Управление потоками денежных средств организации

1.

Паль Виктор Дмитриевич
УПРАВЛЕНИЕ ПОТОКАМИ ДЕНЕЖНЫХ
СРЕДСТВ ОРГАНИЗАЦИИ
(выпускная квалификационная работа)
Научный руководитель
к. э. н., доцент
И.А. Ломакин

2.

Объект – система
управления
денежными потоками ОАО «Тобольский
речной порт».
Предмет – потоки денежных средств
организации и методы их оптимизации.

3.

Цель
работы
изучить
теоретические
и
практические
аспекты
управления
потоками
денежных средств организации.

4.

Для достижения поставленной цели необходимо
решить ряд задач:
- изучить понятие и виды денежных потоков;
- изучить формирование, анализ и методы
управления денежными потоками;
- дать общую характеристику ОАО «Тобольский
речной порт»;
проанализировать
состав,
динамику
и
эффективность использования денежных потоков
ОАО «Тобольский речной порт»
- определить мероприятие по оптимизации
денежных потоков.

5.

Основные показатели деятельности ОАО «Тобольский речной порт»
Темпы роста, %
Показатель
Выручка, тыс. руб.
2012 год
2013 год
2014 год
2013 г. к
2012 г.
2014 г. к
2013 г.
880122
608882
913008
69,2
149,9
74867
64775
59674
86,5
92,1
Фондоотдача, руб./руб.
11,8
9,4
15,3
79,7
162,8
Среднесписочная численность, чел
422
389
382
92,2
98,2
2085,6
1565,2
2390,0
75,0
152,7
23,7
51,4
20,3
216,9
39,5
0,06
0,06
0,08
100,0
133,3
руб./руб.
0,13
0,09
0,22
69,2
244,4
Доля основных средств в активах, руб./руб.
0,23
0,14
0,14
60,9
100,0
Коэффициент износа, руб./руб.
0,61
0,66
0,68
108,2
103,0
0,02
0,001
0,01
5,0
1000,0
0,01
0,003
0,02
30,0
666,7
Среднегодовая стоимость основных
производственных фондов, тыс. руб.
Производительность труда,
Период оборота средств в расчетах, дни
Рентабельность основной деятельности,
руб./руб.
Рентабельность собственного капитала,
Коэффициент обновления основных средств,
руб./руб.
Коэффициент выбытия основных средств,
руб./руб.

6.

Динамика и состав денежного потока
ОАО «Тобольский речной порт»
Показатель
Сумма денежного потока,
тыс. руб.
2012 год
2013 год
2014 год
Темп роста, %
2013 г. к
2012 г.
2014 г. к
2013 г.
1. Остаток денежных средств на начало года
2. Поступило денежных средств - всего
в том числе
от продажи продукции, товаров, работ и услуг
арендных платежей
прочие поступления
инвестиционная деятельность
получение кредитов и займов
3. Направлено денежных средств - всего
в том числе
поставщикам
в связи с оплатой труда работников
процентов по долговым обязательствам
налога на прибыль организаций
прочие платежи
приобретение,
создание,
модернизация,
внеоборотных активов
приобретением долговых ценных бумаг
на уплату дивидендов
возврат кредитов и займов
4. Остаток денежных средств на конец года, всего
5. Чистый денежный поток
9230
940330
26650
824831
103779
824833
288,7
87,7
389,4
100,0
827779
3163
726
5362
103300
922910
706292
2236
121
1482
114700
747702
739116
2006
128
1633
81950
876762
85,3
70,7
16,7
27,6
111,0
81,0
104,6
89,7
105,8
110,2
71,4
117,3
663418
147166
7641
12356
43386
401326
130621
18344
1547
24404
614934
144920
19204
9934
65037
60,5
88,8
240,1
12,5
56,2
153,2
110,9
104,7
642,1
266,5
4232
2169
7542
35000
26650
17420
325
5313
18822
147000
103779
77129
2825
3977
931
15000
51850
-51929
7,7
245,0
249,6
420,0
389,4
442,8
869,2
74,9
4,9
10,2
50,0
-67,3

7.

Сопоставление темпов роста активов
ОАО «Тобольский речной порт»,
объемов реализации и чистого денежного потока
Темп роста, %
Показатель
2011
2012
2013
год
год
год
2012 г. к 2012 г. к
2011 г.
2011 г.
Совокупные активы предприятия,
тыс. руб.
328124 451921 433187
137,7
95,9
880122 608882 913008
69,2
149,9
442,8
-67,3
Выручка от оказания услуг, тыс. руб.
Чистый денежный поток, тыс. руб.
17420
77129
-51929

8.

Оценка эффективности денежного потока
Показатель
Чистый денежный поток, тыс. руб.
2012 год 2013 год 2014 год
17420
77129
-51929
Отрицательный денежный поток, тыс. руб.
922910
747702
876762
Совокупные активы предприятия, тыс. руб.
328124
451921
433187
1,9
10,3
-5,9
5,3
17,1
-12,0
Эффективность чистого денежного потока
по отрицательному потоку, %
Эффективность чистого денежного потока
по активам, %

9.

Расчет эффективности применения факторинговой операции
Наименование показателя
Дебиторская
задолженность
предприятия, тыс. руб.
Срок
2014 год
С учетом факторинговой операций
В размере 10%
51552
5155,2
оборачиваемости
20,6 дней
3,6 дней
тыс. руб.
824833
8294457
Чистый денежный поток, тыс. руб.
-51929
-6305
Х
773,28
дебиторской задолженности
Положительный денежный поток,
Плата за факторинг, тыс. руб.

10.

Доклад окончен!
Спасибо за внимание!