Разработка проекта по повышению эффективности деятельности предприятия (на примере ЗАО «СБКК») Самара, 2020

1.

«РАЗРАБОТКА ПРОЕКТА
ПО ПОВЫШЕНИЮ
ЭФФЕКТИВНОСТИ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ПРЕДПРИЯТИЯ (НА
ПРИМЕРЕ ЗАО «СБКК»)»
Самара, 2020

2.

Объект исследования: предприятие ЗАО «СБКК»
Предмет исследования: система организационных, экономических и
управленческих отношений, связанные с разработкой проекта повышения
эффективности предприятия.
Основная цель работы: разработка проекта по повышению эффективности
деятельности ЗАО «СБКК».
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
• Исследовать сущность проекта и требования к его разработке. Изучить этапы
разработки проекта по повышению эффективности деятельности предприятия, а
также рассмотреть показатели, используемые при оценке такого проекта.
• Провести анализ деятельности ЗАО «СБКК» на основе аспектов повышения
эффективности предприятия, а именно: исследовать организационноэкономическую характеристику предприятия, проанализировать и оценить
эффективность финансовой деятельности, а также эффективность положения на
рынке.
• Разработать проект повышения эффективности деятельности ЗАО «СБКК»,
обосновать необходимость разработки такого проекта, а также оценить иго
эффективность.
2

3.

Закрытое акционерное общество «САМАРСКИЙ БУЛОЧНОКОНДИТЕРСКИЙ КОМБИНАТ» – динамично развивающееся
предприятие в Самаре. Основным видом деятельности является
производство хлеба и мучных кондитерских изделий, тортов и пирожных
недлительного хранения (номер по ОКВЭД – 10.71).
Дополнительные виды деятельности по ОКВЭД 2:
- Производство сухих хлебобулочных изделий (15.82);
- Производство сахаристых кондитерских изделий (15.84);
- Сдача в наем собственного нежилого имущества (70.20).
Ключевые клиенты:
• Покупатели от 14 до 40 лет, получающие среднюю и высокую заработную
плату, в большей части это женский пол. Данная аудитория занимает 70% в
общем объеме продаж;
• Корпоративные клиенты (кафе, рестораны, офисные центры) – общий объем
продаж 30% от всего портфеля заказов.
3

4.

Иерархическое представление ЗАО «СБКК»
Генеральный
Директор
Директор по
производству
Коммерческий
директор
Технологический
отдел
Служба закупок
Цех производства
хлебобулочных
изделий
Отдел продаж
Цех производства
кондитерских
изделий
Складское
хозяйство
Директор по
персоналу
Отдел по работе с
персоналом
Главный
бухгалтер
Бухгалтерия
Отдел контроля
качества
Директор по производству
управляет производственным
процессом, координирует
технологический отдел и отдел
контроля качества.
Коммерческий директор
руководит деятельностью службы
закупок, отдела продаж, складского
хозяйства.
Директор по персоналу управляет
деятельностью отдела по работе с
персоналом.
Главный бухгалтер руководит
бухгалтерией, включая
организацию процесса ведения
бухгалтерского и налогового учета,
контролирует операции по
расчетным счетам, расчету
заработной платы работников.
Рисунок 1 - Иерархическое представление ЗАО «СБКК»
4

5.

Экономические показатели ЗАО «СБКК»
Таблица 1. Экономические показатели ЗАО «СБКК»
Показатель
2017 г.
2018 г.
2019 г.
2020 г. 2021 г.
Выручка, млн. руб.
1 170
1 220
1 294
1 343
1 526
Валовая прибыль (убыток),
млн. руб.
267
283
307
338
513
Чистая прибыль (убыток), млн.
руб.
26
18
32
39
42
Рентабельность продаж, %
4,3
5,8
5
5,2
4,6
Рентабельность собственного
капитала, %
23
14
20
20
18
Рентабельность активов, %
13,8
4,7
7,7
9,5
8,7
5

6.

Темп роста выручки ЗАО «СБКК»
Таблица 2. Темп роста выручки ЗАО «СБКК»
Темп роста, %
Годы
Выручка, тыс.
руб.
Цепной метод
Базисный
метод
2016
1 163 920
-
-
2017
1 170 560
105,7%
105,7%
2018
1 220 270
104,2%
104,8%
2019
1 294 210
106,1%
111,2%
2020
1 343 180
103,8%
115,4%
2021
1 526 938
113,7%
131,2%
6

7.

Финансовый анализ деятельности ЗАО «СБКК»
Таблица 3. Финансовый анализ ЗАО «СБКК»
Параметр
2020
год
2021
год
Норма
Коэффициент текущей ликвидности
1,01
1,1
>1
Коэффициент быстрой ликвидности
0,72
0,81
>1
Коэффициент абсолютной ликвидности
0,49
0,38
0,2-0,5
Коэффициент концентрации собственного
капитала
0,005
0,11
≥0,5
Коэффициент маневренности собственного
капитала
0,07
0,2
0,2-0,5
Коэффициент финансовой зависимости
1,94
2,18
≤2
7

8.

SWOT-анализ ЗАО «СБКК»
Сильные стороны
Возможности
Доверие покупателей
Широкий ассортимент
Изготовление под заказ
Импортное оборудование
Сотрудничество с федеральными и
локальными сетями г. Самара
Соотношение цены и качества
Отсутствие в дизайне свежих фруктов и
ягод
Массовое производство простое в
дизайне
Слабые стороны
Угрозы
Увеличение спроса за счет увеличения
туристического потока в Самарскую
область
Рост платежеспособности клиентов
Рост популярности здорового питания
Усиление конкуренции среди местных
предприятий на рынке
Увеличение частных производителей
Рисунок 2 - SWOT-анализ ЗАО «СБКК»
8

9.

Многоугольник конкурентоспособности ЗАО «СБКК»
Таблица 4. Конкурентный лист
Конкуренты
Факторы
Ассортимент
Качество
Цена
Квалификация
персонала
Реклама
Репутация у
покупателей
Доля рынка
Сумма
Среднее
значение
ЗАО
«СБКК»
5
ООО
«Лирона
с»
ООО
«От
Палыча»
ООО
«Мирэ
ль»
3
4
5
Ассортимент
6
5
Доля рынка
4
Квалификация персонала
3
6
5
4
5
6
6
3
4
6
4
4
5
5
5
6
5
6
3
6
3
2
ЗАО "БКК"
1
ООО "Лиронас"
0
Репутация
Реклама
Цена
ООО "От Палыча"
ООО "Мирэль"
Качество
Рисунок 3 - Многоугольник конкурентоспособности ЗАО «СБКК»
5
4
6
4
38
3
6
2
5,4
28
40
26
9

10.

Матрица БКГ
Таблица 5. Информация доя построения матрицы БКГ
Объем продаж, тыс.
Товарная группа
Доля в
руб.
Темп
общем
Годы
роста,
объеме
%
реализации
2020
2021
,%
Продажа
388 263
394 954
101,7
29,5
517 684
537 272
103,8
40,2
156 305,2
160 181,6
102,5
12
хлебобулочных
изделий
Продажа
кондитерских
изделий
Продажа
продукции на
Рисунок 4 – Матрица БКГ
заказ
Продукция
232 957,8
245 772,4
105,5
18,3
Pikantori
10

11.

Проект
Проект повышения эффективности деятельности ЗАО «СБКК», направленный
на увеличение доли рынка на основе производства кондитерской продукции с
применением технологии правильного питания.
Проект повышения эффективности ЗАО «СБКК» предусматривает изготовление
и реализацию следующего ассортимента продукции:
1. Песочное печенье в упаковке– 160 рублей за 100 кг;
2. Сметанник – 470 рублей за 600 грамм;
3. Цельнозерновой хлеб – 70 рублей за 300 грамм;
4. Диетический пирог – 300 рублей за 400 грамм;
5. ПП – пицца – 350 рублей за 400 грамм;
6. ПП – торт под заказ – 2000 рублей за 1 кг.
11

12.

Дерево целей проекта
Разработка проекта повышения
эффективности деятельности ЗАО «СБКК»
Высокая
результативность
Снижение издержек
производства
Увеличение объема
продаж на 15%
Повышение
эффективности
использования ресурсов
Оптимизация
ассортимента
Оптимизация ценовой
политики
Развитие ЗАО
«СБКК»
Выход на новый
целевой рынок
Увеличение доли
рынка на 5%
Повышение доли
продуктов
высокого качества
Рисунок 5 – Дерево целей проекта
12

13.

Декомпозиция работ проекта
Разработка проекта повышения эффективности деятельности ЗАО
«СБКК»
Разработка проекта
Проведение
предпроектного
исследования
Разработка
идеи проекта
Анализ рынка
Оценка идеи
Подготовка
презентации
Планирование
проекта
Формирование
команды
проекта
Расчет
финансовых
показателей
Выбор
финансировани
я проекта
Реализация проекта
Проведение
технических
работ
Производство
Ремонт
помещения
Найм
персонала
Закупка
оборудования
и материалов
Тестовые
пуски
Закупка сырья
Завершение проекта
Проведение
маркетинговых
работ
Запуск широкой
рекламы
Сотрудничество
с фитнесцентром
Закрытие
договоров
Подведение
итогов проекта
и анализ
результатов
Устранение
замечаний
Рисунок 6 – Декомпозиция работ проекта
13

14.

Матрица РАЗУ
Таблица 6. Матрица РАЗУс
Главный
инженер
В матрице РАЗУ присутствуют условные
обозначения:
Юрист
Бухгалтер
Маркетолог
группы
проектной
Руководитель
Работы
Директор
Участники проекта
Планирование и
организация проекта
Формирование команды
ЯК
ПОМТ
ИМ
С
С
ОМТ
ЯК
ПОТ
-
-
С
ПОТ
Расчет финансовых
показателей
Выбор финансирования
проекта
Ремонт помещения
ЯК
ПО
-
Т
С
-
ЯПКТ
-
-
СО
СО
-
ЯК
ОТ
-
С±
СТ
ПХКТ
Покупка оборудования и
материалов
Закупка сырья
ЯК
ОТ
-
С±
СТ
П
ЯК
ПОКТ
-
С±
СТ
-
Найм персонала
ЯК
ПОКТ
-
-
С
ПС
Запуск широкой
рекламы
Сотрудничество с
фитнес-центром
ЯПК
КХ
ИМОТ
С±
С
-
ЯПК
ОТ
ИМ
С±
С
-
1. Принятие решения по работе:
«Я» – единоличное принятие решения;
«!» – участие в коллективном принятии
решения с правом решающей подписи;
«Р» – участие в коллективном принятии
решения без права решающей подписи.
2. Управление работой:
«П» – планирование;
«О» – организация;
«К» – контроль;
«Х» – координация;
«А» – активизация.
3. Выполнение работы и ее техническое и
информационное обслуживание:
«С» – согласование и консультирование;
«Т» – выполнение рабочих операций;
«М» – подготовка предложений;
«И» – получение информации;
«±» - выполнение расчетных операций;
Прочерк – неучастие в выполнении работы.
14

15.

Диаграмма Ганта
Таблица 7. Диаграмма Ганта
2022 год
Работы
Июнь
Июль
Май
Сентябрь
Октябрь
Разработка проекта
Формирование команды
Расчет финансовых
показателей
Выбор финансирования
проекта
Ремонт помещения нового
цеха
Покупка оборудования и
материалов
Закупка сырья
Найм персонала
Производство продукции
правильного питания
Запуск широкой рекламы
Сотрудничество с фитнесцентром
15

16.

Затраты на проект
Таблица 8. Затраты на ремонт
Таблица 10. Затраты на покупку оборудования
Наименование работы
Стоимость, руб.
Наименование
Количест
во, шт.
Сумма за 1
шт., руб.
Итого, руб.
Чистовая отделка
320 000,00
2
335 590,00
671 180,00
206 000,00
кондитерская
конвекционная печь
Электромонтаж
Оборудование комнаты
отдыха
25 000,00
тестомесильная машина
2
67 079,00
134 158,00
Работа мастера
40 000,00
тестораскаточная машина
1
269 756,00
269 756,00
Итого, руб.
591 000,00
расстоечный шкаф
2
68 770,00
137 540,00
просеиватель муки
3
500,00
1 500,00
холодильник на 250 л.
3
24 223,00
72 669,00
вытяжка
1
127 900,00
127 900,00
шкаф-термос для готовой
продукции
3
102 800,00
308 400,00
миксер-взбиватель
3
45 102,00
135 306,00
Таблица 9. Затраты на оплату труда персонала
Должность
Оклад на 1 Количество
сотрудника, сотрудников,
руб.
чел.
Итого, руб.
Пекарь
35 000,00
5
175 000,00
настольные весы
Уборщик-
2
3300,00
6 600,00
17 000,00
1
17 000,00
пищевой разделочный стол
2
17 315,00
34 630,00
1
30 066,00
30 066,00
48 000,00
мойка из нержавеющей
стали
кондитерский разделочный
инструмент
5
5 300,00
26 500,00
пожарный инвентарь
1
2 199,00
2 199,00
пожарная сигнализация
1
1 260,00
1 260,00
Спец. одежда для пекарей
5
800,00
мойщик
Технолог
Итого, руб.
48 000,00
1
240 000,00
Итого, руб.
4000,00
16
1 968 664,00

17.

Расчет кредита
Таблица 11. Расчет кредита
№
Дата платежа
Сумма
платежа
Основной
долг
Начисленные
проценты
Остаток
задолженности
1
Июнь 2022
57 500,00
50 000,00
7 500,00
550 000,00
2
Июль, 2022
56 875,00
50 000,00
6 875,00
500 000,00
3
Август, 2022
56 250,00
50 000,00
6 250,00
450 000,00
4
Сентябрь, 2022
55 625,00
50 000,00
5 625,00
400 000,00
5
Октябрь, 2022
55 000,00
50 000,00
5 000,00
350 0000,00
6
Ноябрь, 2022
54 375,00
50 000,00
4 375,00
300 000,00
7
Декабрь, 2022
53 750,00
50 000,00
3 750,00
250 000,00
8
Январь, 2023
53 125,00
50 000,00
3 125,00
200 000,00
9
Февраль, 2023
52 500,00
50 000,00
2 500,00
150 000,00
10
Март, 2023
51 875,00
50 000,00
1 875,00
100 000,00
11
Апрель, 2023
51 250,00
50 000,00
1 250,00
50 000,00
12
Май, 2023
50 625,00
50 000,00
625,00
0
648 750,00
600 000,00
48 750,00
Итого по кредиту
Кредит 600 000 рублей на 12 месяцев
под 15% годовых.
Дифференцированный платеж
Размер ежемесячного платежа:
от 57 500 руб. до 50 625 руб.
Общая сумма выплат:
648 750,00 руб.
Переплата за кредит:
48 750,00 руб.
Начало выплат:
Июнь 2022 г.
Окончание выплат:
Май, 2023 г
17

18.

Оценка эффективности проекта
Таблица 12. Оценка эффективности проекта
Поступления, тыс. руб.
Показатели
0 год
1 год
2 год
3 год
Доходы проекта
Инвестиционные затраты
Производственные затраты
Административные затраты
0,00
3 000,00
0,00
84,00
2 769,00
0,00
975,00
424,00
4 120,00
0,00
1 188,00
550,00
5 542,00
0,00
1 352,00
608,00
Расходы проекта
Чистый денежный поток
Чистый дисконтированный
доход
3 084,00
3 084,00
3 084,00
1 399,00
1 370,00
1 365,22
1 738,00
2 382,00
1 876,75
1 950
3 592,00
2 361,8
Накопленный
дисконтированный доход
-3 084
-1 718,78
157,97
2 519,77
Срок окупаемости проекта (PP) - 2,15 (2 года и 1,5 месяца)
Индекс доходности затрат и инвестиций (PI) - 1,05
Внутренняя норма доходности – 49%
18

19. Спасибо за внимание!

19