Формирование и распределение прибыли предприятия

1. Курсовая работа

«Формирование и распределение
прибыли предприятия"

2. Механизм формирования и распределения прибыли состоит из трех взаимосвязанных звеньев

Институциональное
звено
Функциональное
звено
Нормативноправовое звено

3. Механизм формирования и распределения прибыли

Механизм
формирования
прибыли
Механизм
распределения
прибыли

4. Модель формирования прибыли

Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг
НДС, акцизы, экспортные пошлины и т.п.,
налоги и обязательные платежи их выручки
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
=
Валовая прибыль
Коммерческие расходы
-

5. Состав и структура работников ООО «СИТ»

2007
Категории
работников
1
руководящий
2008
2009
2010
чел.
%
чел.
%
чел.
%
чел.
%
2
3
4
5
6
7
8
9
3
13
4
12
4
7
5
6
3
13
3
9
4
7
5
6
10
44
20
58
40
65
60
70
5
22
5
15
10
16
13
15
2
8
2
6
3
5
3
3
персонал
административный
персонал
производственный
персонал
персонал по работе с
клиентами
обслуживающий
персонал

6. Организационная структура управления ООО «СИТ»

Управляющий
директор
Коммерческий
директор
Зам. директора по
направлению «ТВ»
Зам. директора по
направлению «газета»
Зам. директора по
направлению
«радиовещание»
Финансовый менеджер
Производственный
персонал
Отдел журналистики
Производственный
отдел
Главный бухгалтер
Персонал по работе с
клиентами
Рекламный отдел
Отдел по работе с
клиентами
Бухгалтер
Обслуживающий
персонал
Отдел
программирования и
верстки
Кассир
Программист
Обслуживающий
персонал
Отдел по работе в
эфире

7. Распределение долей в выручке от реализации направлений деятельности ООО «СИТ» в 2010 году

8. Динамика технико-экономических показателей деятельности ООО «СИТ»

Показатели
2007 год
2008 год
2009 год
2010 год
2
23
3
34
4
61
5
86
6
+ 25
7
141
2. Среднегодовая стоимость
основных фондов, тыс. руб.
2448,5
2872,1
3285,4
3569,7
+ 284,3
109
3. Среднегодовая стоимость
остатков оборотных средств,
тыс. руб.
463,85
564,22
723,42
944
+ 220,6
131
4. Выручка от реализации в
сопоставимых ценах, тыс. руб.
3093,89
4053,23
6299,66
10863,44
+ 4563,78
172
5. Затраты на оказание услуг,
тыс. руб.
1595,17
1859,29
2430,65
3894,29
+ 1463,64
160
6. Прибыль от реализации
услуг, тыс. руб.
837,27
1255,25
2662,75
4168,67
+ 1505,92
157
7. Затраты на 1 руб.
реализованной продукции,
тыс. руб./тыс. руб. (п.5/п.4)
0,52
0,46
0,39
0,36
- 0,03
92
8. Фондоотдача на 1 руб.
основных фондов, тыс.
1,26
1,41
1,92
3,04
+ 1,12
158
1
1. Среднесписочная
численность работников, чел.
Изменения +/- Темп роста, %
2010 к 2009гг

9. Структура балансовой прибыли ООО «СИТ»

БАЛАНСОВАЯ
ПРИБЫЛЬ
Прибыль от
реализации медиа
услуг
Прибыль от
реализации прочих
услуг
Внереализационные
финансовые
результаты

10. Анализ динамики структуры балансовой прибыли ООО «СИТ»

Года
Отклонение 2010 от
2009 года
Показатели
2007
2008
2009
2010
Абсолют.
%
2
3
4
5
6
7
564,02
1 029,65
2 458,62
3 969,02
+ 1 510,40
+ 61,43
Прибыль от реализации
прочих услуг
43,00
50,00
36,93
199,65
+ 162,72
+ 440,62
Операционные
финансовые результаты
0
0
0
0
-
-
Внереализационные
финансовые результаты
+ 9,38
- 14,77
- 96,62
+ 19,78
+ 116,40
-
Чрезвычайные
финансовые результаты
0
0
0
0
-
-
616,40
1 064,88
2 398,93
4 188,45
+ 1 789,52
+ 74,60
1
Прибыль от реализации
медиа услуг
Балансовая прибыль

11. Анализ динамики структуры балансовой прибыли ООО «СИТ»

Года
Показатели
Выручка
услуг, всего
1
от
реализации
2007
2
2008
3
2009
4
2010
5
3 093,89
4 053,23
6 299,67
10 863,44
2 026,63
2 430,65
3 894,29
+ 1 463,64
+ 60,22
Себестоимость медиа услуг
1 735,80
2 038,06
3 093,85
+ 1 055,79
+ 51,80
Себестоимость прочих услуг
Валовый
доход
реализации услуг, всего
Валовый
доход
реализации медиа услуг
Валовый
доход
реализации прочих услуг
Коммерческие расходы
от
от
от
Управленческие расходы
1 786,26
1 000,09
6
+ 3995,68
+ 72,44
3
3 704,25
432,00
5
9 863,35
+ 4 563,77
1
2
Выручка
от
реализации 2 758,71
медиа услуг
Выручка
от
реализации
335,18
прочих услуг
Себестоимость услуг, всего
2 062,13
348,98
4
5 867,67
Отклонение 2010 от
2009 года
Абсолют.
%
6
7
+ 568,09
7
+ 68,10
+ 131,50
275,87
290,83
392,59
800,44
+ 407,85
+ 103,89
1 031,76
2 026,60
3 869,02
6 969,15
+ 3 100,13
+ 80,13
972,45
1 968,45
3 829,61
6 769,5
+ 2 939,89
+ 76,77
59,31
58,15
39,41
199,65
+ 160,24
+ 406,60
179,32
631,11
955,48
2 500,00
+ 1 544,52
+ 161,65
15,15
139,83
250,79
300,48
+ 49,69
+ 19,81
Прибыль
от
реализации
услуг, всего
Сальдо внереализационных
финансовых результатов
837,30
1 255,67
2 662,75
4 168,67
+ 1 505,92
+ 56,56
+12,94
- 17,18
-103,09
+ 19,78
+ 122,87
-
Балансовая прибыль
850,24
1 238,49
2 559,66
4 188,45
+ 1 628,75
+ 63,63

12. Виды налогов на ООО «СИТ» в процентах

Виды налогов и обязательных платежей
2009
2010
1
2
3
1. Налог на прибыль, в % от прибыли
20
20
2. Платежи в пенсионный фонд, в % к ФОТ
20
20
3. Платежи органам соцстраха, в % к ФОТ
2,9
2,9
4. Плата в фонд медицинского страхования, в
%
3,1
3,1
13
13
2
2
5
5
1
1
к ФОТ
5. Налог на доходы физических лиц, в % к
ФОТ
6. Налог на имущество, в % к среднегодовой
стоимости имущества
7. Налог на рекламу, в % к стоимости
рекламных услуг
8. Транспортный налог, в % к ФОТ

13. Расчет налогооблагаемой прибыли ООО «СИТ»

Показатели
1
Выручка от реализации услуг
Себестоимость услуг
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прибыль от реализации услуг
2007
2008
(+,-)
2008
2009
(+,-)
2009
2010
(+,-)
2
3
4
5
6
7
8
10
3093,89
4053,23
+ 31 %
4053,23
6299,67
+ 55 %
6299,67
9
10863,4
4
2062,13
2026,63
-2%
2026,63
2430,65
+ 20 %
2430,65
3894,29
+ 60 %
179,32
631,11
+ 252 %
631,11
955,48
+ 51 %
955,48
2500,00
+1 62
%
15,15
139,83
+ 823 %
139,83
250,79
+ 79 %
250,79
300,48
+ 20 %
837,30
1255,67
+ 50 %
1255,67
2662,75
+ 112 %
2662,75
4168,67
+ 57 %
12,94
-17,18
Х
-17,18
-103,09
Х
-103,09
19,78
Х
850,24
1238,49
+ 46 %
1238,49
2559,66
+ 107 %
2559,66
4188,45
+ 64 %
24
24
0
24
20
-4%
20
20
0
204,06
297,27
+ 46 %
297,27
511,93
+ 73 %
511,93
837,69
+ 64 %
42,52
61,93
+ 46 %
61,93
281,56
+ 455 %
281,56
460,73
+ 64 %
603,66
879,29
+ 46 %
879,29
1766,17
+ 124 %
1766,17
2890,03
+ 64 %
+ 72 %
Прибыль от прочей реализации
Прибыль до налогообложения
Ставка налога на прибыль, %
Сумма налога на прибыль
Сумма прочих обязательных
платежей из прибыли
Чистая прибыль

14. Анализ прибыли ООО «СИТ», тыс. руб.

Наименование показателя
1
Выручка от реализации услуг
Себестоимость услуг
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прибыль от реализации услуг
Прибыль
от
финансовохозяйственной деятельности
Прочие
внереализационные
доходы
Прочие
внереализационные
расходы
Прибыль отчетного периода
Налог на прибыль
Чистая прибыль
Код
стро
ки
За
2010
год
За
2009
год
Абс.
отклоне
ние
Уд. вес, %
Откло
2010 2009 нение
г.
г.
уд.
веса
6
7
8
2
3
4
5
010
10863,4
4
6299,67
+ 4563,77
100
100
-
020
3894,29
2430,65
+ 1463,64
35,9
38,6
- 2,7
030
2500,00
955,48
+ 1577,52
23,0
15,2
+ 7,8
040
300,48
250,79
+ 49,69
2,8
4,0
- 1,2
050
4168,67
2662,75
+ 1505,92
38,4
42,3
- 3,9
110
4168,67
2662,75
+ 1505,92
38,4
42,3
- 3,9
120
200,45
21,39
+ 179,06
1,9
1,7
+ 0,2
130
180,67
11,38
+ 169,29
1,7
3,4
- 1,7
140
4188,45
2559,66
+ 1628,79
38,6
40,6
-2
150
1465,96
895,88
+ 570,08
-
-
-
190
2731,49
1663,78
+ 1067,71
25,1
26,4
- 1,3

15. Факторный анализ прибыли ООО «СИТ» за 2010 год

№ п/п
Показатели-факторы
Сумма, тыс. руб.
1
2
3
1
Выручка от реализации услуг
+ 1809,26
2
Изменение цен на услуги
+ 288,55
3
Себестоимость реализованных услуг
- 293,31
4
Коммерческие расходы
+ 847,35
5
Управленческие расходы
- 130,36
Влияние на прибыль от реализации
+ 1 673,12
6
Прочие внереализационные доходы
+ 99,51
7
Прочие внереализационные расходы
- 16,89
Влияние на прибыль отчетного периода
+ 1 789,52

16. Схема распределения чистой прибыли ООО «СИТ»

Прибыль после
налогообложения
Фонды
специального
назначения
Фонд накопления
Фонд потребления
Отчисления на
благотворительные
цели
Погашение целевого
кредита
Оплата штрафных
санкций
Формирование и
использование
резервного фонда

17. Данные об использовании чистой прибыли, тыс. руб.

Показатель
2009 год
2010 год
1
1. Чистая прибыль
2.
Распределение
чистой
прибыли:
в фонд накопления
в фонд потребления
в фонд социальной сферы
3. Доля в чистой прибыли, %
фонда накопления
фонда потребления
в фонд социальной сферы
2
1559,30
3
2731,49
Отклонен
ия (+, -)
4
+ 1172,19
1000,00
458,90
100,40
1000,00
1431,49
300,00
0
+ 972,59
+ 199,60
64 %
29 %
7%
37 %
52 %
11 %
- 27 %
+ 23 %
+4%

18.

Спасибо за внимание.