Резерв отпусков

1.

Оптимизация резерва отпуска

2. Что такое «дельта резерва отпуска»?

Простыми словами:
Отпуск – это не просто отдых. Это задолженность компании перед сотрудником.
Каждый ваш неотгуленный день – это деньги, которая компания обязана вам
заплатить.
Как это работает?
За каждый месяц работы вы «зарабатываете» 2,33 дня отпуска.
Эти дни накапливаются на вашем «виртуальном счете»
По закону, компания обязана хранить в резерве деньги для оплаты всех
неотгуленных дней.
Проблема:
Когда график отпусков не соблюдается, эта «виртуальная задолженность» (резерв)
растет.
Вывод: Накопленные отпуска = прямые финансовые обязательства, которые
увеличивают затраты и снижают денежные поток
2

3. Влияние на бизнес: Прямое воздействие на финансовый результат

Связь с EBITDA – ключевым финансовым показателем компании
Резерв отпусков – это часть Фонда Оплаты Труда (ФОТ)
Увеличение резерва = Увеличение затрат на персонал
Рост затрат напрямую снижает EBITDA (прибыль до вычета процентов, налогов и
амортизации)
Какие риски мы несем?
Бюджетные риски: Непредсказуемый рост расходов на персонал
Денежный поток: В будущем компания столкнется с концентрированной
выплатой крупных сумм за отпуска
Репутационные и регуляторные риски: Нарушение трудового
законодательства в части соблюдения графика отпусков.
3

4. Что необходимо:

Сотрудники, у которых запланированы отпуска до конца года, уходят в отпуск
согласно графика;
Сотрудники, у которых накоплено большое кол-во дней отпуска на конец года
(больше 7 дней) и не планировали , должны оформить отпуск.
Варианты:
-
Оформить отпуск и отгулять его в указанные дни до конца года;
- Оформить отпуск, зафиксировать кол-во рабочих дней у руководителя, отгулять в
другие дни.
Что это даст компании?
Снижение долговых обязательств по ФОТ;
Улучшение ключевых финансовых показателей, что напрямую влияет на
выполнение KPI;
Повышение дисциплины и соблюдение ТК РФ;
Высвобождение средств для инвестиций в развитие и мотивацию.
4