (ф. 0510465) для счета 201.35 нужен ли
отдельный шаблон? (нужен, с учетом возможности редактирования суммы для
отражения излишков)
11

12.

Фадеева Инна Валерьевна
Фирма 1С
[email protected]
12