Пути снижения затрат подразделения промышленного предприятия (ОАО «НПО Сатурн»)

1. Выпускная квалификационная работа

Пути снижения затрат подразделения
промышленного предприятия
Соискатель ст. гр. ЭКБ2-11
Руководитель, канд. экон. наук, доц.
Рыбинск 2015 г.
Ежова А.Е.
Ломанова Е.В.

2.

Цель работы
Выявление и анализ резервов снижения себестоимости
товарной продукции цеха №45
Проанализировать себестоимость товарной продукции цеха
№45 ОАО «НПО Сатурн» за 2012-2014 гг.
Задачи
Проанализировать цеховые расходы цеха, включенные в
себестоимость товарной продукции цеха №45 ОАО «НПО
Сатурн»
Проанализировать фонд оплаты труда в целом, так и по
категориям персонала, а также оценить его эффективность
Предложить и рассчитать мероприятия по снижению себестоимости товарной
продукции ОАО «НПО Сатурн»

3. Цех №45 ОАО «НПО Сатурн»

Осуществляет:
Производственно-хозяйственная деятельность по
изготовлению, ремонту деталей и сборке узлов,
закрепленных за цехом, в соответствии с бизнес-планом и
графиками
Дефектация авиационной техники, выполняет контроль её
доработок
Внедрение товарной продукции на выполнение доработок
серийной авиационной техники

4. Объемы выпуска выпускаемой продукции цеха №45 за 2012-2014 гг.

100000
90000
86064
86716
90304
93831,5
93126
83456
80000
Тыс.руб.
70000
60000
50000
40000
30000
13871,9
20000
13871,9
13312
7961,6
10000
8210,4
0
Группа А
Группа Б
За 2012 год
За 2013 год
Группа В
За 2014 год
Прочее
8272,6

5. Динамика себестоимости товарной продукции цеха №45 за 2012-2014 гг.

142000
140931,32
141000
Тыс.руб.
140000
139000
139012,08
138000
137110,47
137000
136000
135000
За 2012 год
За 2013 год
За 2014 год

6. Динамика цеховых расходов цеха №45 за 2012-2014 гг.

71000
70000
69926,67
69000
67651,34
Тыс.руб.
68000
67000
66000
65000
64234,09
64000
63000
62000
61000
2012 год
2013 год
2014 год

7. Структура и динамика фонда оплаты труда за 2012-2014 гг.

Структура и динамика фонда оплаты труда за 20122014 гг.
25000
20497,81
20000
2012 год
20548,05
2013 год
2014 год
19305,72
Тыс.руб.
15000
13098,94
12049,59
12224,8
10000
5726,9
5268,11
5344,72
5000
0
Основные производственные
рабочие
Вспомогательные рабочие
Руководители, служащие и
специалисты

8.

Производительность труда
0,10782
0,1078
Трудоемкость
9,283
0,1078
0,1078
9,282
9,282
9,281
0,10778
9,28
0,10776
9,279
0,10774
9,278
9,277
0,10772
9,277
0,1077
0,1077
9,276
0,10768
9,276
9,275
0,10766
9,274
0,10764
9,273
2012 год
2013 год
2014 год
2012 год
2013 год
2014 год

9.

5
4,39
4,5
4,39
4,39
4
Руб./руб.
3,5
3
2012 год
2,5
2013 год
2
2014 год
1,5
1
0,5
0,23
0,23
0,23
0
Материалоемкость
Материалоотдача

10.

Действующие
поставщики
Титановый
деформируемый
сплав марки ОТ - 4
Алюминиевый
литейный сплав
марки АК - 7
Сталь жаропрочная
высоколегированная
марки
08Х15Н24В4ТР
Предлагаемые
поставщики

11. Затраты на приобретение титанового деформируемого сплава марки ОТ - 4

17000000
16602690
16500000
16000000
15500000
Руб.
15000000
14500000
14040555
14000000
13500000
13000000
12500000
До смены поставщика
После смены поставщика

12. Затраты на приобретение алюминиевого литейного сплава марки АК - 7

1600000
1494160
1400000
1184650
1200000
Руб.
1000000
800000
600000
400000
200000
0
До смены поставщика
После смены поставщика

13. Затраты на приобретение стали жаропрочной высоколегированной марки 08Х15Н24В4ТР

3300000
3203630
3200000
3100000
Руб.
3000000
2900000
2820895
2800000
2700000
2600000
До смены поставщика
После смены поставщика

14. Снижение фонда оплаты труда за счет сокращения основных производственных рабочих цеха №45

Разряд
Численность, чел.
Тарифная ставка руб./мес.
(165,6 ч.)
ФЗП, руб.
Тарифный
Основной
1
16
5870,69
1033241,44
2510776,7
2
15
6396,3
1125748,8
2746827,07
3
14
7097,28
1249121,28
3047855,92
4
22
7973,64
1403360,64
3564536,03
5
27
9112,64
1603824,64
3921351,25
6
18
10602,21
1865988,96
4758271,85
112
-
8281285,76
20548050
Итого
Разряд
После
Численность, чел.
Тарифная
ставка
руб./мес.
(165,6 ч.)
До
ФЗП, руб.
Основной до
мероприятия
Дополнительн
ые надбавки
Основной
после
мероприят
ия
3
14
7097,28
3047855,92
460040,33
3507896,25
4
22
7973,64
3564536,03
460040,33
4024576,36
5
27
9112,64
3921351,25
690060,49
4611411,74
6
18
10602,21
4758271,85
920080,66
5678352,51
Итого
81
15292015,05
2530221,81
17822236,9
-

15. Результат внедрения мероприятия по снижению фонда оплаты труда цеха №45

21000000
20548050
20500000
20000000
19500000
Руб.
19000000
18500000
17822236,9
18000000
17500000
17000000
16500000
16000000
Фонд оплаты труда до внедрения
мероприятия
Фонд оплаты труда после внедрения
мероприятия

16. Суммарный эффект от внедрения мероприятий по снижению себестоимости товарной продукции цеха №45

142000
140931,32
140000
Тыс.руб.
138000
136000
134087,04
134000
132000
130000
До внедрения мероприятий
После внедрения мероприятий

17.

Спасибо за
внимание!