Основы финансов в рыночной экономике. Финансовая система. Сущность, подсистемы, сферы и звенья

1.

Слайд 1
ЛЕКЦИЯ 1
Основы финансов в рыночной
экономике.
Финансовая система: сущность,
подсистемы, сферы и звенья

2. Различные подходы к определению сущности финансов как экономической категории

Слайд 2
Различные подходы к определению сущности
финансов как экономической категории
1 группа подходов: авторы сосредотачивают свое
внимание на распределительном и
перераспределительном характере финансовых
отношений
2 группа подходов: авторы отдают приоритет
воспроизводственной функции финансов – т.е.
функции обеспечения воспроизводства как на
уровне государства, так и на уровне хозяйствующих
субъектов, домохозяйств
3 группа подходов: авторы рассматривают финансы
через призму финансовых ресурсов, механизмов их
генерирования и использования

3.

Слайд 3
Сущность финансов как
экономической категории
Финансы – это система денежных отношений,
выражающих формирование и использование денежных
фондов в процессе их оборота
Финансы - это комплекс финансовых операций, с
помощью которых хозяйствующие субъекты и органы
власти аккумулируют денежные средства и
осуществляют денежные расходы
Финансы – это регламентированная система
распределительных отношений, связанных с
формированием и использованием финансовых
ресурсов: 1) хозяйствующими субъектами всех секторов
экономики для осуществления экономической
деятельности и 2) органами государственной и
муниципальной власти для реализации своих функций

4. Практический взгляд на специфику финансов

Слайд 4
Практический взгляд на специфику финансов
Финансы – это управление
денежными ресурсами
(бюджетирование)
Привлечение: за счет
собственных доходов
или в долг
Размещение: трата
или инвестирование
Управление с целью достижения максимальной
эффективности («цена» денег зависит от срока
и рисков)
С использованием финансовых инструментов
(кредиты, облигации, акции, деривативы) и
финансовых посредников (банки,
инвестфонды, брокеры)

5.

Слайд 5
Основные направления финансов
Корпоративные финансы: бизнес
- Какая структура капитала удешевит
финансирование?
- Как выбирать инвестиционные
проекты?
Публичные финансы:
государство
- Как лучше построить
налоговую систему?
- Как лучше управлять
госдолгом?
Личные финансы: люди
- Как накопить пенсию?
- Как защититься от
рисков? (например, потери
трудоспособности)

6. Исторический образ категории «финансы»

Слайд 6
Исторический образ категории
«финансы»
1
2
• Термин «финансы» имеет латинское происхождение
• В англ. языке он появился во второй половине 11 века
3
• Этот термин увязывали со словом fine, означавшим
денежную пеню, пошлину за привилегию.
4
• В 13-14 вв. выражения finatio, finance имели широкое
распространение и означали обязательную уплату денег
Можно говорить о том, что изначально термин «финансы» связывался или
отождествлялся с денежными платежами. В связи с этим встает вопрос: различаются
ли понятия «деньги» и «финансы»; «деньги» и «финансовые ресурсы»?

7. До начала 20 столетия для подавляющего числа исследователей финансовых отношений характерна была неденежная природа финансов

Слайд 7
До начала 20 столетия для подавляющего числа
исследователей финансовых отношений характерна была
неденежная природа финансов
• Например, Ф.В. Мильгаузен в своем конспекте лекций (1868 г.) дает
следующую трактовку финансов: «Финансами называются те
вещественные ценности, которые выделяются из народного
имущества и передаются в руки правительства для достижения
общих государственных целей».
• С. Витте: «… с конца 17 в. под словом финансы стали понимать
всю совокупность государственного имущества и вообще
состояние государственного хозяйства. В смысле всей
совокупности
материальных
средств,
имеющихся
в
распоряжении государства – его доходов, расходов и долгов –
понимается это слово и теперь. Таким образом, точнее науку о
финансах можно определить как науку о способах наилучшего
удовлетворения материальных потребностей государства».

8. Функции финансов

Слайд 8
Функции финансов
Распределительная
Воспроизводственная
Финансы являются инструментом, с
помощью которого реализуются
процессы распределения и
перераспределения доходов в процессе
производства, распределения, обмена и
потребления товаров и услуг (участие
финансов в распределении и
перераспределении ВВП и
национального дохода).
Контрольная
Финансы обладают свойством
подавать с помощью финансовых
показателей сигналы о том, как
складываются пропорции
распределения, каково соотношение
между различными фондами
(участие финансов в контроле за
эффективным использованием всех
видов экономических ресурсов).

9. Взаимосвязь финансов с другими стоимостными категориями

Слайд 9
Взаимосвязь финансов с другими
стоимостными категориями
цены на участвующие в производстве ресурсы,
принадлежащие тем или иным собственникам,
являются основой распределения доходов между
собственниками ресурсов
заработная плата взаимодействует с финансами в
процессе формирования фондов заработной платы,
в процессе взимания налогов в бюджет, при уплате
страховых взносов
с помощью кредита осуществляется привлечение
временно свободных средств других субъектов
экономических отношений.
Долгосрочные кредиты становятся
финансовыми ресурсами, а временно
свободные финансовые ресурсы
становятся кредитными

10.

Слайд 10
Анализ существующих подходов к определению финансовой системы
позволяет установить, что большинство авторов совершенно справедливо
полагают, что система — это совокупность определенных элементов, но
сами элементы трактуются различно:

11.

Слайд 11
Финансовая
система
С
институциональной
точки зрения
- Министерство финансов РФ;
- Казначейство РФ;
- Счетная Палата;
- ЦБ РФ; КБ
- ФНС, ФТС;
- Управления государственных
внебюджетных фондов;
- Финансовые службы
предприятий
Как экономическая
категория
Финансовая система - это
совокупность сфер и звеньев
финансовых отношений, в
процессе которых образуются и
используются фонды денежных
средств (то есть происходит
перемещение денежного
капитала)
Первостепенное
значение в
финансовой
системе
приобретают
вопросы
мобилизации и
рационального
использования
финансовых
ресурсов в
условиях их
ограниченности

12. Министерство финансов РФ – ключевой финансовый институт страны

Слайд 12
Министерство финансов РФ – ключевой
финансовый институт страны
Повышение
эффективности
управления
бюджетными
расходами
Развитие
системы
финансового
посредничества
Упрощение
валютного
регулирования
и контроля
Совершенствование
межбюджетных
отношений
Долгосрочная
устойчивость
бюджетной
политики
обеспечение растущих
потребностей бюджета в
заемных ресурсах и
развитие финансовых
рынков
Ключевые цели
Министерства
финансов РФ
Улучшение качества
администрирования
доходов бюджетной
системы и условий
ведения бизнеса

13. Финансовая система как совокупность систем

Слайд 13
Финансовая система как
совокупность систем
Бюджетная система
Назначение: финансовое
обеспечение выполнения функций,
возложенных на органы власти
Система страхования
Назначение: формирование за счет
взносов страхователей страхового
фонда и его использование для
выплаты страховых возмещений
Налоговая система
Назначение: является финансовым
источником для реализации
государством своих функций, но и
основой механизма
государственного регулирования
экономики.
Кредитная (в том числе
банковская система)
Назначение: аккумулирование временно
свободных денежных средств
экономических агентов и дальнейшее их
перераспределение на условиях

14. Финансовые рынки как важный элемент финансовой системы страны

Слайд 14
Финансовые рынки как важный элемент
финансовой системы страны
Объектом сделок
служат свободные
денежные средства
населения,
субъектов
хозяйствования и
государственных
структур
Финансовый
актив – это
рыночный товар,
отличительная
особенность
которого –
высокая
ликвидность
Финансовый рынок –
это совокупность
экономических
отношений между
участниками сделок по
поводу купли-продажи
финансовых активов
Виды финансовых
рынков:
1. Рынок ценных бумаг
2. Валютный рынок
3. Денежный рынок
4. Кредитный рынок
5. Рынок производных
финансовых
инструментов
6. Рынок драгоценных
металлов
7. Рынок страховых
услуг

15.

Слайд 15
Финансовая система
России
Централизованные
финансы
Государственные
финансы
Финансы федеральных
органов власти
Финансы органов
власти субъектов РФ
Финансы федеральных
органов власти
Финансы органов
власти субъектов РФ
Федеральный бюджет
Внебюджетные фонды
государства
Государственный кредит
Бюджеты субъектов РФ
Внебюджетные фонды
субъектов РФ
Кредит субъектов РФ
Финансы
государственных
унитарных предприятий
субъекта РФ
Финансы казенных и
государственных
унитарных предприятий
Муниципальные
финансы
Финансы органов
местного
самоуправления
Муниципальные бюджеты
Внебюджетные фонды
местных органов власти
Муниципальный кредит
Финансы муниципальных
унитарных предприятий
Децентрализованные
финансы
Финансы
организаций
Финансы
коммерческих
организаций
Финансы
некоммерческих
организаций
Финансы
финансовых
посредников
Финансы
домашних
хозяйств

16.

Слайд 16
Муниципальные финансы - форма
организации фондов денежных средств,
формируемых и используемых на уровне
муниципального образования.
Каждое муниципальное образование имеет
собственный бюджет (местный
бюджет), который принимает орган
представительной власти, избираемый
гражданами, проживающих на
территории муниципального образования.
Органы местного самоуправления от
имени муниципального образования
самостоятельно владеют, пользуются и
распоряжаются муниципальным
имуществом.

17.

Слайд 17
Приоритеты государственной политики
в сфере управления государственными
финансами
Цель управления:
Ожидаемые основные результаты
- Обеспечение исполнения расходных
обязательств РФ при сохранении
макроэкономической стабильности
Обеспечение долгосрочной
сбалансированности и устойчивости
бюджетной системы, повышение
качества управления
государственными финансами
- Обеспечение долгосрочной
сбалансированности и устойчивости
бюджетной системы
- Обеспечение оптимальной налоговой и
долговой нагрузки
- Создание механизмов и условий для оценки
результативности бюджетных расходов и
качества финансового менеджмента в секторе
государственного управления

18.

Слайд 18
Ключевые недостатки в сфере
управления общественными финансами
Недостаточность трехлетнего горизонта социально-экономического
прогнозирования и бюджетного планирования
Недостаточная действенность системы государственного и
муниципального финансового контроля
Недостаточная открытость бюджетов
Зависимость федерального бюджета и бюджетной системы РФ в
целом от нефтегазовых доходов
Недостаточная конкурентоспособность налоговой системы
Высокая стоимость заимствований, недостаточная привлекательность рынка
государственных ценных бумаг