Виды банковских счетов

1.

Виды счетов
ИНСТРУКЦИЯ БАНКА РОССИИ N 204-И
"ОБ ОТКРЫТИИ И ЗАКРЫТИИ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ, СЧЕТОВ ПО ВКЛАДАМ (ДЕПОЗИТАМ), ДЕПОЗИТНЫХ СЧЕТОВ"
Банки открывают в валюте РФ и иностранных валютах:
1. текущие счета;
2. расчетные счета;
3. счета, предусмотренные бюджетным законодательством РФ;
4. корреспондентские счета;
5. корреспондентские субсчета;
6. счета доверительного управления;
7. специальные банковские счета;
8. публичные депозитные счета нотариусов, службы судебных
приставов, судов, иных органов или лиц, которые в соответствии с
законодательством Российской Федерации могут принимать
денежные средства в депозит (далее - иные органы или лица);
9. счета по вкладам (депозитам).

2.

1. Текущие счета открываются ФЛ для совершения операций, не
связанных с предпринимательской деятельностью или частной
практикой, а также ФЛ, применяющим специальный налоговый режим
"налог на профессиональный доход", не являющимся ИП для
совершения операций при ведении деятельности, в связи с которой
указанные ФЛ применяют специальный налоговый режим.
2. Расчетные счета открываются ЮЛ, не являющимся кредитными
организациями, а также ИП или ФЛ, занимающимся в установленном
законодательством РФ порядке частной практикой, для совершения
операций, связанных с предпринимательской деятельностью или
частной практикой.

3.

Расчетный счет — это обычный банковский счет, как
у физлица, только для бизнеса.
По расчетному счету проходят все операции
предпринимателя. Он получает на него выручку,
оплачивает с него материалы, аренду, услуги, курьера
— все, что нужно для работы.

4.

3. Бюджетные счета
Счета, предусмотренные бюджетным законодательством РФ, открываются
Федеральному казначейству (его территориальным органам) и иным
субъектам в соответствии с бюджетным законодательством РФ.
Все операции по таким счетам осуществляются строго в соответствии с
целевым назначением поступивших средств.
Бюджетный счет - счет, открываемый предприятию при выделении ему
средств из бюджета для осуществления определенной деятельности.
Формой предоставления денежных средств могут быть субсидии, дотации
или иные виды государственных ассигнований и финансирования

5.

4. Корреспондентские счета открываются
кредитным организациям, а также иным
организациям в соответствии с законодательством
РФ или международным договором.
Банку россии открываются корреспондентские
счета в иностранных валютах.
5. Корреспондентские субсчета открываются
филиалам кредитных организаций

6.

Виды корреспондентских счетов:
НОСТРО – это к/с нашего банка, открытый в другом банке.
Активный счёт
ЛОРО – к/с, который открыл наш банк для другого банка. Подругому это услуга по открытию корсчета, предоставляемая
нашей финансовой организацией другим. Пассивный счет
ВОСТРО – наш банк открыл к/с в иностранном банке.
Активный счет

7.

8.

6. Счета доверительного управления
Счета доверительного
управления открываются
доверительному
управляющему для
осуществления операций,
связанных с деятельностью по
доверительному управлению.

9.

7. Специальные банковские счета
Специальные банковские счета, открываются юридическим лицам, физическим лицам, индивидуальным
предпринимателям, физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой,
в случаях и в порядке, установленных законодательством РФ для осуществления предусмотренных им операций
соответствующего вида.
- Специальные банковские счета банковского платежного агента (субагента),
- Платежного агента,
- Поставщика,
- Торговый банковский счет,
- Клиринговый банковский счет,
- Счет гарантийного фонда платежной системы,
- Номинальный счет,
- Счет эскроу,
- Залоговый счет,
- Специальный банковский счет должника.

10.

Специальный банковский счет банковского платежного
агента (субагента)
• ПРЕДНАЗНАЧЕН ДЛЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЁТОВ В СООТВЕТСТВИИ С ФЕДЕРАЛЬНЫМ
ЗАКОНОМ «О НАЦИОНАЛЬНОЙ ПЛАТЁЖНОЙ СИСТЕМЕ» ОТ 27.06.2011 № 161-ФЗ.
• ВЛАДЕЛЬЦЕМ СЧЁТА МОГУТ БЫТЬ РЕЗИДЕНТЫ ЮЛ ИЛИ ИП, КОТОРЫЕ ПРИВЛЕКАЮТСЯ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ, БАНКОВСКИМ ПЛАТЁЖНЫМ АГЕНТОМ (СУБАГЕНТА) В ЦЕЛЯХ
ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, ПРЕДУСМОТРЕННОЙ 161-ФЗ.

11.

Счет платежного агента
• СЧЁТ ПРЕДНАЗНАЧЕН ДЛЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЁТОВ ПО ПРИЁМУ
ПЛАТЕЖЕЙ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В СООТВЕТСТВИИ С ФЕДЕРАЛЬНЫМ ЗАКОНОМ
«О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО ПРИЁМУ ПЛАТЕЖЕЙ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ,
ОСУЩЕСТВЛЯЕМОЙ ПЛАТЁЖНЫМИ АГЕНТАМИ» ОТ 03.06.2009 № 103-ФЗ.
• ВЛАДЕЛЬЦЕМ СЧЁТА МОГУТ БЫТЬ РЕЗИДЕНТЫ ЮЛ ИЛИ ИП,
ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО ПРИЁМУ ПЛАТЕЖЕЙ ФИЗИЧЕСКИХ
ЛИЦ.

12.

Счет поставщика
• ПРЕДНАЗНАЧЕН ДЛЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЁТОВ С ПЛАТЁЖНЫМ
АГЕНТОМ ПРИ ПРИЁМЕ ПЛАТЕЖЕЙ В СООТВЕТСТВИИ С ФЕДЕРАЛЬНЫМ
ЗАКОНОМ «О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО ПРИЁМУ ПЛАТЕЖЕЙ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ,
ОСУЩЕСТВЛЯЕМОЙ ПЛАТЁЖНЫМИ АГЕНТАМИ» ОТ 03.06.2009 № 103-ФЗ.
• ВЛАДЕЛЬЦЕМ СЧЁТА МОГУТ БЫТЬ РЕЗИДЕНТЫ ЮЛ ИЛИ ИП,
ПОЛУЧАЮЩИЕ ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА ЗА РЕАЛИЗУЕМЫЕ ТОВАРЫ
(ОКАЗЫВАЕМЫЕ УСЛУГИ, ВЫПОЛНЯЕМЫЕ РАБОТЫ) В СООТВЕТСТВИИ С
103-ФЗ, КОТОРЫМ ВНОСИТСЯ ПЛАТА ЗА ЖИЛОЕ ПОМЕЩЕНИЕ И
КОММУНАЛЬНЫЕ УСЛУГИ В СООТВЕТСТВИИ С ЖК РФ.

13.

Торговыми счетами являются
денежный торговый счет, торговый счет депо или
товарный торговый счет.
Денежным торговым счетом является отдельный банковский счет,
включая специальный брокерский счет, по которому списание и
зачисление денежных средств осуществляются кредитной организацией
на основании распоряжений клиринговой организации без
распоряжения лица, которому открыт указанный счет.
Денежный торговый счет может открываться как в рублях, так и в
иностранной валюте.

14.

Клиринговый счет
• КЛИРИНГОВЫЙ СЧЕТ – ЭТО ВИД СЧЕТА, ОТКРЫТОГО В БАНКЕ, КОТОРЫЙ
ПРЕДНАЗНАЧЕН ОБЕСПЕЧИВАТЬ СОХРАННОСТИ ДЕНЕГ НА ОПРЕДЕЛЕННОЕ
ВРЕМЯ. ПОДОБНЫМИ СЧЕТАМИ, ОБЫЧНО, ПОЛЬЗУЮТСЯ РАЗЛИЧНЫЕ
ОРГАНИЗАЦИИ, ГДЕ НАБЛЮДАЕТСЯ БОЛЬШОЙ ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ.
ДОСТОИНСТВА КЛИРИНГОВОГО СЧЕТА:
• КЛИРИНГОВЫЙ СЧЕТ ПОМОГАЕТ ЗНАЧИТЕЛЬНО УПРОСТИТЬ ФИНАНСОВУЮ
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОМПАНИИ, КОТОРАЯ МОЖЕТ ЗАКЛЮЧАТЬСЯ В ЦИКЛИЧНЫХ
ПЛАТЕЖНЫХ ОПЕРАЦИЯХ (К ПРИМЕРУ, ЕЖЕМЕСЯЧНЫЙ ИПОТЕЧНЫЙ ВЗНОС,
ВЫПЛАТА ПО КРЕДИТУ, ВЫПЛАТА З/П И Т.Д.).

15.

Номинальный счет — это разновидность банковского
счета, который открывается одним лицом (владельцем
счета), а денежные средства на счете принадлежат
другому лицу (бенефициару).
Владелец счета — лицо заключившее с банком договор
на открытие счета.
Бенефициар — лицо, которому принадлежат права на все
средства на номинальном счете.

16.

Номинальный счет - это специальный счет в банке, открытый на опекуна
(законного представителя несовершеннолетнего) для полноценного
использования поступивших денежных средств без разрешения органов
опеки.
Определить, что счет является номинальным, можно по первым пяти
цифрам 20-значного номера счета – 40823

17.

Эскроу счет
Специальный условный счет,
на котором учитываются имущество, документы или
денежные средства до наступления определенных
обстоятельств или выполнения определенных
обязательств.

18.

19.

Специальный банковский счет должника
Ст. 138.3 Федерального закона № 127-ФЗ
Предназначен для расчетов с кредиторами за счет средств,
вырученных от реализации залога
Залоговый счет в банке – это специальный счет, на котором
содержатся деньги, выступающие в качестве залога. При этом
участниками соглашения являются кредитор (имеющий право требования
выполнения условий договора) и дебитор (имеет обязательства перед
кредитором).

20.

Специальный счет участника закупки — это банковский счёт, на
котором блокируется обеспечение заявки на участие в закупках, проводимых для
субъектов малого и среднего предпринимательства по 223-ФЗ, а также по 44-ФЗ

21.

8. Депозитные счета судов,
подразделений службы судебных приставов,
правоохранительных органов, нотариусов.
Открываются соответственно судам, подразделениям службы судебных
приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления
денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при
осуществлении ими установленной законодательством РФ деятельности и в
установленных законом случаях.

22.

Публичный депозитный счёт нотариуса
Владельцем счёта является нотариус.
Но денежные средства, находящиеся на депозитном счёте нотариуса, не являются его доходом и не поступают
в его собственность. Счёт предназначен для приёма и зачисления денежных средств, принятых нотариусом в
депозит от должника для передачи их кредитору, или возврата лицам, внесшим их в депозит (должникам).
Депозит нотариуса открывается только в рублях
Депозитный счёт подразделения службы судебных
приставов
Счёт предназначен для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение от должников
в рамках исполнительного производства. Владельцем счёта является федеральная служба судебных приставов.

23.

Депозитный счёт по учёту средств, поступающих
во временное распоряжение
правоохранительных органов
Счёт предназначен для зачисления денежных средств, поступающих во временное
распоряжение, изъятых правоохранительным органом при наложении ареста на имущество
обвиняемого (подозреваемого), залоговых сумм, вносимых обвиняемым (подозреваемым).
Владельцем счёта являются органы предварительного следствия и дознания.
Банк контролирует расходование денежных средств по данному счету.

24.

9. Счет по вкладам
Счет по вкладам или другими словами счет по депозиту открывается в банковской организации
физическим и юридическим лицам для получения дохода в виде процентов, которые начисляются
на сумму положенных денег на счет.
ПОНЯТИЕ "СЧЕТ ПО ВКЛАДУ" КАСАЕТСЯ ФИЗЛИЦ,
А "СЧЕТ ПО ДЕПОЗИТУ" - ТОЛЬКО ЮРЛИЦ
Счет по депозиту делят на два вида:
• Срочные — оформляются на конкретный срок. Ставка при этом выше, чем у второго вида счета.
В конце срока можно забрать накопленные денежные средства;
• До востребования — оформляются на неограниченный срок, деньги можно снять в любой
момент.