Переход на казначейское обслуживание и систему казначейских платежей

1.

УФК ПО
НОВГОРОДСКОЙ
ОБЛАСТИ
Переход на казначейское
обслуживание и систему
казначейских платежей
Васильев Иван Сергеевич
Заместитель руководителя УФК по Новгородской области
http://novgorod.roskazna.gov.ru
Великий Новгород, сентябрь 2020 года

2.

УФК ПО
НОВГОРОДСКОЙ
ОБЛАСТИ
Нормативная база
• Федеральный закон от 27.12.2019 № 479-ФЗ «О внесении
изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части
казначейского обслуживания и системы казначейских
платежей» (добавлены статьи 242.7 – 242.21);
• Приказ ФК от 1.04.2020 № 15н «О порядке открытия
казначейских счетов»*;
• Приказ ФК от 13.05.2020 № 20н «Об утверждении правил
организации и функционирования системы казначейских
платежей»*;
• Приказ ФК от 14.05.2020 № 21н «О порядке казначейского
обслуживания»*
* - вступают в силу 1 января 2021 года
1

3.

УФК ПО
НОВГОРОДСКОЙ
ОБЛАСТИ
Преимущества
Новый уровень исполнения
платежных функций
Исполнение платежных документов (распоряжений) в
режиме 23 часа в день / 7 дней в неделю
Повышение эффективности
управления ликвидностью
Концентрация на ЕКС средств всех бюджетов, средств АУ,
БУ, юридических лиц позволит решать более широкий круг
задач по управлению ликвидностью ЕКС
Повышение скорости
прохождения платежей G2G
(Государство – Государству)
Все платежные операции внутри одного ТОФК становятся
внебанковскими, скорость прохождения платежей внутри
региона возрастает в 3 раза (с 3-х дней до 1-го дня)
Внутреннее кредитование
Появляется возможность краткосрочно кредитовать
бюджеты субъектов РФ, внебюджетных фондов,
федеральный бюджет за счет остатков на большом ЕКС
Дополнительный источник
дохода бюджета субъекта РФ
(в перспективе – местных
бюджетов)
Направление доходов, полученных от размещения
свободного остатка ЕКС, в бюджеты субъектов РФ
пропорционально объему средств бюджета субъекта РФ в
свободном остатке
2

4.

УФК ПО
НОВГОРОДСКОЙ
ОБЛАСТИ
Кассовое обслуживание
Банковские счета, открытые
органам казначейства в
учреждениях Банка России
Платёжные документы (12
видов)
Основные изменения
Казначейское обслуживание и
система казначейских платежей
Казначейские счета, открытые в
Федеральном казначействе
Единый казначейский счет (аналог
корсчета), открытый в Банке России,
собственный БИК
Распоряжения о совершении
казначейского платежа (4 вида) с
01.01.2023
3

5.

УФК ПО
НОВГОРОДСКОЙ
ОБЛАСТИ
Казначейское обслуживание (21н)
Казначейское обслуживание - проведение территориальными органами Федерального
казначейства в системе казначейских платежей операций участников СКП с их отражением
на соответствующих казначейских счетах.
Варианты казначейского обслуживания бюджетов (за искл. Федерального):
а) с открытием лицевого счета бюджета финансовому органу субъекта Российской
Федерации (муниципального образования), органу управления (территориальным)
государственным внебюджетным фондом (ГВБФ) Российской Федерации;
б) с осуществлением территориальным органом Федерального казначейства следующих
функций финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального
образования), органа управления (территориальным) ГВБФ Российской Федерации:
• открытие и ведение лицевых счетов (за искл. Территориального ГВБФ);
• доведение бюджетных данных;
• учет бюджетных и денежных обязательств;
• санкционирование операций;
Вариант б) применяется в случае обращения высшего исполнительного органа
государственной власти субъекта Российской Федерации (местной администрации), органа
управления ГВБФ. Перечень осуществляемых ТОФК функций финансового органа (органа
управления ГВБФ) является закрытым и исчерпывающим.
4

6.

УФК ПО
НОВГОРОДСКОЙ
ОБЛАСТИ
Трансформация счетов
6

7.

УФК ПО
НОВГОРОДСКОЙ
ОБЛАСТИ
Казначейский счет
Структура казначейского счета:
Признак казначейского счета, всегда равен «0»
1
2
3
4
5
Код вида казначейского счета
в соответствии с
перспективным Планом
счетов казначейского учета
6
7
8
Код валюты в
соответствии с
Общероссийским
классификатором
валют
9
10
11
12
13
14
15
Идентификатор публично-правового образования
(в общем случае – код по ОКТМО)
16
17
18
19
20
Порядковый
номер счета
Код территориального органа
Федерального казначейства
Примеры казначейских счетов (КС):
0 3100 643 00000001 50 01 – Доходный счет (аналог 40101)
0 3221 643 49000000 50 00 – КС областного бюджета (аналог 40201)
0 3231 643 49603402 50 00 – КС бюджета Батецкого сельского поселения
7

8.

УФК ПО
НОВГОРОДСКОЙ
ОБЛАСТИ
Соответствие банковских счетов казначейским
* после принятия Федерального закона «О внесении
изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в
части казначейского сопровождения, казначейского
обеспечения обязательств и бюджетного мониторинга»
8

9.

УФК ПО
НОВГОРОДСКОЙ
ОБЛАСТИ
Спасибо за внимание!