Укрепление финансовой устойчивости предприятия, как условие обеспечения его экономической безопасности

1.

Экономический факультет
Кафедра институциональной экономики и инвестиционного менеджмента
Власов Артём Валентинович
«УКРЕПЛЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ КАК
УСЛОВИЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЕГО ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ»
Специальность 38.05.01 Экономическая безопасность
Специализация «Экономико-правовое обеспечение экономической
безопасности»
Руководитель: канд. экон. наук, доцент
Шибанихин Евгений Александрович

2.

Цель, объект и предмет исследования
ЦЕЛЬ :
ОБЪЕКТ :
ПРЕДМЕТ:
изучение финансовой
устойчивости как фактора
экономической
безопасности
предприятия
предприятие ООО
«Теплосети»
процессы, направленные
на повышение финансовой
устойчивости как фактора
экономической
безопасности предприятия
ЗАДАЧИ РАБОТЫ:
изучить понятие и сущность уровня экономической безопасности организации;
рассмотреть финансовую устойчивость организации как условие обеспечения ее
экономической безопасности;
определить методику определения показателей, характеризующих финансовую устойчивость
организации;
• рассмотреть организационно-экономическую характеристику предприятия;
• произвести анализ и диагностику финансовой устойчивости организации;
• дать оценку уровню экономической безопасности организации;
• разработать проект по повышению финансовой устойчивости как фак-тора обеспечения
экономической безопасности предприятия.

3.

Экономическая безопасность
предприятия
Авторы
это состояние организации, выражающееся качественно и
количественно, обеспечивающее организации защиту от
внешних и внутренних угроз, активное развитие и
эффективность функционирования в условиях рыночной
экономики, при условии независимости и достижения
поставленных целей
Определение
Забродский В.В.
определяется факторами, отражающими независимость,
устойчивость, обеспечение экономических интересов, возможность
карьерного роста и т.д.
В.И. Ярочкин
организованная совокупность специальных органов, служб,
средств, методов и мероприятий, обеспечивающих защиту
жизненно важных интересов личности, предприятия и государства
от внешних и внутренних угроз
Г.Б. Клейнер
устойчивое состояние хозяйствующего субъекта, у которого все
жизненно важные компоненты структуры и деятельности
организации отличаются высокой степенью защищенности от
нежелательных изменений

4.

Финансовая устойчивость
гарантированная платежеспособность предприятия в
результате его деятельности на основе эффективного
формирования, распределения и использования
финансовых ресурсов
Процесс формирования финансовой
устойчивости
Общестратегическое
планирование и
прогнозирование фин.
состояния. предприятия
Стратегическое
планирование и
прогнозирование
финансово-хозяйственной
деятельности
Общетактическое
планирование фин.
состояния предприятия
Тактическое планирование
финансово-хозяйственной
деятельности предприятия
Функциональный анализ
экономики предприятия
Общая оценка
финансового состояния
предприятия

5.

Доминантные сферы общей финансовой
стратегии предприятия
Обеспечивает
изменения условия
внешней среды за
счет корректировки
направлений
Формируется
специфический
финансовые цели
долгосрочного
развития
Обеспечивает выбор
эффективных
направлений
финансовых целей
предприятия
Один из видов
функциональной
стратегии
предприятия
Обеспечение
финансовой
устойчивости
Обеспечивает выбор
эффективных
направлений
финансовых целей
предприятия
Важнейшая в системе
функциональных
стратегий предприятия
Учитывает и
реагирует на
изменения внешних
условий финансовой
деятельности
предприятия
Обеспечивает охват
всех основных
направлений развития
финансовой
деятельности

6.

Организационная структура ООО «Теплосети»
Генеральный
директор
Финансовый
директор
Директор по
производству
Директор по
продажам
Директор логистике
Финансовый отдел
Диспетчерская
служба
Договорной отдел
Планирование
Финансовый
аналитик
Руководители ЛП
Склад
IT-отдел
Группа Техники
Безопасности
Отдел доставки

7.

Динамический анализ структуры финансовых результатов ООО «Теплосети»
Наименование показателя
2017
2018
2019
Темп прироста в
%
2018
2019
Выручка
692225
645929
717613
-6,7
11,1
Себестоимость продаж
604128
601895
627879
-0,4
4,3
Валовая прибыль (убыток)
88097
44034
89734
-50,0
103,8
Коммерческие расходы
12537
10737
26784
-14,4
149,5
Управленческие расходы
3355
21792
30349
549,5
39,3
Прибыль (убыток) от продаж
72205
11505
32601
-84,1
183,4
Прочие доходы
0
6525
36951
-
466,3
Прочие расходы
834
9741
51435
1068,0
428,0
71371
8289
18128
-88,4
118,7
Прибыль (убыток) до налогообложения

8.

Анализ и оценка финансовой устойчивости
компании ООО «Теплосети»
Показатель
2017
2018
Темп
2019
прироста в
%
2018
2019
Коэффициент финансовой независимости
0,6
0,5
0,4
-23,2
-19,7
Коэффициент финансовой зависимости
1,7
2,2
2,7
30,2
24,6
Коэффициент концентрации заемного капитала
0,4
0,5
0,6
34,3
16,7
Коэффициент задолженности
0,7
1,2
1,7
74,9
45,4
Коэффициент общей платежеспособности
2,5
1,8
1,6
-25,5
-14,3
Коэффициент инвестирования (вариант 1)
425,1
28,9
8,5
-93,2
-70,7
Коэффициент инвестирования (вариант 2)
-
274,2
73,5
-
-73,2

9.

Роль финансового контроля в снижении издержек
компании

10.

Ключевые показатели финансовой стратегии
предприятия
1) В связи с изменчивой ситуацией на финансовых рынках стоимость
заемных средств может значительно увеличиться (не смотря на
текущую благоприятную тенденцию по снижению), превысив
уровень валовой прибыли, генерируемой активами компании.
2) Повышение доли используемого заемного капитала приводит к
снижению финансовой устойчивости компании и повышению риска
банкротства, что отрицательно сказывается на стоимости
привлеченных финансовых ресурсов, так как кредиторы стремятся
увеличить проценты за счет включения в них премии за
дополнительный финансовый риск.
3) В период снижения объемов реализации в ООО «Теплосети» или
из-за увеличения себестоимости реализованной продукции размер
валовой прибыли сокращается.

11.

Расчет чистого дисконтированного дохода от
предложенных мероприятий
Год (t)
Рt
K
αt
Рt * αt
K * αt
ЧДД
ЧТС
2020
395,9
415,0
0,885
350,4
367,3
-16,9
-16,9
2021
474,2
0
0,783
371,3
0
371,3
354,4
2022
525,6
0
0,693
364,3
0
364,3
718,7
Итого:
1395,8
415,0
–
1086,0
367,3
718,7
-

12.

Доклад окончен.
Спасибо за внимание!