Негосударственные пенсионные фонды

1. Актуальность работы

Порядок назначения и выплаты пенсии регулируются и
изменяются в соответствии с законодательством конкретной
страны, которое периодически корректируется в соответствии с
реальными политическими и финансовыми обстоятельствами.
Вместе с тем в настоящее время большинство государств мира, с
одной стороны, осознает относительную ограниченность
бюджетных возможностей для улучшения пенсионного
обеспечения своих пожилых граждан и инвалидов, и, с другой, формирует и этически поддерживает понимание каждым
человеком личной ответственности за собственное будущее.
Начатая реформа пенсионного обеспечения в России только
обретает аналогичные черты.

2.

Цель выпускной
квалификационной работы
(ВКР) состоит в проведении
исследования деятельности
негосударственных
пенсионных фондов как
ключевых институтов системы
дополнительного пенсионного
обеспечения в России и
выработке рекомендаций по
активизации процессов
добровольного пенсионного
страхования через систему
НПФ.
Объектом исследования ВКР
выступает НПФ как элемент
системы дополнительного
пенсионного обеспечения в
России.
- охарактеризовать сущность и структуру
пенсионной системы в РФ;
- раскрыть содержание НПФ как фонда
коллективных инвестиций;
- выявить роль негосударственных пенсионных
фондов в системе дополнительного пенсионного
обеспечения;
- дать оценку состоянию российского рынка в
системе добровольного пенсионного
обеспечения;
- раскрыть проблемы негосударственного
пенсионного обеспечения в России и выработать
рекомендации по активации процессов
добровольного пенсионного страхования через
систему НПФ.
Предметом исследования ВКР
является взаимоотношения
субъектов дополнительного
пенсионного обеспечения.

3. Сущность и структура пенсионной системы в Российской Федерации

Пенсионная система - это система
взаимосвязанных и взаимодействующих
денежных источников, органов и учреждений,
субъектов обеспечения, видов обеспечения и
нормативных правовых актов, направленных
на реализацию прав граждан в области
пенсионного обеспечения .
Социальное страхование – это основной
элемент пенсионной системы, призванный
обеспечить реализацию конституционного
права граждан на материальное обеспечение
в старости, при полной или частичной утрате
трудоспособности, или потере кормильца

4.

Современное законодательство Российской Федерации об
обязательном пенсионном страховании состоит из:
Конституции Российской
Федерации
федеральных законов «Об
управлении средствами
государственного
пенсионного обеспечения
(страхования) в Российской
Федерации»
законодательства
Российской Федерации о
налогах и сборах
«Об индивидуальном
(персонифицированном)
учете в системе
обязательного
пенсионного
страхования»
и иных федеральных законов, а также принимаемых в соответствии с
ними нормативных правовых актов Российской Федерации

5.

6.

7. Сравнительная характеристика НПФ и ПФР

ПФР
НПФ
Общие черты
Отличительные черты
1. Фонды денежных средств, аккумулирующие отчисления
(взносы) на пенсионное страхование;
2. Уставленная величина пенсионных отчислений;
3. Роль в обеспечении социальной защиты населения;
4. Продолжительный период обращения денежных средств
вкладчиков;
5. Ограничения по инструментарию использования
денежных средств в качестве инвестиционных ресурсов;
6. Обеспечение возможности для граждан получения
пенсии.
1. Имманентный принцип участия;
2. Отчисления осуществляет работодатель;
3.Социально-распределительный принцип пенсионного
обеспечения;
4. Государственное управление;
5. Законодательно установленные условия страхования;
6. Субсидиарная государственная ответственность по
обязательствам;
7. Федеральная принадлежность денежных средств;
8. Законодательно закрепленные условия выплат пенсионного
обеспечения;
9. Государственные источники финансирования дефицита ПФР
НПФ.
1. Дискреционный принцип участия;
2. Отчисления отчисляет работник или его работодатель в
зависимости от условий договора;
3. Персонализированный принцип пенсионного обеспечения;
4. Частная форма управления под контролем государства;
5. Договорные условия страхования;
6. Корпоративные ограничения ответственности по
обязательствам;
7. Персональная собственность граждан на пенсионные
накопления;
8. Договорные условия выплат пенсионного обеспечения;
9. Негосударственные источники финансирования дефицита
бюджета НПФ.

8. Сравнительные особенности работы НПФ в США и России

США
Показатель
Россия
пенсионный план
индивидуально
Источник
инвестирования
Доход
налогообложения
до Доход
после Доход
после
налогообложения
налогообложения
Инструменты
инвестирования
Полный спектр паев
Паи
фондов,
фонды,
взаимных
фондов, Все
отобранных
предлагаемых
на имеющиеся на рынке
организатором плана
рынке
Налогообложение
доходов
При
получении
Ежегодно,
включая
пенсионных выплат (т.
При погашении паев
распределенные
е. при
погашении
доходы в декларацию
паев)

9. Оценка состояния российского рынка добровольного пенсионного обеспечения

80000
70000
69410,5 69933,7 70856,6 71545,4 71391,5
60000
50000
40000
39215,1 39711,1 40167,4 40578,1 41024,9
численность занятых в
экономике, тыс. чел.
численность пенсионеров,
тыс. чел.
30000
20000
10000
Рис. 2.2 - Размер пенсии по
федеральным округам РФ
на конец 2017 г., руб.
0
2011
2012
2013
2014
2015
Рис. 2.1- Соотношение численности занятого населения
и пенсионеров,
в целом по РФ за 2011-2016гг., тыс. чел.
Сибирский ФО
Дальневосточный ФО
10793,7 9942,1
9496,9
11829,6
8482,2
9216,3
10095,3
11331,1
Центральный ФО
Северо-западный ФО
Южный ФО
Северо-кавказский ФО
Приволжский ФО
Уральский ФО

10. Размещение средств пенсионных резервов и инвестирование средств пенсионных накоплений по отраслям по состоянию на 01.04.2017г.,

3,80%
3%
1%
0%
1,40%
Государственный долг
0%
6,30%
1,30%
0,50%
11%
0%
9,60%
0%
Энергетическая
промышленность
Химическая
промышленность
Пищевая промышленность
Банки
0%
6,40%
55,50%
Субфедеральный и
муниципальный долг
Горнодобывающая
промышленность
Машиностроение и
металлообработка
Транспортные услуги
Финансы
1%
0% 1%
1,70%
5,80%
9%
3,20%
1%
10,80%
0,50%
0%
2,60%
0%
Энергетическая
промышленность
Химическая
промышленность
Пищевая промышленность
Банки
11%
6,60%
Государственный долг
46,20%
Субфедеральный и
муниципальный долг
Горнодобывающая
промышленность
Машиностроение и
металлообработка
Транспортные услуги

11. Доходность пенсионных накоплений, %

35
30
25
20
НПФ "Сбербанк"
15
НПФ "ВТБ"
10
Объем пенсионных накоплений
5
0
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
300000000
250000000
200000000
150000000
НПФ "Сбербанк"
100000000
НПФ "ВТБ"
50000000
2015
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
0

12. Проблемы негосударственного пенсионного обеспечения в России и пути их решения

На степень развития негосударственного
сектора пенсионного обеспечения
существенное влияние продолжают оказывать
субъективные факторы, в их числе:
- уровень правового регулирования в сфере
формирования добровольных отчислений на
выплату пенсий;
- природа договорных отношений субъектов и
участников отношений в сфере НПФ;
- степень соответствия предъявляемых
законами требований и установленных
ограничений к деятельности НПФ.

13. Сотрудничество населения с НПФ «Сбербанк», то, по нашему мнению, оно имеет перспективы по многим причинам:

важную роль играет учредитель НПФ, а в нашем случае это солидное учреждение, которому стоит доверять.
2. НПФ «Сбербанк» присвоен наивысший рейтинг
надежности «А++».
3. данный НПФ работает с устойчивыми управляющими
компаниями, показывающими высокую доходность.
Например, с УК «Регион ЭсМ».
4. несмотря, на относительно невысокую доходность,
НПФ «Сбербанк» имеет качественную структуру
инвестиционного портфеля, что определяет его
надежность.
5. НПФ «Сбербанк» активно развивает онлайнобслуживание, что несомненно повышает его
конкурентоспособность в будущем.

14. Выводы

НПФ - это особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социального
обеспечения, исключительным видом деятельности которой является негосударственное
пенсионное обеспечение участников фонда на основании договоров о негосударственном
пенсионном обеспечении населения с вкладчиками в пользу участников фонда. Создание НПФ в
форме акционерных обществ позволит этим фондам стать полноправными участниками рынка, а
также повысит прозрачность вопроса имущественной ответственности менеджмента и
акционеров фондов за последствия выполнения принятых ими неэффективных решений.
Роль государства в процессе пенсионного обеспечения населения сводится к решению ряда
задач.
Первая – обеспечить гарантированный минимальный уровень пенсионного обеспечения для
любого гражданина России независимо от уровня его доходов.
Вторая – создать условия для формирования населением достаточных пенсионных накоплений
путем развития институтов и инфраструктуры пенсионного самообеспечения граждан на основе
стимулирования социального партнерства и индивидуальной инициативы.
Третья – проводить реформу с наименьшим ущербом для работающего населения и
пенсионеров.
Четвертое - разрабатывать комплекс мероприятий по информированию граждан о развитии
негосударственного пенсионного обеспечения.
Пятое – учитывать зарубежный опыт негосударственного пенсионного обеспечения, в том числе
в сфере налогообложения. То есть рассмотреть возможность предоставления неких льгот в
области налогообложения предприятий, перечисляющих средства в НПФ России.
Таким образом, на сегодняшний день актуальным остается вопрос дальнейшего развития
системы негосударственного обеспечения и совершенствования его механизма, так как их
решение позволит повысить интерес и участие граждан в формировании своей будущей пенсии.
А это в свою очередь приведет к снижению расходной части бюджета Пенсионного фонда
России.