Работа с поставщиками - ФЛ

1. Работа с поставщиками – ФИЗ.ЛИЦАМИ (нет статуса ИП или самозанятого)

Взаимодействие между
менеджерами и бухгалтерией

2. Типы договоров с поставщиками – ФИЗ.ЛИЦАМИ

1. Договор аренды.
Арендодатель - ФЛ.
Пакет документов – договор и свидетельство о праве собственности/договор субаренды с
собственником.
Стоимость договора состоит из суммы перечисления физ.лицу и НДФЛ - 13%.
Стоимость договора с клиентом должна состоять из суммы перечисления физ.лицу; НДФЛ - 13%;
банковских расходов - 2%; комиссии за выполнение обязанностей налогового агента – 2,5%; сервисного
сбора по договору с клиентом и НДС.
2. Договор возмездного оказания услуг (ДОУ).
Исполнитель – ФЛ.
Пакет документов – договор с приложениями, обязательная информация о физ.лице: ФИО, СНИЛС, ИНН,
дата рождения, адрес регистрации, паспортные данные.
Стоимость договора состоит из суммы перечисления физ.лицу и НДФЛ - 13%.
Стоимость договора с клиентом должна состоять из суммы перечисления физ.лицу; НДФЛ - 13%;
страховых взносов - 30%; банковских расходов - 2%; комиссии за выполнение обязанностей налогового
агента – 2,5%; сервисного сбора по договору с клиентом и НДС.

3. Образец расчета - Договор аренды

Стоимость договора с поставщиком составит - 45 978 руб.
Сумма перечисления поставщику - 40 000 руб.
НДФЛ 13% - 5 978 руб. (40 000*0,13/0,87).
Сумму НДФЛ округляем до рублей.
Стоимость договора с клиентом составит – 57 932,28 руб.
Стоимость договора с поставщиком – 45 978 руб.;
Банковские расходы 2% - 800 руб. (40 000 *2%);
Комиссия за выполнение обязанностей налогового агента 2,5% - 1 150 руб. (45 978*2,5%);
Сервисный сбор – 348,90 руб. ;
Сумма НДС 20% - 9 655,38 руб. ((45 978+800+1 150+348,90)*20%).
В ваучере суммы всех наценок отражаем в графе «Торговая наценка» (кроме НДФЛ, т.к. она
идет в составе суммы слуги от поставщика).
Прикрепляем весь пакет документов по поставщику.
В графике платежей делаем две строки на одинаковую дату оплаты: одну строку на сумму
перечисления поставщику, а вторую на сумму перечисления НДФЛ в бюджет.

4. Образец расчета - Договор аренды

5. Образец расчета - Договор аренды

6. Образец расчета - ДОУ

Стоимость договора с поставщиком составит - 220 690 руб.
Сумма перечисления поставщику - 192 000 руб.
НДФЛ 13% - 28 690 руб. (192 000*0,13/0,87).
Сумму НДФЛ округляем до рублей.
Стоимость договора с клиентом составит – 369 013,98 руб.
Стоимость договора с поставщиком – 220 690 руб.;
Страховые взносы 30% - 66 207 руб. (220 690*30%);
Банковские расходы 2% - 3 840 руб. (192 000 *2%);
Комиссия за выполнение обязанностей налогового агента 2,5% - 5 517 руб. (220 690*2,5%);
Сервисный сбор – 11 257,65 руб. ;
Сумма НДС 20% - 61 502,33 руб. ((220 690+66 207+3 840+5 517+11 257,65)*20%).
В ваучере суммы всех наценок отражаем в графе «Торговая наценка» (кроме НДФЛ, т.к. она
идет в составе суммы слуги от поставщика).
Прикрепляем весь пакет документов по поставщику.
В графике платежей делаем две строки на одинаковую дату оплаты: одну строку на
сумму перечисления поставщику, а вторую на сумму перечисления НДФЛ в бюджет.

7. Образец расчета - ДОУ

8. Образец расчета - ДОУ

9. Порядок взаимодействия менеджера с бухгалтерией

Менеджеры на момент обработки ваучера должны направить на электронную почту
Болесовой Александры a.bolesova@millennium-dream.ru следующую информацию:
- номер ваучера;
- дату оплаты поставщику;
- скан подписанного договора с поставщиком физ.лицом.