Современная банковская и кредитная системы (тема 9)

1.

Тема 9: СОВРЕМЕННАЯ
БАНКОВСКАЯ И КРЕДИТНАЯ
СИСТЕМЫ

2.

9.1 Банковская система
Под банковской системой понимается «совокупность
различных видов банков и банковских институтов в их
взаимосвязи, составная часть кредитной системы».
С одной стороны, это сеть финансово-кредитных учреждений, а с другой
стороны, - совокупность кредитных и расчетных отношений.
В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности».) отмечается, что
банковская система РФ включает в себя Банк России,
кредитные организации, а также представительства
иностранных банков.

3.

Особенности банковской системы:
Банковская система рыночного типа характеризуется отсутствием монополии
государства на банки. В ней существует множественность банков разной формы
собственности с децентрализованной системой управления. Банковская система может
быть только двухуровневой.
Банковская система выступает как система закрытого типа. Несмотря на обмен
информацией между банками и издание центральными банками специальных
статистических бюллетеней, информационных справочников, существует банковская
тайна. По закону, банки гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих
клиентов и корреспондентов.
Банковская система обладает характером саморегулирующейся системы. Изменение
экономической конъюнктуры, политической ситуации приводит к изменению политики
банка.
Банковская система является управляемой системой. Банки как юридические лица
функционируют на основе банковского законодательства, их деятельность регулируется
экономическими нормативами и требованиями, устанавливаемыми ЦБ, который
осуществляет контроль и надзор за деятельностью кредитных организаций.

4.

Банковская система РФ
Российская банковская система имеет двухуровневую структуру.
1 уровень - представлен Центральным банком РФ.
2 уровень - включает банки и небанковские кредитные организации, а также филиалы и
представительства иностранных банков.
Банковская деятельность является лицензируемым видом деятельности.
Источниками банковского законодательства РФ являются:
Конституция РФ;
нормы международного банковского права и международные договоры РФ;
решения Конституционного Суда РФ;
Гражданский кодекс (ГК) РФ;
ФЗ «О банках и банковской деятельности»;
ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;
подзаконные нормативные правовые акты (инструкции, положения, циркуляры и т.п.)

5.

Коммерческие

6.

Кредитная организация - это юридическое лицо, которое для извлечения
прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального
разрешения (лицензии) Центрального банка РФ (Банка России) имеет право
осуществлять банковские операции, предусмотренные Законом о банках.
Коммерческий банк – это специализированная кредитная организация,
созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего
имени на условиях срочности, платности и возвратности.
Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая
право осуществлять отдельные банковские операции (инвестиционные и
страховые компании, ломбарды, инкассации и др.)
Банковская инфраструктура - совокупность институтов, формирующих
необходимые условия для осуществления банковской деятельности и
содействующих созданию и доведению банковских услуг до их потребителей

7.

К ним можно отнести:
систему страхования вкладов, обеспечивающую гарантирование
сохранности вкладов граждан в банках в рамках установленных
законодательством норм, которое осуществляется специально
созданным государством Агентством по страхованию вкладов (АС В);
независимые платежные системы, оказывающие содействие в
осуществлении расчетов между организациями и банками, например,
SWIFT, и платежных операций по пластиковым картам, например, VISA,
MasterCard, American Express;
аудиторские организации, обеспечивающие независимую проверку
деятельности как коммерческих банков, так и Центрального банка РФ и
подтверждение их финансовой отчетности;
организации - поставщики информационно-технологических решений,
разрабатывающие и предоставляющие банкам современные банковские
технологии, направленные на автоматизацию их бизнес-процессов и
достижение высокого уровня безопасности

8.

9.2 Центральный Банк РФ
Центральный банк Российской Федерации (Банк России) — особый
публично-правовой институт России, главный банк первого уровня;
государственный банк, осуществляющий централизованное кредитование,
организующий и контролирующий денежное обращение.
Уставный капитал и иное имущество ЦБ РФ являются федеральной собственностью.
Он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов, а не финансируется за
счет бюджета.
При этом получение прибыли не является целью деятельности Банка России (50%
прибыли перечисляет в федеральный бюджет, остальную – направляет в резервы и
фонды различного назначения).
ЦБ РФ подотчетен Государственной думе, которая назначает и освобождает
Председателя Банка и членов Совета директоров (12 членов на 4 года).

9.

10.

Функции ЦБ РФ:
1) монопольная эмиссия банкнот;
2) рефинансирование банков, т.е. кредитование Банком РФ других банков;
3) проведение денежно-кредитного регулирования в стране;
4) обслуживание Правительства РФ (учет бюджетных средств);
5) установление нормативов обязательных резервов для коммерческих
банков;
6) операции на открытом рынке (ценных бумаг);
7) валютное регулирование;
8) надзор и контроль кредитных организаций, выдача лицензий на
осуществление банковских операций

11.

9.3 Коммерческие банки РФ
Коммерческий банк - кредитное учреждение, осуществляющее банковские
операции для юридических и физических лиц.
Основная цель их деятельности – получение прибыли, которая образуется из
разности процентов, взимаемых с клиентов и выплачиваемых им по банковским
операциям, а также за счет комиссионных сборов за оказываемые услуги.

12.

По характеру деятельности коммерческие банки подразделяют на универсальные и
специализированные:
В российской банковской системе преобладают универсальные
коммерческие банки.
Все операции коммерческого банка можно разделить
на три основные группы :

13.

Операции коммерческих банков
1) пассивные операции – операции по привлечению средств в банки,
формированию ресурсов банка. К ним относятся:
-
прием вкладов и депозитов (до востребования, срочных, сберегательных) от
юридических и физических лиц;
-
открытие и ведение расчетных и иных счетов юридических лиц; - получение
межбанковских кредитов;
-
эмиссия инвестиционных ценных бумаг.
2) активные операции – операции по размещению финансовых ресурсов. К ним
относятся:
-
кредитование;
-
банковские инвестиции;
-
приобретение ценных бумаг, учет векселей.

14.

3) активно-пассивные операции – комиссионные, посреднические
операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную
плату – комиссию. К ним относятся:
расчетно-кассовое обслуживание клиентов; -
посреднические операции с ценными бумагами, иностранной валютой по поручению
и за счет клиентов;
выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в
денежной форме;
траст – доверительное управление активами клиентов по доверенности в течение
определенного периода;
факторинг – приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств
в денежной форме;
лизинговые операции – долгосрочная аренда техники и оборудования; осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

15.

9.4 Кредитная система
Кредитная система – это совокупность кредитных организаций, финансовых
институтов, выполняющих отдельные кредитные операции, правовых норм,
регулирующих их деятельность и устанавливающих порядок взаимосвязи с другими
хозяйствующими субъектами.
Традиционно делится на два сектора:
1. Банковский. Включает учреждения, осуществляющие полноценные кредитные
операции. К ним относятся банки и НКО(небанковские кредитные организации).
2. Парабанковский. Включает финансовых посредников, деятельность которых связана с
выполнением отдельных кредитных операций, а также с инвестированием на рынке
ценных бумаг. К их числу относятся лизинговые, факторинговые, форфейтинговые
компании, ломбарды, страховые организации, инвестиционные и пенсионные фонды и
прочие финансовые посредники.

16.

9.5 Кредит и Депозит
Кредит представляет собой ссуду в денежной или товарной форме на условиях
срочности, платности и возвратности.
Кредитор представляет ссуду на время, оставаясь собственником ссуженной
стоимости.
Заемщик получает ссуду и обязуется ее возвратить к обусловленному сроку, при
этом он не является собственником ссуженного капитала, а лишь временным его
владельцем.
В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:
аккумуляции временно свободных денежных средств;
перераспределения денежных средств на условиях их последующего возврата;
создания кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и
кредитных операций;
регулирования объема совокупного денежного оборота.

17.

Виды кредитов:
1. КОММЕРЧЕСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ. Осуществляется одним предприятием в отношении
другого в форме аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки платежа за
товар, работу или услугу с оформлением векселя или договора.
2. БАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ. Представляет собой процесс предоставления денежных
средств населению и юридическим лицам на потребительские цели или с целью
поддержания и расширения производства.
3. БЮДЖЕТНОЕ КРЕДИТОВАНИЕ. Это понятие характеризует процесс предоставления
бюджетных средств бюджету бюджетной системы, внебюджетному фонду,
юридическому лицу, в том числе иностранному, а также правительству другого
государства.
4. КРЕДИТОВАНИЕ ЦЕНТРАЛЬНЫМ БАНКОМ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ осуществляется с
целью пополнения их ресурсной базы. Сюда относятся кредиты овернайт,
внутридневные кредиты, аукционные кредиты, субординированные кредиты и т.д.
5. КРЕДИТОВАНИЕ НЕБАНКОВСКИМИ ФИНАНСОВЫМИ ПОСРЕДНИКАМИ физических и
юридических лиц по аналогии с банковским осуществляется на потребительские или
производственные цели.
6. МЕЖДУНАРОДНОЕ КРЕДИТОВАНИЕ представляет собой вид кредитования, при котором
один из участников сделки (кредитор либо заемщик) является субъектом иностранного
государства.

18.

Депозит
–
это
ценности
и
специализированной организации.
активы,
размещенные
в
Депозитные операции банков – это операции по привлечению денежных средств
граждан во вклады (срочные и до востребования), юридических лиц – в депозиты, для
формирования ресурсной базы банка, увеличения объема активных операций.
В целом схема проведения депозитных операций следующая:
Кредитная организация аккумулирует денежные средства граждан и
юридических лиц и размещает во вклады и депозиты.
Затем перенаправляет их на выдачу новых кредитов и вкладов.
Разница в процентах является прибылью кредитной организации.
Кредитные организации при осуществлении банковской деятельности обязаны
поддерживать достаточный уровень ликвидности в соответствии с обязательными
нормативами Банка России, а также резервировать часть привлеченных средств на
отдельном счете в РКЦ Банка России

19.

«Вклад» или «депозит»?
Как правило, возникает вопрос отличия депозита от вклада. Дело в том, что в
английском языке слова «вклад» нет вообще, и если клиент вносит что-либо,
например в банк, то это будет называться депозитом. Однако в русском языке
существование двух близких и часто заменяющих друг друга терминов
привело к появлению различия их употребления и разделению по значениям.
Вкладом принято называть только денежные средства, размещаемые в банке.
А депозитом может быть что угодно, передаваемое на хранение, причем не
только в банк. Таким образом, на депозит можно разместить драгоценные
металлы, ценные бумаги, любые другие активы.
Вклад в банк тоже является одним из видов депозита. То есть понятие
«депозит» шире, чем термин «вклад».

20.

Виды депозитов:
Депозитные операции по сторонам договора:
С физическим лицом
С юридическим лицом
Классификация по сроку действия:
Срочные – действующие определенный срок. Он может быть любым, от нескольких дней до
нескольких лет. Они в свою очередь делятся на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.
До востребования –без конкретного срока погашения.
Условные – до выполнения вкладчиком определенного условия, например, вклад на имя
ребенка с условием снятия при достижении им совершеннолетия.
Депозитные операции могут быть активными и пассивными:
Пассивные – это привлечение средств во вклады и депозиты, выпуск ценных бумаг, счета
ЛОРО.
Активные – размещение средств в кредиты, в депозиты других банков, счета НОСТРО.

21.

Банк-корреспондент - банк, состоящий в деловых отношениях с другими
банками и выполняющий платежи, расчеты, иные операции по их
поручению и за их счет на основе корреспондентского договора
Счета-ЛОРО и -НОСТРО
Счетом Ностро является корреспондентский счет банка А, который он,
зарегистрировав у корреспондента - банка Б, считает своим (и учитывает его на
своем бухгалтерском балансе). Название счета происходит от итальянского Nostro
conto, то есть, «наш счет». Средства на счетах Ностро, которые размещены банком
А в банке Б, будут принадлежать банку А, но списываться по его ордеру банком Б в
установленных случаях.
Счет Лоро — это, в свою очередь, учитываемый на бухгалтерском балансе банка Б
счет, зарегистрированный для банка А. По-итальянски Loro сonto - «их счет».

22.

Д/З - Рефераты:
1. Американская модель банковской системы
2. Европейская модель банковской системы
3. Понятие и состав парабанковской системы
4. Краткая характеристика сущности факторинга, форфейтинга и лизинга.
Роль таких организаций в банковской системе.
5. Понятие Ломбардов и их роль в системе кредитования
6. Понятия Микрофинансовых организаций. Их виды и роль в кредитной
системе. Отличие от банков.
7. Понятие Страховой деятельности
8. Аудит и Аудиторская деятельность
9. Платежные системы: сущность, виды и роль в экономике