Изменения законодательства по НДС, НДФЛ, налогу на прибыль, УСН, ЕНВД и их отражение в 1С:Предприятии
НДС
НДС
НДС
НДС
Налог на прибыль
Налог на прибыль
Платежи в бюджет
Платежи в бюджет
Платежи в бюджет
Выплата зарплаты
«Налоговые каникулы» для некоторых ИП на УСН и ЕНВД
ЕНВД
Патентная система налогообложения (ПСН)
Налог на имущество
Транспортный налог
Земельный налог
Акцизы
Акцизы
Акцизы
Бухгалтерская отчетность
Статистическая отчетность
Статистическая отчетность
«Зарплатные» изменения. НДФЛ
«Зарплатные» изменения. НДФЛ
«Зарплатные» изменения. НДФЛ
«Зарплатные» изменения. НДФЛ
«Зарплатные» изменения. Страховые взносы
«Зарплатные» изменения. Страховые взносы
«Зарплатные» изменения. Страховые взносы
Иностранцы: регулирование труда, НДФЛ, страховые взносы
Планы по отражению изменений законодательства
Изменения законодательства по НДС, НДФЛ, налогу на прибыль, УСН, ЕНВД и их отражение в 1С:Предприятии
1.52M
Категория: ПравоПраво

Изменения законодательства по НДС, НДФЛ, налогу на прибыль, УСН, ЕНВД

1. Изменения законодательства по НДС, НДФЛ, налогу на прибыль, УСН, ЕНВД и их отражение в 1С:Предприятии

Единый семинар в 100 городах
8 апреля 2015 года
Изменения законодательства по
НДС, НДФЛ, налогу на прибыль,
УСН, ЕНВД и их отражение
в 1С:Предприятии
Докладчик

2. НДС

Новая форма декларации по НДС
Начиная с налогового периода за I квартал 2015 года в
налоговую декларацию по НДС включаются сведения,
указанные в книге покупок и книге продаж
Новая форма декларации утверждена приказом ФНС России от
29.10.2014 № ММВ-7-3/[email protected]
Релиз 3.0.38.39 «1С:Бухгалтерии 8»
2

3. НДС

Коды операций по НДС, рекомендованные ФНС
До утверждения приказа ФНС рекомендует при заполнении
декларации по НДС за I квартал 2015 г. применять коды,
приведенные в письме ФНС России от 22.01.2015 № ГД-4-3/794
Релиз 3.0.38 «1С:Бухгалтерии 8»
3

4. НДС

Сводные счета-фактуры
Постановление Правительства РФ от 29.11.2014 № 1279
Внесены изменения в Постановление Правительства РФ от
26.12.2011 № 1137
Действует с 01.01.2015
Изменения дают право в части посреднических операций комитентам
(принципалам) составлять сводные счета-фактуры, если закупка или
реализация осуществлялась с участием 2-х и более контрагентов
Официально закреплено право налогоплательщиков вносить
дополнительную информацию в счет-фактуру
Релиз 3.0.37.36 «1С:Бухгалтерии 8»
4

5. НДС

Перенос вычетов по НДС на более поздний период
Федеральный закон от 29.11.2014 № 382-ФЗ
Действует с 01.01.2015
НДС можно принять к вычету с момента принятия товаров
(работ, услуг) к учету в течение 3 лет
При получении счета-фактуры после окончания налогового
периода, но до срока подачи декларации, вычет можно принять
в периоде принятия на учет товаров (работ, услуг)
Релиз 3.0.38 «1С:Бухгалтерии 8»
5

6. Налог на прибыль

Новая форма декларации по налогу на прибыль
Утверждена приказом ФНС России от 26.11.2014 № ММВ-73/[email protected],
Действует с 10.01.2015
ФНС России в письме от 05.02.2015 № ГД-4-3/[email protected]
рекомендует за 2014 год сдавать декларации по налогу на
прибыль по новой форме
Форма и ее автоматическое заполнение реализованы в релизе
3.0.37.38 «1С:Бухгалтерии 8»
Новый формат, проверка, выгрузка, отправка и возможность
вывода на печать декларации реализованы в релизе 3.0.37.40
«1С:Бухгалтерии 8»
6

7. Налог на прибыль

В соответствии с письмом ФНС России от 05.02.2015 № ГД-43/[email protected], добавлена возможность подготовки декларации по
налогу на прибыль организаций за 2014 год по старой редакции
формы, утв. приказом ФНС России от 22.03.2012 № ММВ-73/[email protected] (в редакции приказа ФНС России от 14.11.2013 №
ММВ-7-3/[email protected])
Релиз 3.0.37.43 «1С:Бухгалтерии 8»
7

8. Платежи в бюджет

Заполнение поля «110» платежного поручения
Приказ Минфина России от 30.10.2014 № 126н
С 01.01.2015 внесены изменения в приказ Министерства
финансов РФ от 12.11.2013 № 107н «Об утверждении Правил
указания информации в реквизитах распоряжений о переводе
денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему
Российской Федерации»
В частности, изменился порядок заполнения полей платежного
поручения. С 01.01.2015 не заполняется и не отражается в
печатной форме поле «Тип платежа»
Релиз 3.0.37.32 «1С:Бухгалтерии 8»
8

9. Платежи в бюджет

Заполнение поля «110» платежного поручения
ЦБР разъяснил, что с 01.01.2015 если в реквизите «101»
содержится значение, то в реквизите 110 должно указываться
значение «0»
Письмо Банка России от 30.12.2014 № 234-Т
При печати платежного поручения на уплату в бюджет в поле
«Тип платежа» всегда указывается значение «0»
Релиз 3.0.37.37 «1С:Бухгалтерии 8»
9

10. Платежи в бюджет

Заполнение поля «110» платежного поручения
10

11. Выплата зарплаты

Сотрудникам дано право самим выбирать банк,
через который они хотят получать зарплату
Федеральный закон от 04.11.2014 № 333-ФЗ
Ст. 136 ТК РФ дополнена:
работник вправе заменить кредитную организацию, в которую
должна быть переведена заработная плата, сообщив в
письменной форме работодателю об изменении реквизитов для
перевода заработной платы не позднее чем за пять рабочих дней
до дня выплаты заработной платы
С целью повышения удобства работы сформировать платежные
поручения на перечисление зарплаты на каждого работника отдельно
можно с помощью обработки «Платежные поручения на каждого
работника»
Релиз 3.0.38 «1С:Бухгалтерии 8»
11

12. «Налоговые каникулы» для некоторых ИП на УСН и ЕНВД

Субъекты РФ вправе устанавливать для ИП ставки 0% при
применении УСН и патентной системы налогообложения (ПСН) при
соблюдении определенных условий
Федеральный закон от 29.12.2014 № 477-ФЗ
ИП должны быть зарегистрированными впервые после вступления в
силу законов субъектов РФ и осуществлять деятельность в
производственной, социальной и (или) научной сферах
Если ИП прекратил свою деятельность и снялся с учета, а после
вступления в силу законов субъектов РФ вновь зарегистрировался, то
применять льготную ставку налога он не может
(письмо Минфина России от 26.01.2015 № 03-11-10/2204)
В «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) реализовано с выходом очередных
релизов
12

13. ЕНВД

Контрольные соотношения для декларации по ЕНВД
Письмо ФНС России от 09.12.2014 № ГД-4-3/[email protected]
Применяются начиная с I квартала 2015 года
В «1С:Предприятии» реализовано с выходом очередных
релизов
13

14. Патентная система налогообложения (ПСН)

Новая форма заявления на получение патента (форма №
26.5-1)
Приказ ФНС России от 18.11.2014 № ММВ-7-3/[email protected]
Новый формат заявления на получение патента
Приказ ФНС России от 20.01.2015 № ММВ-7-6/[email protected]
Новые форма и формат действуют с 10.02.2015
Релиз 3.0.37.42 «1С:Бухгалтерии 8»
14

15. Налог на имущество

Расчет налога на имущество
Федеральный закон от 24.11.2014 № 366-ФЗ
Основные средства из I и II амортизационных групп, не
облагаются налогом на имущество с 01.01.2015
Движимое имущество, принятое на учет после 01.01.2013
не облагается налогом на имущество
исключение - движимое имущество, принятое на учет после
01.01.2013 года, если оно получено в результате реорганизации,
ликвидации или покупки у взаимозависимого лица.
Релиз 3.0.38 «1С:Бухгалтерии 8»
15

16. Транспортный налог

Авансовые платежи по транспортному налогу в 2015 году
С 2015 в отношении легковых автомобилей средней
стоимостью более 3-х миллионов рублей суммы авансовых
платежей по транспортному налогу исчисляются с учетом
повышающего коэффициента
Федеральный закон от 04.11.2014 № 347-ФЗ
Регламентная операция «Расчет транспортного налога» с 2015
года рассчитывает авансовые платежи с учетом повышающего
коэффициента для ТС, по которым он установлен в элементе
справочника «Регистрация транспортных средств»
Релиз 3.0.38 «1С:Бухгалтерии 8»
16

17. Земельный налог

С 01.01.2015 индивидуальные предприниматели
освобождаются от обязанности самостоятельно
исчислять земельный налог
Федеральный закон от 04.11.2014 № 347-ФЗ
С 2015 года для ИП исключена из закрытия месяца регламентная
операция «Расчет земельного налога», задачи по уплате налога в
«Календаре бухгалтера» не создаются
Релиз 3.0.38 «1С:Бухгалтерии 8»
17

18. Акцизы

Изменен порядок заполнения декларации по акцизам
С 01.01.2015 к подакцизным товарам относятся бензол,
параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ
(если он реализуется по международному договору) Федеральный закон от 24.11.2014 № 366-ФЗ
До утверждения новой формы декларации ФНС рекомендует,
как с учетом вступивших изменений заполнять действующую
форму, утв. приказом ФНС России от 14.06.2011 № ММВ-73/[email protected]
письмо ФНС России от 30.12.2014 № ГД-4-3/[email protected]
Релиз 3.0.37.41 «1С:Бухгалтерии 8»
18

19. Акцизы

Новые коды видов подакцизных товаров
Письмо ФНС России от 30.12.2014 № ГД-4-3/[email protected]
ФНС рекомендует применять справочники кодов видов
подакцизных товаров и кодов показателей при заполнении
налоговой декларации по акцизам
Релиз 3.0.37.40 «1С:Бухгалтерии 8»
19

20. Акцизы

Изменена дата вступления в силу формы журнала учета
объема розничной продажи алкогольной и спиртосодержащей
продукции и порядка его заполнения, утв. приказом ФСРАР от
23.05.2014 № 153
Приказ Росалкогольрегулирования от 01.12.2014 № 372
было с 14.12.2014, стало с 01.07.2015
Журнал формируется автоматически по данным БУ и по
организации, и по отдельным торговым точкам
Релиз 3.0.37 «1С:Бухгалтерии 8»
20

21. Бухгалтерская отчетность

Новый Порядок определения стоимости чистых активов
Приказ Минфина России от 28.08.2014 № 84н
Порядок должны применять АО, ООО, ГУП, МУП, производственные и
жилищные накопительные кооперативы, хозяйственные партнерства,
организаторы азартных игр
Приказом Минфина № 84н не определена форма расчета стоимости
чистых активов
В программе реализована форма расчета, не противоречащая новому
порядку определения стоимости чистых активов
Релиз 3.0.37.28 «1С:Бухгалтерии 8»
21

22. Статистическая отчетность

Утвержден новый порядок заполнения формы
статистической отчетности № ПМ
Приказ Росстата от 30.12.2014 № 739
Форму № ПМ «Сведения об основных показателях деятельности
малого предприятия» представляют малые предприятия, в том числе
применяющие УСН (кроме микропредприятий)
Указания применяются с отчета за январь-март 2015 года
В «1С:Бухгалтерии 8» реализовано с выходом очередных релизов
22

23. Статистическая отчетность

Новые формы статистической отчетности
В «1С:Предприятии» с выходом очередных релизов актуализируются
существующие формы статистической отчетности и добавляются
новые формы
В релиз 3.0.38.48 «1С:Бухгалтерии 8» в состав регламентированной
отчетности добавлена 41 новая форма статистики
23

24. «Зарплатные» изменения. НДФЛ

Обновлен порядок заполнения и представления в ИФНС
справки 2-НДФЛ
Поправки носят технический характер. В частности, уточнено,
что порядок не распространяется на сведения,
представляемые налоговыми агентами в соответствии со ст.
226.1 НК РФ (при выплате дохода по ценным бумагам)
Приказ ФНС России от 08.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected]
Действует с 08.02.2015
В «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» (ред. 3.0)
внесение изменений не требуется, в «1С:Бухгалтерии 8»
(ред. 3.0) реализовано в релизе 3.0.38
24

25. «Зарплатные» изменения. НДФЛ

Уточнен порядок заполнения 2-НДФЛ при отражении доходов по
дивидендам и по операциям с ценными бумагами
По итогам 2014 года такие доходы не включаются в отчетность 2НДФЛ, а указываются в декларации по налогу на прибыль
По заявлению работника может быть выдана справка 2-НДФЛ
Письмо Минфина России от 29.01.2015 № 03-04-07/3263 доведено до
сведения письмом ФНС России от 02.02.2015 № БС-4-11/[email protected]
В учетных программах «1С:Предприятие» поддерживается
заполнение 2-НДФЛ в соответствии с рекомендациями Минфина
России
Релиз 3.0.21 «1С:Зарплаты и управления персоналом 8», релиз 3.0.38
«1С:Бухгалтерии 8»
25

26. «Зарплатные» изменения. НДФЛ

Новая форма декларации 3-НДФЛ за 2014 год
Приказ ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected]
Планируется обеспечить техническую возможность
представления налогоплательщиками в налоговые органы
налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ за 2014 год
одновременно по новой форме и по старой, утв. приказом ФНС
России от 10.11.2011 № ММВ-7-3/[email protected]
Письмо ФНС России от 05.02.2015 № 11-2-06/[email protected]
В программе обеспечен выбор формы 3-НДФЛ
Релиз 3.0.37.43 «1С:Бухгалтерии 8»
26

27. «Зарплатные» изменения. НДФЛ

Форма заявления о предоставлении одному из родителей
(опекуну, попечителю) дополнительных оплачиваемых
выходных дней для ухода за детьми-инвалидами
Приказ Минтруда России от 19.12.2014 № 1055н
Релиз 3.0.21 «1С:Зарплаты и управления персоналом 8»
27

28. «Зарплатные» изменения. Страховые взносы

Карточка учета страховых взносов
Рекомендована к применению совместным письмом ПФР и
ФСС РФ от 09.12.2014 № АД-30-26/16030, №17-03-10/08/4738П
Релиз 3.0.20 «1С:Зарплаты и управлении персоналом 8»
Релиз 3.0.38 «1С:Бухгалтерии 8»
28

29. «Зарплатные» изменения. Страховые взносы

Пониженные тарифы страховых взносов для территорий
опережающего социально-экономического развития (ОСЭР)
ПФР РФ – 6,0 процента;
ФСС РФ – 1,5 процента;
ФФОМС – 0,1 процента.
Применяют резиденты территории ОСЭР в течение 10 лет со дня
получения статуса резидента, начиная с 1-го числа месяца,
следующего за месяцем, в котором этот статус был получен.
Применяют плательщики, которые получили статус резидента
территории ОСЭР не позднее 3 лет с момента ее создания
Федеральный закон от 31.12.2014 № 519-ФЗ
Релиз 3.0.22 «1С:Зарплаты и управления персоналом 8», в
«1С:Бухгалтерии 8» реализоввно с выходом очередных релизов
29

30. «Зарплатные» изменения. Страховые взносы

Расширен перечень регионов, участвующих в пилотном
проекте ФСС
Постановлением Правительства РФ от 25.12.2014 № 1484 в
перечень регионов, которые участвуют в пилотном проекте
ФСС, с 2015 года добавились новые регионы:
Республика Крым, г. Севастополь - с 01.01.2015 по
31.12.2015;
Республика Татарстан, Белгородская, Ростовская и
Самарская области - с 01.07.2015 по 31.12.2015.
Релиз 3.0.20 «1С:Зарплаты и управления персоналом 8»
30

31. Иностранцы: регулирование труда, НДФЛ, страховые взносы

Изменения в законодательство о правовом положении
иностранных граждан - Федеральный закон от 24.11.2014 №
357-ФЗ
С 2015 года иностранцы, работающие на основании патента
уплачивают НДФЛ по-новому - Федеральный закон от
24.11.2014 № 368-ФЗ
Страховые взносы в ФСС РФ за временно пребывающих
иностранцев с 2015 года по ставке 1,8 % - Федеральный закон
от 01.12.2014 № 407-ФЗ
В «1С:Предприятии» изменения реализованы
Подробнее об этих и других новациях смотрите видеозапись
лекции от 29.01.2015 на сайте http://its.1c.ru/lector/
31

32. Планы по отражению изменений законодательства

На сайте http://v8.1c.ru/lawmonitor/lawchanges.jsp
Раздел «Методическая поддержка» - «Мониторинг изменений
законодательства»
32

33. Изменения законодательства по НДС, НДФЛ, налогу на прибыль, УСН, ЕНВД и их отражение в 1С:Предприятии

Единый семинар в 100 городах
8 апреля 2015 года
Изменения законодательства по
НДС, НДФЛ, налогу на прибыль,
УСН, ЕНВД и их отражение
в 1С:Предприятии
English     Русский Правила