Анализ и оценка финансового состояния банка. Выпускная квалификационная работа

1.

Специальность: Экономика
Профиль: Банковское дело
Выпускная
квалификационная работа
на тему
«Анализ и оценка финансового состояния банка»
Обучающийся: Пузырева Виктория Александровна
Руководитель: Белотелова Жанна Сергеевна

2.

Актуальность
исследования
темы
Во-первых, изучение финансового состояния банка позволяет найти
его ликвидность и способность реализовывать собственные
обязательства перед клиентами, что является необходимым условием
для доверия со стороны вкладчиков и иных контрагентов.
Во-вторых, оценка финансового положения вносит важную лепту
в принятие управленческих решений как внутри банков, так и со
стороны регулирующих органов.
В-третьих, комплексное исследование финансового состояния
банка содействует росту его конкурентоспособности на рынке.
2

3.

Цель и задачи исследования
Целью данного исследования является анализ и оценка финансового состояния
банка на примере АО «Россельхозбанк» и разработка дальнейших мер по его
укреплению.
рассмотреть понятие и основные показатели финансового состояния банка;
исследовать содержание и информационная основа проведения анализа финансового состояния банка;
изучить методики анализа финансового состояния банка;
представить характеристику банка: организационную структуру, оценку собственного капитала;
провести анализ активов и пассивов банка;
выполнить анализ и оценку ликвидности и прибыльности банка;
выявить проблемы финансового состояния банка;
разработать рекомендации по укреплению финансового состояния банка.
3

4.

Характеристика
«Россельхозбанк»
Созданный в 2000 году АО
«Россельхозбанк» в целях развития
национальной
кредитнофинансовой
системы
агропромышленного сектора и
сельских территорий Российской
Федерации,
сегодня
это
универсальный коммерческий банк,
предоставляющий
все
виды
банковских услуг и занимающий
лидирующие
позиции
в
финансировании
агропромышленного
комплекса
России
банка
АО
4

5.

Пассивы АО «Россельхозбанк» за период 2021
- 2023 гг., млн. руб.
Показатель
2021 г.
Собственные средства 234540
3908408
Привлеченные
средства
Итого пассивов
4142948
2022 г.
2023 г.
255536
3988279
257499
4465204
Темпы роста 2023
г./2021 г., %
109,8
114,2
4243815
4722703
114,0
Собственные средства
Привлеченные средства
94,34
93,98
94,55
5,66
6,02
5,45
2021 г.
2022 г.
2023 г.
5

6.

Структура
собственного
капитала
АО
«Россельхозбанк» и его элементов в 2021 – 2023
гг.
Показатель
2021 г.
млн. руб. уд. вес, %
Уставный капитал
504983
215,31
Резервный фонд
14282
6,09
-3,5
Переоценка
по -8207
справедливой стоимости
финансовых
активов,
оцениваемых
по
справедливой стоимости
0,56
Переоценка
основных 1311
средств,
активов
и
нематериальных активов
0,35
Оценочные резервы под 823
ожидаемые
кредитные
убытки
-278652
-118,81
Неиспользованная
прибыль (убыток)
Итого собственных средств 234540
100
2022 г.
2023 г.
млн. руб. уд. вес, % млн. руб. уд. вес, %
522583
204,5
522583
202,95
17840
6,98
20353
7,9
-5094
-1,99
-645
-0,25
1299
0,51
1299
0,5
493
0,19
447
0,17
-281585
-110,19
-286538
111,28
255536
100
257499
100

7.

Структура и динамика активов АО «Россельхозбанк»
за 2021 – 2023 гг., млн.руб.
Показатель
2021 г.
млн.руб.
Активы
71544
Денежные
средства и их
эквиваленты
166989
Средства
кредитной
организации в ЦБ
РФ
28972
Обязательные
резервы
Чистая ссудная 3150916
задолженность
327656
Чистые
вложения
в
финансовые
активы
Прочие активы
396870
Всего активов
4142948
2022 г.
%
млн.руб.
%
2023 г.
млн.руб.
%
Темп
роста,
%
1,73
78750
1,86
48788
1,03
68,2
4,03
72059
1,70
144812
3,07
86,7
0,70
5236
0,12
8958
0,19
30,9
76,05
3345868
78,84
3693717
78,21
117,2
7,91
247153
5,82
225793
4,78
68,9
9,58
100,00
494748
4243815
11,66
100,00
600635
4722702
12,72
100,00
151,3
7
114,0

8.

Нормативы достаточности
«Россельхозбанк», %
Показатель
Min значение
8
Норматив
достаточности
собственных
средств (Н 1.0)
4,5
Норматив
достаточности
базового капитала
(Н 1.1)
6
Норматив
достаточности
основного капитала
(Н 1.2)
капитала
2021 г.
АО
2022г.
2023 г.
14,7
14,5
14,9
9,8
10,1
8,1
11,3
11,5
9,5
8

9.

Показатели финансовых результатов деятельности
АО «Россельхозбанк» за 2021-2023 гг., млн.руб.
Наименование
показателя
Процентные доходы
Процентные расходы
2021 г.
256 106
170 816
Чистые процентные 85290
доходы
27301
Комиссионные
доходы
3647
Комиссионные
расходы
Прочие операционные 29 312
доходы
91 953
Операционные
расходы
Прибыль
до 8967
налогообложения
Прибыль за период
3 558
2022 г.
2023
358 600
287 979
417929
295584
70621
122345
Абс.изм.
2021-2023
161823
124768
Темп роста
2021\2023
163,2
173,0
143,4
37055
28538
25548
93,6
-1753
4830
4378
120,0
731
44 840
21565
73,6
-7747
117 959
89806
97,7
-2147
12 432
16338
182,2
7371
5 026
9133
5575
256,7
9

10.

Динамика коэффициентов финансового положения
АО «Россельхозбанк» за 2021 – 2023 гг.
Показатель
0,10
Коэффициент
безрискового
покрытия расходов
1,17
Коэффициент
эффективности затрат
0,11
Коэффициент
соотношения
комиссионного
и
процентного дохода
1,50
Коэффициент
соотношения
процентных доходов
и расходов
2021 г.
2022 г.
2023 г.
0,07
0,07
Отклонение 2023 г.
от
2021 г.
2022 г.
-0,04
-
1,05
1,19
0,02
0,14
0,08
0,06
-0,05
-0,02
1,25
1,41
-0,09
0,16
10

11.

Предлагаемые направления (мероприятия) по развитию
депозитных продуктов АО «Россельхозбанк»
Развитие сберегательной
корпоративной карты с
неснижаемым остатков на
счете
• обеспечит приток новых клиентов-юридических лиц;
• будет способствовать наращиванию срочной ресурсной
базы за счет неснижаемого остатка при одновременном
развитии краткосрочного овердрафтного кредитования.
Развитие для розничного
сектора кредитнодепозитной карты «Детский
кошелек»
• обеспечит рост лояльности клиентов и эффект
привлечения будущих взрослых клиентов;
• обеспечит рост дохода за счет увеличения ресурсной
базы путем увеличения привлеченных средств на
детском депозите.
11

12.

Экономический и качественный эффект от
предложенных рекомендаций
Решение
Экономический/качественный эффект
1) Внедрение методики по практико-ориентированным способам В 2024 году снижена общая просроченная задолженность на
финансовой безопасности
112,5 млрд. руб. и юридических лиц на 59,6 млрд. руб.
2) Внедрение технологии искусственного интеллекта на базе Пресечен ущерб по кредитам юридических лиц примерно на
блокчейна с целью минимизации кредитных рисков при выдаче 93,7 млрд. руб.
кредитов корпоративным клиентам
Программа получает и анализирует информацию как с
внутренних источников (базы клиентов и др.), так с внешних
(Арбитражный суд, налоговая инспекция, СМИ, СПАРК, БКИ и
др.)
3) Внедрению технологии на базе искусственного интеллекта Снижена общая просроченная задолженность на 150 млрд. руб.
Iron Lady (железная леди). Технология предназначена для Сокращена просроченная задолженность физических лиц по
обзвона клиентов с задолженностью по кредитам физических кредитам на 67,7 млрд. руб.
лиц.
С позиций увеличения доходов банка, за счет развития
4) Совершенствование депозитной политики
продукта «корпоративная дебетовая карта» и развития нового
кредитно-депозитного продукта, нацеленного на детский
сегмент, АО «Россельхозбанк» сможет увеличить прибыль на
4,6 млн. руб.
Суммарный экономический эффект
438,7 млрд. руб.
12

13.

Вопросы