Похожие презентации:
Правовые основы денежного обращения и расчетов
1.
ФГКОУ ВО «Московская академияСледственного комитета Российской Федерации»
Лекция №11 Правовые основы денежного обращения и
расчетов
Старший преподаватель
Шибанова Анна Анатольевна
2.
функции денег- Мера стоимости, универсальный измеритель стоимости
- Средство обращения, обмена
- Средство накопления, обладают абсолютной ликвидностью и могут быть в
любой момент обменены на товар, сохраняют свою стоимость во времени
- Средство платежа, в т.ч.на мировом уровне
- Информационная функция – носитель информации о стоимости
3. Развитие экономики определяется состоянием денежного обращения. Деньги
Развитие экономики определяется состоянием денежного обращения.
Деньги
Экономический смысл
Правовая категория
- Определенный товар,
являющийся универсальным
измерителем стоимости других
товаров, выполняющий функции
средства обращения, накопления и
платежа
-объект правового регулирования с
момента выпуска до изъятия из
обращения
4.
Виды денегПо форме существования:
-наличные – денежные знаки в виде банкнот и монет
-безналичные – записи на банковских счетах
«Электронные деньги» - средством платежа и обязательство эмитента, которое
должно быть выполнено в традиционных неэлектронных деньгах
По эмитенту
-национальные – выпускаемые и признаваемые платежным средством в
данном гос-ве
-иностранные – эмитируемые иностранным гос-вом
5.
Денежная система Российской Федерации- cовокупность сложившихся форм денежного обращения, закрепленных государством в
общеобязательных НА.
Основы заложены:
- Конституцией РФ (принципы организации, компетенция гос.органов)
- Федеральными законами («О ЦБ РФ» - полномочия ЦБ по эмиссии наличных денег,
организация нал.денежного обращения, правила проведения расчетов, «О банках и
банковской деятельности», «О валютном регулировании и валютном контроле», «О
нац.платежной системе»)
- НА Президента РФ (от 02.02.05 №116 «О приведении некоторых актов Президента РФ в
соответствие с ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)») и Правительства (Постановление от
13.06.12 № 584 «Об утверждении Положения о защите информации в платежной системе»)
- Акты финансово-кредитных органов (Положение Банка России от 06.07.17 №595-П «О
платежной системе Банка России»)
- НА исполнительных органов (приказ МИНФИНА от 12.11.2013 N107н «Об утверждении
Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в
уплату платежей в бюджетную систему РФ», МинОБр «Правила оплаты образовательных
услуг)
6.
ПолномочияПравительство РФ
- Проведение единой финансовой, кредитной и денежной политики
ЦБ РФ
- Денежная эмиссия
- Защита и обеспечение устойчивости рубля
- прогнозирование и орг-ция произ-ва, перевозка, хранение банкнот и монет,
создание их резервов
- Установление правил хранения, перевозки, инкассации,
- Установление признаков платежеспособности, их замены, уничтожения,
- Определение порядка ведения кассовых операций
7.
Элементы денежной системы:1. Официальная денежная единица
2. Порядок эмиссии денежных знаков
3. Порядок организации и регулирования нал.и безнал.денежного обращения, в т.ч.
изьятие.
Ст.75 Конституции РФ: денежная ед. РФ – рубль
Ст.27 Закона о Банке России: 1 рубль состоит из 100 коп.
Введение на территории РФ др.денежных единиц и выпуск денежных суррогатов
запрещаются. (Банкноты-банковские билеты и монета ЦБ – единственное законное
средство нал.платежа на тер.РФ)
Ст.30. Банкноты и монета Банка России являются безусловными обязательствами
Банка России и обеспечиваются всеми его активами.
Ст.28. Официальное соотношение между рублем и золотом или другими
драг.металлами не устанавливается.
Номиналы и образцы денежных знаков утверждаются советом директоров ЦБ РФ
8.
9.
10.
11.
Положение ЦБ от 18.04.06 №286-П «Об установлении и опубликовании официальныхкурсов иностранных валют по отношению к рублю».
Банк России устанавливает официальные курсы иностранных валют к рублю
ежедневно (в виде Приказов).
- Перечни иностранных валют, официальные курсы публикуются в “Вестнике Банка России” и
в представительстве Банка России в сети Интернет (www.сbr.ru).
- Официальный курс доллара США по отношению к рублю рассчитывается и устанавливается
Банком России на основе котировок межбанковского внутреннего валютного рынка по
операциям “доллар США — рубль”.
- Официальный курс других валют по отношению к рублю рассчитываются на основании курса
доллара США
Эмиссия нал.денег, организация их обращения и изъятия осущ-тся исключительно
Банком России.
Эмиссия безнал.денег происходит в рез-те кредитных операций, осущ-мых банками.
Эмиссия ведет к увеличению денежной массы, при обмене ветхих или поврежденных
денежных знаков ДМ остается на том же уровне.
12.
Главная задача фин-правового регулирования денежного обращения – поддержаниеправильного соотношения между доходами населения и стоимостью товаров и
платных услуг, предлагаемых на внутреннем рынке и денежной массой в обращении.
Нал+без.нал.денежные средства образуют денежную массу, которая характеризует
покупательные, платежные и накопительные средства, необходимые для уд-ния
потребностей физ.и юр.лиц.
В выработке основных направлений регулирования важное значение играет денежнокредитная политика – совокупность инструментов и методов, с помощью которых
происходит регулирование денежного обращения в стране, которыми являются:
- % ставки по операциям ЦБ РФ,
- Нормативы обязательных резервов,
- Операции на открытом рынке,
- Рефинансирование КО,
- Валютные интервенции (операция, которую проводят ЦБ/МИНФИН для воздействия на
внешнюю стоимость национальной валюты, то есть её валютный курс),
- Ориентиры роста денежной массы,
- Прямые количественные ограничения,
- Эмиссия облигаций от своего имени.
13.
% ставки по операциям ЦБ РФ% ставка- сумма, указанная в %-выражении к сумме кредита, которую платит получатель кредита
за пользование им в расчёте на определённый период (месяц, квартал, год)
- установление 1 или нескольких % ставок по разным видам операций
В зависимости от того, изменяется ли ставка в течение времени, выделяют:
- Фиксированную — постоянная, устанавливается на определённый срок и не зависит от какихлибо обстоятельств.
- Плавающая периодически пересматривается, изменение осуществляется на основании
колебаний тех или иных показателей.
Различают номинальную и реальную процентную ставку.
Номинальная— это рыночная без учета инфляции, отражающая текущую оценку ден.активов.
Реальная процентная ставка — это процентная ставка с учетом инфляции.
Номинальные процентные ставки по кредитам могут быть больше 0, равны 0 («беспроцентный
кредит») и меньше 0(«отрицательные» проценты-искуственно впрыснуть в экономику ДС).
Если реальные % ставки достигают большой величины – возникает ростовщичество
(предоставление денег в долг под % (в рост),дача средств в долг под необоснованно высокий %]
(по сравнению с обычной сложившейся практикой) или под залог.
п. 5 ст. 809 ГК РФ % в 2 и более раза превышающие обычно взимаемые в подобных случаях
названы «ростовщическими %».
14.
Нормативы обязательных резервов-не м.превышать 20%, м.б. дифференцированы для различных КО
строго определённая доля обязательств коммерческого банка по привлечённым им
депозитам, которую банк должен держать в резерве либо в виде депозита в ЦБ,
либо в виде наличности в собственных хранилищах.
Норма обязательных резервов устанавливает величину гарантийного фонда банка,
обеспечивающего надежное выполнение его обязательств перед клиентами.
С 1 декабря 2017 года норма обязательных резервов, установленная ЦБ РФ,
составляет по обязательствам:
перед юр. лицами - нерезидентами в рублях - 5%;
перед юр. лицами - нерезидентами в иностранной валюте - 7%;
перед физ. лицами в рублях - 1%;
перед физ. лицами в иностранной валюте - 6%;
по иным обязательствам КО в рублях - 1%;
по иным обязательствам КО в иностранной валюте - 7%.
15.
Операции на открытом рынкедеятельность ЦБ по купле и продаже ценных бумаг (обычно
гос.облигаций) на открытом рынке.
Основная цель — контроль над краткосрочными % ставками и размером
денежной базы, чтобы т.о.влиять на денежную массу.
Целевая %ставка достигается путём покупки или продажи гос.ценных
бумаг, либо других финансовых инструментов.
ЦБ на открытом рынке скупает фин.активы (гос.облигации, ин. валюту).
Чтобы заплатить за актив, ЦБ создаёт новые базовые деньги и кредитует
ими счёт банка-продавца актива. Т.о. увеличивается денежная база в
экономике.
Если ЦБ продаёт активы на открытом рынке, соответствующая сумма
базовых денег списывается со счёта банка-покупателя, т.о.денежная
база сокращается.
16.
Рефинансирование Банка России- кредитование ЦБ КО
Ста́вка рефинанси́рования — размер % в годовом исчислении,
подлежащий уплате ЦБ за кредиты, которые ЦБ предоставил КО.
С 1.01.2016 года значение Ставки рефинансирования = к значению
Ключевой ставки, устанавливаемому ЦБ.
важный индикатор денежно-кредитной политики
используется в Р в целях налогообложения, расчёта пени и штрафов:
1. % по рублевым банковским вкладам, облагаемые НДФЛ. Налогом
облагаются % в размере более ставки рефинансирования,
действовавшей в течение периода, за который они начислены, плюс 5%
2.Пени за просрочку уплаты налога или сбора. Пени равны 1/300
действующей ст.реф. за каждый день просрочки.
17.
Валютные интервенции- операция, которую проводят для воздействия на внешнюю стоимость
нац.валюты, то есть её валютный курс.
- Купля-продажа ЦБ РФ иностранной валюты на валютном рынке для
воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение
нац.валюты.
18.
19.
в20.
Прямые количественные ограничения ЦБ РФ- Установление лимитов на рефинансирование КО,
- проведение ими отдельных банковских операций (предоставление кредитов
или привлечение вкладов),
- Установление ограничений на % по кредитам,
- Мин.размер УК КО и суммы активов,
- Установление предельного размера риска на 1 заемщика.
Эмиссия облигаций
Облига́ция - ЦБ, владелец которой имеет право получить от эмитента в
оговорённый срок её номинальную стоимость деньгами или в виде иного
имущественного эквивалента.
являются достаточно привлекательными
1. гарантированный доход. 2 возможность использовать в качестве
обеспечения по операциям на денежном рынке и/или для привлечения
рефинансирования у ЦБ. 3. КО может продать их либо на 2 рынке, либо,
если это предусмотрено ЦБ.
21.
Виды денежного обращения: наличное (меньше) и безналичное (больше).Налично-денежное обращение обслуживает население и часть предприятий.
-непрерывное движение ДС в нал.форме-в виде банкнот и монет.
Эмиссия, организация обращение и изъятие – исключительно ЦБ РФ.
По распоряжению ЦБ в его хранилищах создаются резервные фонды денежных
билетов и монет – запасы, не выпущенные в обращение (для замены).
Совет директоров ЦБ РФ принимает решения:
-выпуске банкнот и монет нового образца,
-изъятия из обращения банкнот и монет старого образца,
-утвержает номиналы и образцы новых денежных знаков.
Банк России в целях организации наличного обращения:
- Прогнозирование и производство, перевозку и инкассацию нал.денег для КО,
- Устанавливает правила хранения, перевозки и инкассации нал.денег для КО,
- Устанавливает признаки платежеспособности банкнот и монеты, правила
уничтожения и замены поврежденных
- Определяет порядок ведения кассовых операций.
22.
В целях снижения доли наличных денег гос.ограничивает расчеты, осущ-мые сиспользованием наличных ДС.
Ст.861 ГК РФ: расчеты граждан, не связанные с предприним.деятельностью,
м.производиться наличными деньгами без ограничений суммы или в безнал.форме.
Расчеты между юр.лицами, а также связанные с осущ-нием предприн-кой деят-ти
гражданами производятся в безнал.порядке.
Все предприятия,орг-ции и учреждения:
- Обязаны хранить ДС в КО,
- Должны производить расчеты по своим обяз-вам с др. орг.в безнал.порядке через
КО
- Могут иметь наличные деньги в пределах лимитов,
- Обязаны сдавать в банк наличность сверх лимита
- М.хранить в кассе наличность сверх лимита только для оплаты
труда,пособий,стипендий на срок до 3-ех дней
23.
Поступающие ДС д.б.документально оформлены (в кассовой книге-прошитой,прошнурованной, опечатанной). Записи в кассовой книге ведутся в 2 экз-1
остается в книге, 2 служит отчетом кассира.Контроль за ведением кассовой книги
возлагается на гл.бух.
Прием наличных денег оформляется приходным кассовым ордером Лицу,
сдающему деньги, выдается квитанция с печатью (штампом) и подписанная
гл.бухом.
Выдача наличных денег из кассы оформляется расходным кассовым ордером или
др.документами (платежная ведомость, заявление на выдачу денег) с наложением
штампа с реквизитами расходного кассового ордера, подписываются рук-лем и
гл.бух.
24.
Преимущества безналичных денег:1.Экономия на производстве, хранении, уничтожении
2.Не требуют физических перемещений
3.Легче контролировать
Безналичные деньги – ДС, сущ-щие в виде записей на счетах КО.
Их эмиссия – результат кредитных операций.
Обращение безнал.денег возможно благодаря расчетам
Принципы безнал.расчетов:
-все предприятия обязаны хранить средства на счетах в банках,
-основная часть расчетов должна осуществляться через банк,
-требование платежа д.выставляться до/после отгрузки товара, выполнения работ,
-оплата со счета только с согласия физ./юр.лица,
-формы безнал.расчетов выбираются самостоятельно в соответствии с закон-вом
25.
Формы безналичных расчетовСт.862 ГК РФ при осуществлении безналичнх расчетов допускаются расчеты:
- Платежными поручениями,
- По аккредитиву,
- Чеками
- По инкассо,
- Расчеты в иных формах
Формы безнал.расчетов выбираются самостоятельно и закрепляются в договорах с
контрагентами
26.
Методы регулирования денежного обращения:1.Денежная реформа-полное или част.преобразование денежной
системы с целью стаб-ции и укрепления денежного обращения (19221924, 1947)
2.Деноминация – замена старых денег с приравниванием 1 денежной
ед.к старым, изменяется масштаб цен (1961, 1998)
3.Эмиссия.
27.
Финансово-правовое регулирование обращения драгоценных металлов-первые деньги
-драг.металлы определяли стоимость денег
-обеспечивали стоимость денег.
В н.в.драг.металлы образуют фонд, величина которого свидет-ет о благополучии и
доверии к нац.валюте.
Операции с драг.металами – иструмент ден.кредитной политики.
Источники
- ФЗ от 26.03.1998 №41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных
камнях»
- НК РФ
- Указ Президента от 20.09.2010 №1137
28.
Драг.металлы - золото, серебро, платина и металлы платиновой группы(палладий, иридий, родий, рутений и осмий).
могут находиться в любом состоянии, виде, в том числе в самородном, в
сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических
соединениях, ювелирных и других изделиях, монетах, ломе и отходах
производства и потребления;
Драг.камни - природные алмазы, изумруды, рубины, сапфиры и
александриты, а также природный жемчуг в сыром (естественном) и
обработанном виде.
К драгоценным камням приравниваются уникальные янтарные
образования в порядке, устанавливаемом Правительством Российской
Федерации.
Не являются драгоценными камнями материалы искусственного
происхождения, обладающие характеристиками (свойствами)
драгоценных камней
29.
Гос.регулирование в данной области осущ-тся посредством:- лицензирования пользования участками недр, содержащими драг. металлы и камни;
- преим-го права приобретения добываемых драг. металлов и камней для Гос. фонда
драгоценных,формирования золотого запаса РФ и гос. фондов драг. субъектов РФ;
- установления требований к учету, хранению, перевозке драг. металлов и камней и отчетности о
них, а также к порядку осуществления операций,
-нормативно-правовой регламентации операции с драг.металлами и камнями на внутреннем и
внешнем рынках; специального учета организаций и индивидуальных предпринимателей;
-гос. контроля (надзора) за геологическим изучением и разведкой месторождений драг. металлов
и камней, добычей их,
- гос. контроля (надзора) за производством, использованием и обращением драг. металлов, а
также за добычей (в части сортировки, первичной классификации и первичной оценки
драгоценных камней), использованием и обращением драг. камней;
-определения Президентом РФ особенностей порядка ввоза в РФ и вывоза в/из государства, не
входящие в Евразийский экономический союз, драг. металлов и камней;
-установления порядка сортировки, первичной классификации и первичной оценки драгоценных
камней;
- особого порядка таможенного контроля за ввозом в Российскую Федерацию и вывозом -- -установления перечня организаций, проводящих аффинаж драгоценных металлов.
30.
Золотой запас России — запас аффинированного (очищенного) золота, находящийся в веденииЦБ и являющийся частью золотовалютных резервов РФ.
Россия занимает твердое 6 место в мире (1-США, 2-Германия, 3 МВФ, 4- Италия, 5-Франция, на
7Китай) по официально заявленным запасам золота в резервах.
По состоянию на 1.10.2018 золотой запас России составил 2037 т
Золотой резерв России подразделяется на две основные части:
- хранящуюся в Банке России, решение о расходовании которой принимается Банком России в
порядке, согласованном с Правительством России;
- находящуюся в Государственном фонде драгоценных металлов и драгоценных камней
Российской Федерации[8], решения о пополнении и расходовании которой принимаются
Президентом и Правительством РФ.
Алма́зный фонд Российской Федера́ции — часть Гос.фонда драг металлов и камней,
собрание уникальных самородкиов и драг. Камнией.
ЦБ выпускает монеты из драг металлов:
-коллекцонные (в связи с каким-либо событием), м.изготавливаться из простых металлов.
-инвестиционные (исключительно из драг.металлов)
31.
Принципы безналичных расчетов:1. Банки осущ-ют перевод ДС по банковским счетам и без открытия счетов в
рамках применяемых форм безналичных расчетов.
Клиент самостоятельно выбирает КО, которая имеет соответствующую лицензию.
2. Участники расчетов могут выбирать и устанавливать в договоре любую форму
расчетов, в соответствии с законом.
3. Банки осуществляют переводы по банк.счетам посредствам:
-списания ДС со счетов плательщиков и зачисления на счета получателей,
-списания ДС со счетов плательщиков и выдача наличных ДС получателям (физ.л.
-списания ДС со счетов плательщиков и увеличения остатка электр.ДС получ-лей
4.Средства списываются по распоряжению владельца счета, за исключением
случаев пред-ных закон-вом (прямое указание либо письменное согласие о
списании по требованию 3-их лиц)
5.КО не вправе определять и к-ть направления расходования, применять не
предусмотренные ограничения
32.
Принципы безналичных расчетов:6. КО не является контрагентом, отвечает только за исполнение требований своего
клиента
7.Не допускается ограничение прав на средства на счетах, за искл.случаев ареста и
других предусмотренных законом.
8.Платежи осущ-тся при наличии средств на счетах либо за счет кредита КО
9.Безнал.расчеты осущ-тся при наличии документов установленной формы.
10. Платежи осущ-тся в порядке календарной очередности при достаточности
средств. В случае недостаточности средств (ГК РФ 855):
1.по исп. документам -для уд-ния требований о возмещении вреда,
причиненного жизни или здоровью, о взыскании алиментов;
2.по исп.документам, предусматривающим перечисление или выдачу
ДС для расчетов по выплате выходных пособий
3. ЗП, налогов и сборов, страховых взносов
4. удовлетворение других денежных требований; 5-остальные.
33.
Расчетные документы –- Бумажный или в устан.случаях электронный платежный док.распоряжения
плательщика (клиента/банка) о списании ДС со своего счета и перечислении
на счет получателя либо распоряжения получчателя (взыскателя) на списание
ДС со счета плательщика и перечисление на указанный счет
В соответствии с Положением Банка России №383-П Перевод ДС
осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов:
- расчетов платежными поручениями;
- расчетов по аккредитиву;
- расчетов инкассовыми поручениями;
- расчетов чеками;
- расчетов в форме перевода денежных средств по требованию
получателя средств (прямое дебетование);
- расчетов в форме перевода электронных денежных средств.
Допускаются электронные плат док с ЭЦП
34.
35.
(862 ГК РФ)Формы безналичных расчетов
Безналичные расчеты могут осуществляться в форме расчетов:
платежными поручениями,
расчетов по аккредитиву,
по инкассо,
чеками,
а также в иных формах, предусмотренных законом, банковскими правилами или
применяемыми в банковской практике обычаями
36.
платежные поручения- распоряжение плательщика, оформленное плат.док.перевести находящиеся на
его банковском счете денежные средства на банковский счет получателя средств
в этом или ином банке в сроки, предусмотренные законом, если более короткий
срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определен
применяемыми в банковской практике обычаями.
Применяются:
-Перечисление ДС за поставку товаров, выполнение работы,услуги
-Перечисление ДС в бюджеты всех уровней и ВБФ
-перечисления ДС в целях возврата кредита, %, депозита
-для авансирования.
Банк вправе уточнять ПП если отсутствуют реквизиты, возвратить плательщику
37.
Аккредитив-получателюДС гарантируется платеж, а плательщик получает право на товар.
Распространен в международной торговле.
Признаки:
-ДО, исполнение которого происходит под условием предусмотренных док.,
-является сделкой,обособленной от договора,
-банк осущ-ет платеж за счет собственных средств или средств клиента,
- от своего имени, но по поручению клиента
4 участника: плательщик,его банк, получатель, его банк.
Стадии:
1.Плательщик дает поручение банку об открытии (выставлении) аккредитива с
инструкцией о платеже,
2.Банк передает полномочия исполняющему банку
3.Получатель средств передает банку-исполнителю документы, указанные в аккредитиве.
4.Исполняющий банк производит платеж
38.
Чек- Ценная бумага, содержащая ничем необусловленное распоряжение чекодателя банку
произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
В качестве плательщика по чеку м.б.указан только банк, в котором чекодатель имеет
средства, которыми он может распоряжаться путем выставления чеков.
Выдача чека не погашает ДО, во исполнение которого он выдан.
Обязательные реквизиты:
- Наименование «чек»
- Поручение плательщику банку выплатить определенные ДС
- Наименование плательщика и №счета, с которого произведется платеж
- Указание валюты
- Указание даты и места составления чека
- Подпись выписывающего лица- чекодателя
Отсутствие реквизита-лишает чек силы.
39.
Инкассо-банковская операция, посредствам которой банк-эмитент по поручению и за счет
клиента на основании расчетных документов осущ-ет действия по получению от
плательщика платежа.
Инкассовое поручение – расчетный док,на основании которого производится
списание ДС со счетов плательщиков в бесспорном порядке.
40.
Межбанковские расчеты в РФМогут осущ-тся с использованием:
-корресп.счетов, открытых в ЦБ РФ,
-корресп.счетов, открытых в др.КО,
-счетов участников, открытых в небанк.КО, осущ-щих расчетные операции,
-межфилиальных считов,открытых внутри 1 КО.
Участники:
Банк-респондент – КО, открывшая счет в др. КО и явл-щаяся его распорядителем
Банк-корреспондент – КО,открывающая кор.счет в др.КО (ЛОРО) и выполняющая по
этому счету операции,предусм-ные договором о кор.обслуж.
Кор.счет-соглашение м/у КО об осущ-нии платежей и расчетов 1 из них по поручению и
за счет другой
-платежи осуществл-тся непрерывно
Банк России обеспечивает систему межбанк.платежей
БЭСП – система банковских электронных срочных платежей (ЦБ РФ) на фед.ур
ВЭР- система внутрирегиональных электронных расчетов,
МЭР - система межрегиональных электронных расчетов,
41.
Расчеты с использованием банковских картБК – документ, выдаваемый КО и подтверждающий факт размещения на банковском
счете ДС в валюте, определенной договором м/у КО и держателем карты.
Держатель может снимать нал.ДС и осущ-ть оплату.
Использование БК регулируется
Положением Банка России от 24.12.2004 №266-П Положение об эмиссии
платежных карт и об операциях, совершаемых с их испол-ем:
- Порядок выдачи БК,
- Порядок операций с БК.
Виды карт:
Расчетная-дебитовая –для операции в пределах лимита ДС клиента или кредита КО в
соответствии с усл договора КО эмитента
Кредитная - для расчетов за счет ДС, предост-мых КО клиенту в пределах лимита в
соотв.с усл.договора
Эмитенты – КО (банки и небанк КО), также может осуществлять распространение,
эквайринг (осуществление расчетов по карте)
42.
Порядок осуществления наличных расчетов и ведения кассовых операцийПоложение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и
инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории
Российской Федерации" (утв. Банком России 29.01.2018 N 630-П)
Указание от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и
упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и
субъектами малого предпринимательства
Указание от 07.10.2013 N 3073-У "Об осуществлении наличных расчетов"
43.
Юр лицаИндивидуальные предприниматели и юридические лица (далее - участники наличных расчетов)
не вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги в валюте Российской
Федерации за проданные ими товары, выполненные ими работы и (или) оказанные ими услуги, а
также полученные в качестве страховых премий, за исключением следующих целей:
выплаты работникам, включенные в фонд заработной платы, и выплаты социального характера;
выплат страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физическим лицам,
уплатившим ранее страховые премии наличными деньгами;
выдачи наличных денег на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя,
не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности;
оплаты товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг;
выдачи наличных денег работникам под отчет;
возврата за оплаченные ранее наличными деньгами и возвращенные товары, невыполненные
работы, неоказанные услуги;
выдачи наличных денег при осуществлении операций банковским платежным агентом
Наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками
наличных расчетов в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут
производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей либо сумму в иностранной
валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу Банка России на дату
проведения наличных расчетов (далее - предельный размер наличных расчетов)
44.
Юр лицаЮридическое лицо самостоятельно определяет лимит остатка наличных денег, исходя из
характера его деятельности с учетом объемов поступлений или объемов выдач наличных денег.
Накопление юридическим лицом наличных денег в кассе сверх установленного лимита остатка
наличных денег допускается в дни выплат заработной платы, стипендий, выплат,
Индивидуальные предприниматели, субъекты малого предпринимательства лимит остатка
наличных денег могут не устанавливать.
Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель могут вести кассовые операции с
применением программно-технических средств.
Программно-технические средства, конструкция которых предусматривает прием банкнот Банка
России, должны иметь функцию распознавания не менее четырех машиночитаемых защитных
признаков банкнот Банка России, перечень которых установлен нормативным актом Банка
России.