Приоритетные направления местной налоговой и бюджетной политики

1.

1

2.

Приоритетные направления налоговой и бюджетной
политики:
обеспечение сбалансированности и устойчивости местного бюджета;
повышение качества управления муниципальными финансами, эффективности
расходования бюджетных средств;
ускорение роста собственного экономического потенциала
повышение качества администрирования доходов бюджета и совершенствование
налогового законодательства;
обеспечение полноты и корректности сведений в базах данных республиканских
органов исполнительной власти, территориальных органов федеральных органов
исполнительной власти в Республике Башкортостан и органов местного
самоуправления;
усиление адресной работы с налогоплательщиками;
оптимизация налоговых льгот и иных преференций хозяйствующим субъектам в
зависимости от их востребованности и экономического эффекта;
повышение качества и доступности услуг в социальной сфере и создание
современной комфортной инфраструктуры
2

3.

Проект решения подготовлен в соответствии с требованиями Бюджетного
кодекса Российской Федерации, Налогового кодекса Российской Федерации,
решения Совета муниципального района Белорецкий район Республики
Башкортостан от 18 февраля 2016 года № 340 (с изменениями и дополнениями)
«Об утверждении Положения о бюджетном процессе в муниципальном районе
Белорецкий район Республики Башкортостан», иных законодательных и
нормативных правовых актов Российской Федерации, Республики Башкортостан,
муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан.
При составлении проекта местного бюджета учтены:
Указы Президента Российской Федерации от 7 мая 2018 года № 204 «О
национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации
на период до 2024 года»
Муниципальные программы муниципального района Белорецкий район
Республики Башкортостан
Прогноз
социально-экономического
развития
муниципального
района
Белорецкий район Республики Башкортостан
Основные направления бюджетной и налоговой политики муниципального
района Белорецкий район Республики Башкортостан на 2019 год и на плановый
период 2020 и 2021 годов
3

4. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ БЮДЖЕТНЫХ АССИГНОВАНИЙ ПО МУНИЦИПАЛЬНЫМ ПРОГРАММАМ И НЕПРОГРАММНЫМ НАПРАВЛЕНИЯМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА 2019 ГОД

Развитие образования
Социальная поддержка населения
Развитие культуры
Развитие физической культуры и спорта
Развитие земельных и имущественных отношений
Развитие молодежной политики
Развитие малого и среднего предпринимательства
Развитие информационного общества
Управление муниципальными финансами
2 249,9
млн руб
Развитие агропромышленного комплекса
Снижение рисков чрезвычайных ситуаций
Развитие коммунальной инфраструктуры
Поддержка семей в улучшении жилищных условий
Развитие муниципальной службы
Устойчивое развитие сельских территорий
Модернизация и развитие автомобильных дорог
Обеспечение жилыми помещениями детей-сирот
Формирование современной городской среды
Обустройство мест массового отдыха
Непрограммные расходы
УДЕЛЬНЫЙ ВЕС ПРОГРАММНЫХ РАСХОДОВ В ОБЩЕМ ОБЪЕМЕ РАСХОДОВ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА
99,7%
99,7%
0,3%
2019г
99,7%
0,3%
2020г
программные расходы
0,3%
2021г
непрограммные расходы
4

5. Доходы консолидированного бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан на 2019 год и плановый период

2020 и 2021 годов
млн.руб.
1363,0
910,8
1371,3
1413,0
926,7
878,6
налоговые и
неналоговые доходы
2019
Безвозмездные
поступления
2020
2021
5

6. В бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов учтены нормы законодательства:

28 % дополнительный норматив зачисления НДФЛ в бюджет
муниципального района на 2019 год и на плановый период 2020- 2021
годов;
0,3661 % норматив распределения в консолидированный бюджет
муниципального района доходов от нефтепродукты на 2019 год;
0,3606 % на 2020 год ,0,3588 % на 2021 год нормативы распределения в
консолидированный бюджет муниципального района доходов от акцизов
на нефтепродукты;
индексация ставок акцизов на нефтепродукты в 2019-2021 годах;
исключение движимого имущества из объектов налогообложения по
налогу на имущество организаций;
сохранение налоговых льгот для физических лиц, соответствующих
условиям, необходимым для назначения пенсии, действовавшим на 31
декабря 2018 года;
установление коэффициента, ограничивающего увеличение суммы
налога на имущество физических лиц, исчисляемого от кадастровой
стоимости, не более чем на 10 процентов по сравнению с предыдущим
годом.
6

7.

Структура доходов консолидированного бюджета МР Белорецкий район
Республики Башкортостан в оценке исполнения 2018г., прогнозе на 2019 - 2021гг.
70,0%
62,8%
61,0%
60,4%
60,0%
60,0%
50,0%
40,0%
37,2%
39,0%
40,1%
39,6%
30,0%
20,0%
10,0%
0,0%
2018 год оценка
прогноз 2019 год
прогноз 2020 год
прогноз 2021 год
Доля налоговых и неналоговых доходов в общем объеме доходов, %
Доля межбюджетных трансфертов в общем объеме доходов,%
7

8.

Структура доходов в разрезе налоговых и неналоговых поступлений
2018г. , прогнозе на 2019 - 2021гг. консолидированного бюджета МР
Белорецкий район Республики Башкортостан
86,3%
13,7%
прогноз 2021год
14,0%
86,0%
прогноз 2020 год
14,4%
85,6%
прогноз 2019 год
17,4%
82,6%
утверждено на 2018 год
0,0%
20,0%
40,0%
Доля неналоговых доходов в общем объеме налоговых и неналоговых доходов, %
60,0%
80,0%
100,0%
Доля налогов в общем объеме налоговых и неналоговых доходов, %
8

9.

Структура налоговых и неналоговых доходов
утвержденного консолидированного бюджета
муниципального района Белорецкий район
Республики Башкортостан на 2018 год
Прочие доходы
1,5%
Государственн
ая пошлина
1,2%
Налог на
добычу
полезных
ископаемых
0,2%
Налоги на
совокупных
доход
14,7%
Налоги на
имущество
10,5%
Акцизы по
подакцизным
товарам
4,0%
Доходы от
использования
имущества,
находящегося
в
государственно
йи
муниципальной
собственности
11,9%
Структура налоговых и неналоговых доходов в
прогнозных показателях консолидированного
бюджета муниципального района Белорецкий
район Республики Башкортостан на 2019 год
Государственна
я пошлина
1,2%
Доходы от
продажи
материальных
и
нематериальн
ых активов
3,9%
Налог на
доходы
физических
лиц
52,1%
Прочие доходы
1,2%
Доходы от
использования
имущества,
находящегося в
государственно
йи
муниципальной
собственности
9,9%
Налог на
добычу
полезных
ископаемых
1,2%
Доходы от
продажи
материальных и
нематериальны
х активов
3,3%
Налоги на
совокупных
доход
15,4%
Налоги на
имущество
10,2%
Акцизы по
подакцизным
товарам
4,8%
Налог на
доходы
физических лиц
52,8%
9

10. Межбюджетные трансферты на 2018 год( утверждено), прогноз на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов

млн.руб.
Наименование
показателя
2018 год
2019 год
2020 год
2021 год
1 177,4
1 371,3
1 363,0
1 413,0
Дотации
99,1
217,3
172,4
177,6
Субсидии
193,3
189,2
190,6
190,6
Субвенции
875,3
955,1
990,3
1 035,1
9,7
9,7
9,7
9,7
Всего
Иные
межбюджетные
трансферты
10

11. Консолидированный бюджет муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан на 2019 год (тыс рублей)

Бюджет СП
Ассинский
сельсовет –
3044,4
Бюджет СП
Абзаковский
сельсовет –
3282,1
Бюджет СП
Азикеевский
сельсовет –
2818,3
Бюджет СП
В.Авзянски
й сельсовет
– 3947,0
Бюджет СП
Железнодор
ожный
сельсовет –
3286,8
Бюджет СП
Зигазинский
сельсовет –
2226,3
Бюджет СП
Зуяковский
сельсовет –
2497,7
Бюджет СП
Инзерский
сельсовет –
7204,2
Бюджет МР Белорецкий район РБ – 2 147 615,8
Бюджет СП
Ишлинский
сельсовет –
2900,5
Консолидированный
бюджет МР Белорецкий
район РБ – 2 249 925,6
Бюджет ГП г.Белорецк – 82
714,7
Бюджет СП
Шигаевский
сельсовет –
3370,2
Бюджет СП
Кагинский
сельсовет –
2432,8
Бюджет СП
Узянский
сельсовет –
3285,8
Бюджет СП
Туканский
сельсовет –
6178,6
Бюджет СП
Николаевский
сельсовет –
2497,5
Бюджет СП
Тирлянский
сельсовет –
6228,2
Бюджет СП
Серменевск
ий
сельсовет –
3293,4
Бюджет СП
Сосновский
сельсовет –
3233,5
Бюджет СП
Ломовский
сельсовет –
3060,0
Бюджет СП
Нурский
сельсовет –
2832,5
11

12. Структура бюджетных ассигнований консолидированного бюджета муниципального района Белорецкий район РБ по разделам классификации

расходов бюджетов
2019 год 2249,9 млн.руб.
4,0
132,7
186,9
7,0
60,6
145,4
64,4
102,1
1458,1
общегосударственные вопросы
национальная оборо
национальная безопасность и правоохранительная деятельность
национальная экономика
жилищно-коммунальное хозяйство
образование
культура
социальная политика
физическая культура и спорт
средства массовой информации
12

13. Общегосударственные вопросы

2019
год
Содержание Совета муниципального района
Белорецкий район РБ – 3,9 млн рублей
Содержание Администрации муниципального района
Белорецкий район РБ, Администрации городского
поселения, 19 администраций сельских поселений,
Финансового управления – 123,1 млн руб
Содержание МКУ «Централизованная бухгалтерия
администраций городского и сельских поселений
муниципального района Белорецкий район РБ» – 5,6
млн руб
обеспечение деятельности органов опеки – 6,2 млн
рублей (бюджет РБ)
обеспечение деятельности комиссии по делам
несовершеннолетних – 2,7 млн рублей (бюджет РБ)
обеспечение деятельности административной
комиссии – 0,7 млн рублей (бюджет РБ)
Расходы, связанные с оценкой недвижимости и
содержание муниципальной казны – 0,7 млн руб
Резервный фонд муниципального района и поселений
– 3,2 млн руб
Проведение выборов – 0,15 млн руб
Объем
финансирования
2019 год –
146,2 млн
руб
2020 год –
146,0 млн
руб
2021 год –
146,0 млн
руб
13

14.

Национальная оборона
Межбюджетные трансферты сельским
поселениям на осуществление
первичного воинского учета на
территориях, где отсутствуют военные
комиссариаты
Национальная безопасность и
правоохранительная деятельность
МКУ «Единая дежурнодиспетчерская
служба» – 4,5 млн руб
2019 г –
8,2 млн
руб
МКУ «Пожарная
охрана с.Тукан» –
2,3 млн руб
Содержание пожарных
машин в 4 поселениях –
1,4 млн руб
2021г
2020г
Абзаково
Азикеево
Ассы
В.Авзян
Железнодорожный
Зигаза
Зуяково
Инзер
Ишля
Кага
Ломовка
Николаевка
Нура
Сермененво
Сосновка
Тирлян
Тукан
Узян
Шигаево
500
450
400
350
300
250
200
150
100
50
0
2019г
0
5
10
14

15. Национальная экономика

малое и среднее
предприниматель
ство – 0,7 млн
руб
содержание
скотомогильнико
в 0,7 млн руб
отлов и
содержание
безнадзорных
животных – 1,3
млн руб
дорожный фонд – 138,6 млн руб
2019 год –
145,4 млн
руб
МБУ "ИКЦ« – 2,9
млн руб
кадастровые
работы и
землеустройств
о – 1,3 млн руб
150
кадастровые работы и
землеустройство
отлов и содержание
безнадзорных животных
145
содержание
скотомогильников
140
малое и среднее
предпринимательство
135
МБУ "ИКЦ"
дорожный фонд
130
2019г
2020г
2021г
15

16. Жилищно-коммунальное хозяйство

2019 год
120
благоустрой
ство
100
80
коммунальн
ое хозяйство
60
жилищное
хозяйство
40
20
0
взносы региональному оператору за
кап ремонт многоквартирных домов – 4,0
млн руб
мероприятия в области жилищного
хозяйства – 3,3 млн руб
мероприятия в области коммунального
хозяйства – 8,1 млн руб
программа «Формирование
современной городской среды» – 26,6
млн руб
программа «Обустройство мест
массового отдыха населения» - 1,2 млн
руб
программа «Благоустройство дворовых
территорий, основанных на местных
инициативах» - 11,1 млн руб
благоустройство поселений – 47,7 млн
руб
2019г 2020г 2021г
16

17. Образование

Система образования включает:
• 33 дошкольных учреждения
• 11 основных школ
• 25 средних школ
• 3 гимназии
• 1 интернат
• 2 музыкальные школы, 1 художественная школа и 3
школы искусств
• 3 учреждения дополнительного образования
Структура расходов местного бюджета на • Молодежный центр досуга
образование в 2019 году
Дошкольное
образование 421,2
млн руб
Общее образование
- 829,8 млн руб
Молодежная
политика и
оздоровление детей
- 33,2 млн руб
Прочие расходы 71,1 млн руб
Дополнительное
образование - 102,7
млн руб
Дошкольные образовательные учреждения
посещают 6065 воспитанников. Число
учащихся школ составляет 12 439 человек
2019 г – 1 458,1 млн руб
2020 г – 1 464,4 млн руб
2021 г – 1 499,5 млн руб
17

18.

Расходы бюджета муниципального района Белорецкий район
Республики Башкортостан в сфере культуры
2019 год
Городской Дворец культуры,
Районный дом культуры и
Театр-студия «Дефицит» (76,2
млн руб)
Централизованная
библиотечная система (22,4
млн рублей)
Белорецкий краеведческий
музей и Белорецкая картинная
галерея (4,1 млн рублей)
Прочие расходы – 49,7 млн
рублей
188,2
188,2
186,9
2019 г
2020 г
2021 г
18

19. ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ

Финансовое обеспечение деятельности МАУ «Стадион
«Металлург» - 8,7 млн. рублей
Финансовое обеспечение деятельности
. - 50,7 млн. рублей
школа»
МАУ «Спортивная
Мероприятия в сфере физической культуры и спорта
1,1 млн. рублей
60
50
40
30
20
10
0
МАУ "Стадион "Металлург"
МАУ "Спортивная школа"
спортивные мероприятия
2019г
2020г
2021г
19

20. Социальная политика

2019 год
- пенсионное обеспечение муниципальных служащих – 2 058,2
тыс рублей
- мероприятия в области социальной политики – 400,0 тыс
рублей
- меры социальной поддержки и социальные выплаты
отдельным категориям граждан, установленные решениями
органов местного самоуправления – 1 000,0 тыс рублей
- обеспечение жилыми помещениями детей-сирот, молодых
семей, граждан, проживающих в сельской местности – 24
331,1 тыс рублей
- социальная поддержка учащихся из многодетных
малоимущих семей по обеспечению школьной формой – 898,9
тыс рублей
- социальная поддержка учащихся из многодетных
малоимущих семей по обеспечению бесплатным питанием –
15 349,0 тыс рублей
- осуществление государственных полномочий по
назначению и выплате компенсации части платы, взимаемой
с родителей (законных представителей) за присмотр и уход за
детьми, осваивающими образовательные программы
дошкольного образования в организациях, осуществляющих
образовательную деятельность – 22 935,4 тыс рублей
- социальная поддержка детей-сирот и детей, оставшихся без
попечения родителей в части ежемесячного пособия на
содержание детей, переданных на воспитание в приемную и
патронатную семью, вознаграждения, причитающегося
приемным и патронатным родителям, пособий на
содержание детей, переданных под опеку и попечительство
– 61 855,8 тыс рублей
- проведение ремонта жилых помещений детям-сиротам –
700,0 тыс рублей
- летний отдых детей-сирот – 3 025,7 тыс руб
тыс рублей
137328,8
2021г
2020г
2019г
134368,8
132704,1
20

21. Средства массовой информации

Финансовое
обеспечение
деятельности МБУ БТК
«Белорецк ТВ-6»
2019
• 5,7 млн руб
2020
• 5,7 млн руб
2021
• 5,7 млн руб
Публикации
муниципальных правовых
актов и иной официальной
информации в СМИ
2019
• 1,0 млн руб
2020
• 1,0 млн руб
2021
• 1,0 млн руб
21

22. Распределение дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности и сбалансированность сельских поселений муниципального района

6000
5000
4000
3000
2000
1000
0
Шигаево (2800,2)
Узян (2481,8)
Тукан (5316,6)
Тирлян (3671,2)
Сосновка (2495,5)
Серменево (2462,4)
Нура (2670,5)
Николаевка (2259,5)
Ломовка (2384,0)
Кага (2135,8)
Ишля (2304,5)
Инзер (3955,2)
Зуяково (2199,7)
Зигаза (1986,3)
Железнодорожный (709,8)
В.Авзян (2407,0)
Ассы (1468,4)
Азикеево (2169,3)
Абзаково (962,1)
Распределение дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности и
сбалансированность сельских поселений муниципального района
Белорецкий район РБ на 2019 год и плановый период 2020-2021 годов
2019 год
2020 год
2021 год
22