Порядок работы с ОБС

1.

Дирекция инжиниринговых услуг
Порядок
работы с ОБС

2.

Термины и определения
Исполняемый договор – договор/контракт, в целях исполнения обязательств по которому открыт ОБС Клиенту.
ОБС – отдельный (обособленный) банковский счет в валюте Российской Федерации/иностранной валюте, открываемый Клиенту в Банке для
осуществления расчетов в рамках выполнения обязательств по Исполняемому договору.
Обосновывающие документы (ОД) – Сопровождаемый контракт и/или Договор с соисполнителем, а также принимаемые к бухгалтерскому учету
первичные учетные документы, оформленные в соответствии со ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»,
иные документы, предусмотренные Сопровождаемым контрактом, Договором расширенного банковского сопровождения контракта/Договором
банковского сопровождения сделки с кредитным риском/Договором банковского сопровождения контракта, Договором ОБС, либо иными
договорами, и составляемые в процессе исполнения Сопровождаемого контракта/Договоров с соисполнителем, которые принимаются Банком в
качестве документов, обосновывающих целевой характер расходования средств с ОБС.
Документы, подтверждающие факт поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг (ДПВР) – первичные учетные документы,
подтверждающие факт поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд в рамках
исполнения обязательств (в том числе акты по форме КС-2, справки по форме КС-3, товарно-транспортные накладные, накладные, универсальные
передаточные документы и др.).
Договор с соисполнителем – договор/контракт, заключенный с контрагентом в целях выполнения обязательств по Исполняемому договору.
Соисполнитель – контрагент, с которым заключен договор с целью выполнения обязательств по Исполняемому договору.
ВРР – ведомость распределения расходов (план расходования денежных средств с ОБС по статьям затрат), составленная по форме, утвержденной
договором ОБС. Перечень возможных расходных операций с ОБС определяется исключительно обязательствами по Исполняемому договору. Если
расходы по статьям ВРР не предусмотрены Исполняемым договором, то лимит по статье не заполняется.
Рамочный договор (договор с открытыми условиями) - договор, определяющий общие условия обязательственных взаимоотношений сторон,
которые могут быть конкретизированы и уточнены сторонами путем заключения отдельных договоров, дополнительных соглашений (в том числе
спецификаций, счетов на оплату), подачи заявок одной из сторон или иным образом на основании либо во исполнение рамочного договора.

3.

Направляем в Банк информацию об уполномоченных сотрудниках
Скан подписанного письма необходимо
направить на электронную почту
Куратора (указана в приложении к
договору обособленного банковского
счета).
Кликните два раза левой кнопкой мыши
на значок, чтобы скачать форму

4.

Формируем ВРР (ведомость распределения расходов)
Необходимо сформировать ВРР и направить в
Банк вместе с первым платежным поручением
в рамках Исполняемого договора, либо вместе
с платежным поручением, для проведения
которого необходима корректировка ВРР
(если платежей выставлено несколько,
можно вложить ВРР во все платежки или
оставить комментарий, к какой платежке
она приложена)
ВРР заполняется только под Исполняемый
договор. Если их несколько, то под каждый
Исполняемый договор предоставляется отдельная
ВРР.
∑ ВРР заполняем на всю сумму Исполняемого
договора, не меняя форму и не удаляя строки.
Кликните два раза левой кнопкой мыши
на значок, чтобы скачать форму
ВРР можно корректировать по мере
необходимости (важно: новый лимит по статье не
может быть меньше суммы проведенных по ней
платежей).

5.

Как перечислить заработную плату/взносы/налоги с ОБС
Зарплата/взносы/налоги перечисляются в объемах затрат на сотрудников, занятых при
выполнении обязательств по Исполняемому договору (Информация предоставляется
в Банк вместе с первым платежом на перечисление заработной платы и с платежами
при необходимости корректировки) .
Если компания имеет обязательства по нескольким контрактам одновременно, то
величина заработной платы в адрес административно-управленческого персонала
(АУП) должна быть рассчитана как доля (%) от ФОТ соразмерно доле (%)
Исполняемого договора от общей договорной базы, действующей на период оплаты.
Перечисление средств производится одной суммой без разбивки на оплату труда
основного производственного персонала или управленческого и обслуживающего
персонала (накладные расходы).
Кликните два раза левой кнопкой мыши
на значок, чтобы скачать форму
5

6.

Документы к перечислению заработной платы/взносов/налогов с ОБС
К платежкам по статье ВРР 2.1.8 «Расходы на оплату
труда» прилагаем:
письмо о начислении заработной платы по форме
Приложения № 1.4 к Договору ОБС;
Договор на зарплатный проект (при перечислении
денежных средств на расчетный счет, к которому
привязан зарплатный проект)
приказ об увольнении, приказ о прочих выплатах из
фонда оплаты труда (при выплате премии,
выходного пособия и т.д.);
заявление от имени сотрудника на удержание и
перечисление части заработной платы в пользу
третьих лиц, в том числе членов семьи (алименты и
т.д.).
К платежкам по статье ВРР 2.3.5 «Взносы во внебюджетные
фонды, налоги» прилагаем:
Справка-расчет по форме банка
Декларация по налогу (НДС, налог на прибыль, транспортный
налог)
Кликните два раза левой кнопкой
мыши на значок, чтобы скачать форму
Кликните два раза левой кнопкой
мыши на значок, чтобы скачать форму
6

7.

Рекомендации по оформлению платежей по перечислению заработной
платы/взносов/налогов
Единый налоговый платеж
Заработная плата
Средства на оплату труда сотрудников могут
перечисляться либо на банковские карты, либо
на расчетный счет Клиента (возможно в другом
банке, к которому подключен зарплатный
проект, или возможно снятие наличных).
Пример назначения платежа: «(номер
исполняемого договора, код статьи ВРР)
перечисление денежных средств для выплаты
заработной платы за период по договору
(реквизиты договора зарплатного проекта)»
Рекомендуется выставлять платежи отдельно на
каждый вид налога.
Пример назначения платежа: «(номер
исполняемого договора код статьи ВРР), ЕНП за
период…. (НДФЛ или иной вид налога).»
Необходимо обратить внимание на суммы
НДФЛ и взносов, они не должны превышать
указанный в справке ФОТ. В случае, если НДФЛ
и взносы оплачиваются один раз в месяц, в
справке справочно указывается ФОТ за весь
месяц (аванс + з/плата)
Если платеж выставлен одновременно на
несколько налогов (в том числе НДФЛ), такой
платеж должен быть отнесен на статью 2.3.5
ВРР.
Если платежи выставлены раздельно на каждый
вид налога, платеж на НДФЛ должен быть
отнесен на статью 2.1.8 ВРР, платежи на взносы
по ФОТ-на статью 2.3.5. ВРР.
7

8.

Создание платежного поручения и отправка обосновывающих
документов в Банк
Кликните два раза левой кнопкой
мыши на значок, чтобы скачать
инструкцию по созданию платежного
поручения
8

9.

Заполнение платежного поручения
В назначении платежного поручения обязательно
указываем номер договора с вашим Заказчиком и
его дату, код статьи ВРР.
Пример:
(127/2024 от 17.01.2024, 2.1.1) Аванс по Договору №
54 от 12.03.2024, счет № 25 от 16.05.2024 за бетон. в
т.ч. НДС (20%) 200000,00 руб..
9

10.

Рекомендованный перечень обосновывающих документов в разрезе
статей затрат ВРР
2.1. 1 Строительные материалы (в т.ч. сырье и материалы)
• Договор
• Все действующие дополнительные соглашения
• Счет на оплату
• Иные документы, предусмотренные условиями договора
При оплате за факт поставки дополнительно
направляются:
ТТН / ТН ТОРГ12 / УПД / Акт приема-передачи
Иные документы, предусмотренные условиями
договора, для оплаты факта поставки
2.1.3 ГСМ, запасные части и иные расходные материалы по
обслуживанию техники
• Договор
• Все действующие дополнительные соглашения
• Счет на оплату
• Иные документы, предусмотренные условиями договора
При оплате за факт поставки дополнительно
направляются:
ТТН / ТН ТОРГ12 / УПД / Акт приема-передачи
Иные документы, предусмотренные условиями
договора, для оплаты факта поставки
Статьи ВРР
2.1.2 Приобретение оборудования к установке
• Договор
• Все действующие дополнительные соглашения
• Счет на оплату
• Иные документы, предусмотренные условиями договора
При оплате за факт поставки дополнительно
направляются:
ТТН / ТН ТОРГ12 / УПД / Акт приема-передачи
Иные документы, предусмотренные условиями договора,
для оплаты факта поставки
При международных взаиморасчетах дополнительно
направляются:
- Инвойс
- Упаковочный лист
- Таможенная декларация
2.1.3 Строительные машины, механизмы, специальная техника
• Договор
• Все действующие дополнительные соглашения
• Счет на оплату
• Приказ о закреплении техники на объекте
• Иные документы, предусмотренные условиями договора
При оплате за факт оказания услуг дополнительно
направляются:
УПД / Акт оказания услуг / Справка ЭСМ-7
Иные документы, предусмотренные условиями договора,
для оплаты факта поставки
Для оплаты зап.частей – дополнительно направляется
дефектная ведомость
10
Для ГСМ - дополнительно направляется средний расчет
потребности в ГСМ

11.

Рекомендованный перечень обосновывающих документов в разрезе
статей затрат ВРР
2.1.4 Транспортные расходы на доставку материалов,
оборудования, конструкций
• Договор
• Все действующие дополнительные соглашения
• Счет на оплату
• Иные документы, предусмотренные условиями договора
При оплате за факт оказания услуг дополнительно
направляются:
ТТН / УПД / Акт оказания услуг
Иные документы, предусмотренные условиями
договора, для оплаты факта поставки
2.1.7 Энергоснабжение, водоснабжение, водоотведение
• Договор
• Все действующие дополнительные соглашения
• Счет на оплату
• Иные документы, предусмотренные условиями договора
При оплате за факт поставки ресурсов/оказания услуг
дополнительно направляются:
ТТН / УПД / Акт оказанных услуг
Иные документы, предусмотренные условиями договора, для
оплаты факта поставки
2.1.5 Таможенные платежи
• Грузовая таможенная декларация, справка-расчет
Статьи ВРР
2.1.6 Проектно-изыскательские работы, авторский надзор
• Договор
• Все действующие дополнительные соглашения
• Счет на оплату
• Иные документы, предусмотренные условиями договора
При оплате за факт выполнения работ/оказания услуг
дополнительно направляются:
Акт выполнения работ / Акт оказания услуг
Иные документы, предусмотренные условиями договора,
для оплаты факта поставки

12.

Рекомендованный перечень обосновывающих документов в разрезе
статей затрат ВРР
2.2. Выполнение работ подрядными организациями
• Договор
• Все действующие дополнительные соглашения
• Счет на оплату
• Иные документы, предусмотренные условиями договора
При оплате за факт выполнения работ дополнительно
направляются:
• Акт выполненных работ (КС-2)
• Справка о стоимости выполненных работ (КС-3)
• Иные документы, предусмотренные условиями договора,
для оплаты факта поставки
2.1.8 Расходы на оплату труда
• Договор на зарплатный проект (при наличии)
• Письмо о начисленной зарплате по форме Банка
• Приказ о производимых выплатах: премии, при увольнении
(при необходимости)
• Заявление на перечисление части заработной платы другому
лицу/ члену семьи (при необходимости)
Статьи ВРР
2.3.2 Приобретение оргтехники и расходных материалов
• Договор
• Все действующие дополнительные соглашения
• Счет на оплату
• Иные документы, предусмотренные условиями договора
При оплате за факт поставки дополнительно направляются:
ТН ТОРГ-12/ ТТН / УПД / Акт приема-передачи
Иные документы, предусмотренные условиями договора, для
оплаты факта поставки
2.3.1 Услуги связи
• Договор
• Все действующие дополнительные соглашения
• Счет на оплату
• Иные документы, предусмотренные условиями договора
При оплате за факт оказания услуг дополнительно
направляются:
Акт оказания услуг
Иные документы, предусмотренные условиями договора,
для оплаты факта поставки

13.

Рекомендованный перечень обосновывающих документов в разрезе
статей затрат ВРР
2.3.3 Расходы на служебные командировки
• Приказ (распоряжение) о направлении сотрудника в
командировку
• Авансовый отчет
Статьи ВРР
2.3.6 Прочие расходы
• Договор
• Все действующие дополнительные соглашения
• Счет на оплату
• Иные документы, предусмотренные условиями договора
При оплате за факт поставки/оказания услуг дополнительно
направляются:
ТН ТОРГ-12/ ТТН / УПД / Акт приема-передачи / Акт оказания
услуг
Иные документы, предусмотренные условиями договора, для
оплаты факта поставки
2.3.4 Расходы на охрану (сторожевую, пожарную)
• Договор
• Все действующие дополнительные соглашения
• Счет на оплату
• Иные документы, предусмотренные условиями договора
При оплате за факт оказания услуг дополнительно
направляются:
• Акт оказания услуг
• Иные документы, предусмотренные условиями договора,
для оплаты факта поставки
2.3.5 Взносы во внебюджетные фонды, налоги
• Справка-расчет по форме банка
• Декларация по налогу (НДС, налог на прибыль, транспортный
налог)

14.

Как подтвердить статус непосредственного производителя/собственника
имущества/дилера, чтобы платить с ОБС на расчетный счет
Непосредственные производители
(изготовители) товаров
• Сертификат/паспорт качества приобретаемых
товаров и/или сертификат соответствия
приобретаемых товаров на каждый вид/тип
оплачиваемой продукции
Официальные дилеры/дистрибьюторы
• Дилерский договор и/или сертификат
официального дилера/дистрибьютора,
утвержденный непосредственным
производителем и содержащий следующие
реквизиты: наименование
производителя/изготовителя, наименование и
ИНН дилера/дистрибьютора, тип
продукции/товара, право
дилера/дистрибьютора, срок действия
сертификата, подпись и печать
уполномоченного лица
производителя/изготовителя
• Сертификат/паспорт качества приобретаемых
товаров и/или сертификат соответствия
приобретаемых товаров на каждый вид/тип
оплачиваемой продукции (требуются для
подтверждения статуса изготовителя компании,
выдавшей/заключившей сертификат/договор
оф.дилера)
Поставщики услуг строительных машин и
механизмов (собственники ТС)
• ПТС/ПСМ, Свидетельство регистрации ТС
Поставщики услуг по аренде жилых и
нежилых помещений и иное (собственники
имущества)
• Документы подтверждающие право собственности
на передаваемое в аренду имущество (в
правоустанавливающем документе контрагентарендодатель указан как собственник имущества)
Торговые дома
• Выписка из ЕГРЮЛ, подтверждающая, что
Непосредственный производитель является
участником (учредителем) Торгового дома
(представляется в случае, если Непосредственный
производитель является учредителем (участником)
Торгового дома)
• Договор, заключенный между Непосредственным
производителем и Торговым домом
(Торговый дом наделен полномочиями по реализации
продукции Непосредственного производителя по
Договору между Непосредственным производителем и
Торговым домом)

15.

??? Вопросы и ответы
Какие документы направлять к платежу? - Перечень обосновывающих документов определяется договором оплаты. Рекомендуется
указание наименования Объекта строительства/ адреса доставки в договорах/спецификациях. В рамках проведения контрольных процедур
Банк вправе запросить дополнительные обосновывающие документы.
Мои контрагенты тоже должны открывать ОБС? – да, условия открытия указаны в определении термина «Участники исполнения
контракта» в Договоре обособленного банковского счета, там есть исключения.
Как я могу распоряжаться денежными средствами на ОБС? – исключительно с целью выполнения обязательств по Исполняемому
договору.
Чем отличается ОБС от обычного расчетного счета? – особым режимом ручного контроля каждой расходной операции, порядок контроля
подробно указан в Приложении №1 к договору ОБС.
Могу ли я пополнять ОБС, если не хватает денежных средств? – да, в случае, если для оплаты расходов в рамках выполнения
обязательств по Исполняемому договору не хватает денежных средств, пополнение ОБС возможно. Условия и возможность возмещения
описаны в разделе 3 договора ОБС.
Как я могу вывести прибыль? – перевод остатка денежных средств с ОБС, согласно условиям Договора ОБС, возможен только после
исполнения 100% объема обязательств по Исполняемому договору, при предоставлении соответствующих подтверждающих документов в Банк
(если иное не предусмотрено условиями договора ОБС) и проведении взаиморасчетов с соисполнителями.
Когда можно закрыть ОБС? - закрытие ОБС возможно после полного выполнения обязательств по Исполняемому договору и проведения
взаиморасчетов с соисполнителями.
Как я могу взаимодействовать с Куратором? –для связи с Куратором проекта рекомендуется преимущественно использовать электронную
почту. Вопросы по работе с ОБС просьба направлять на электронный адрес Куратора проекта, включив во вложение информационное письмо
(при первом обращении), оформленное на бланке организации (с указанием ИНН), за подписью руководителя с указанием ФИО, должности,
адреса электронной почты, номера телефона контактных лиц, уполномоченных по работе с Банком по ОБС.