банковские операции

1. Банковские операции и их виды

2.

ПЛАН
1. Понятие банковских операций
2. Содержание банковских операций
3. Виды банковских операций
4. Классификация банковских операций:
- пассивные
- активные
- активно – пассивные.
5.
Правовое
положение
организаций,
осуществляющих отдельные виды банковской
деятельности
6. Правовое регулирование банковских операций

3.

Банковская операция — форма осуществления сделки
между кредитной организацией и ее клиентом. Ее следует
рассматривать как систему действий, предусмотренных банковским
законодательством и нормативными актами Национального банка,
которые обязана совершать кредитная организация для того, чтобы
она могла качественно исполнить свои обязательства перед
клиентом. По своему содержанию, банковская операция это
технология деятельности кредитной организации. Соблюдение этой
технологии гарантирует надежность банковской услуги. Но для
того, чтобы эта технология соблюдалась, она должна быть
адекватно закреплена в нормах банковского права.
Если сказать вкратце, то Банковская операция – это
предусмотренная конституционными законами и нормативными
актами Национального Банка система действий (технология
деятельности) кредитной организации, которые она должна
исполнить для оказания услуг своему клиенту по осуществлению
конкретной сделки.

4.

К банковским операциям относятся:
1) прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
2) прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов физических лиц;
3) открытие и ведение корреспондентских счетов банков и организаций,
осуществляющих отдельные виды банковских операций;
4) открытие и ведение банками металлических счетов физических и
юридических лиц, на которых отражается физическое количество
аффинированных драгоценных металлов и монет из драгоценных металлов,
принадлежащих данному лицу;
5) кассовые операции: прием и выдача банками и Национальным оператором
почты наличных денег, включая их размен, обмен, пересчет, сортировку,
упаковку и хранение;
6) переводные операции: выполнение поручений физических и юридических
лиц по платежам и переводам денег. Лицензия на осуществление переводной
операции выдается банкам и юридическим лицам, указанным в
законодательстве
7) учетные операции: учет (дисконт) векселей и иных долговых обязательств
физических и юридических лиц;
8) банковские заемные операции: предоставление банком, ипотечной
организацией, организацией, не являющейся банком, осуществляющей
брокерскую и (или) дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, или
организациями,
осуществляющими
кредитование
субъектов
агропромышленного комплекса, сто процентов голосующих акций которых
прямо или косвенно принадлежат национальному управляющему холдингу,
кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и
возвратности;

5.

9) обменные операции с иностранной валютой, включая
обменные операции с наличной иностранной валютой;
10) инкассация банкнот, монет и ценностей;
11) прием на инкассо платежных документов (за
исключением векселей);
12) открытие (выставление) и подтверждение аккредитива и
исполнение обязательств по нему;
13)
выдача
банками
банковских
гарантий,
предусматривающих исполнение в денежной форме;
14) выдача банками банковских поручительств и иных
обязательств
за
третьих
лиц,
предусматривающих
исполнение в денежной форме.
Банки,
помимо
банковских
операций,
предусмотренных пунктом 2 статьи 30 закона «О банках и
банковской деятельности», вправе осуществлять при наличии
лицензии уполномоченного органа следующие операции:
1) покупку, прием в залог, учет, хранение и продажу
аффинированных драгоценных металлов (золота, серебра,
платины, металлов платиновой группы) в слитках, монет из
драгоценных металлов;

6.

2) покупку, прием в залог, учет, хранение и продажу
ювелирных изделий, содержащих драгоценные металлы и
драгоценные камни;
3) операции с векселями: принятие векселей на инкассо,
предоставление услуг по оплате векселя плательщиком, а
также оплата домицилированных векселей, акцепт векселей
в порядке посредничества;
4) осуществление лизинговой деятельности;
5) выпуск собственных ценных бумаг (за исключением
акций);
6)
факторинговые
операции:
приобретение
прав
требования платежа с покупателя товаров (работ, услуг) с
принятием риска неплатежа;
7) форфейтинговые операции (форфетирование): оплату
долгового обязательства покупателя товаров (работ, услуг)
путем покупки векселя без оборота на продавца;
8) доверительные операции: управление деньгами, правами
требования по банковским займам и аффинированными
драгоценными металлами в интересах и по поручению
доверителя;

7.

9) сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг
и иных финансовых инструментов, выпущенных в
документарной форме, документов и ценностей клиентов,
включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и
помещений.

8.

Классификация банковских операций
Несмотря на то, что банки выполняют обширный круг
операций, принято подразделять их на три группы:
-
пассивные (операции по привлечению средств);
-
активные (операции по размещению средств);
- активно-пассивные – комиссионные,
посреднические и доверительные (операции по
оказанию соответствующих услуг на комиссионной
основе).

9.

Пассивные операции банка
Под пассивными понимаются такие операции банков, в
результате которых происходит увеличение денежных
средств, находящихся на пассивных счетах и которые
отражаются по пассивной стороне банковского баланса; это
совокупность операций, обеспечивающих формирование
ресурсов коммерческого банка.
При этом пассив баланса складывается из долговых
обязательств банка (задолженности по привлеченным и
заемным средствам) и капитала (собственных средств).
К пассивным операциям банка относят: привлечение
средств на расчетные и текущие счета юридических и
физических лиц; открытие срочных счетов граждан и
организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от
других банков, и т.д.
Пассивные операции играют важную роль в деятельности
банков. Именно с их помощью банки приобретают
кредитные ресурсы на рынке.

10.

Существует четыре формы пассивных операций
коммерческих банков:
1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.
2. отчисления от прибыли банка на формирование или
увеличение фондов.
3. получение кредитов от других юридических лиц.
4. депозитные операции.
Пассивные операции позволяют привлекать в банки
денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же
ресурсы создаются банковской системой в результате
активных кредитных операций.
С помощью
первых
двух
форм пассивных
операций создается первая крупная группа кредитных
ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы
пассивных операций создают вторую крупную группу
ресурсов – заемные, или привлеченные, кредитные
ресурсы.

11.

Собственные ресурсы
Собственные ресурсы банка представляют собой банковский
капитал. Значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего
в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе
создания банка именно собственные средства покрывают
первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою
деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают
необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются
главным источником вложений в долгосрочные активы.
К
собственным
средствам
относятся
акционерный,
резервный капитал и нераспределенная прибыль.
Акционерный капитал. Акционерный капитал (или уставный фонд
банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило,
банки по мере развития своей деятельности и расширения операций
последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как только
один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами
банка, крупные банки начинают готовить новые комплекты
документов с тем, чтобы, когда деятельность банка развернется в
достаточной мере, не терять времени на проработку документации и
ее утверждение.

12.

Резервный капитал. Резервный капитал или резервный фонд
банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для
покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов
ценных бумаг.
Нераспределенная прибыль. Нераспределенная прибыль– часть
прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в
резервный фонд.
Привлеченные средства. Привлеченные средства банков покрывают
свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для
осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это
депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские
счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно
свободные средства юридических и физических лиц на рынке
кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью
удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных
оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал,
обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.
Основную часть привлеченных средств составляют депозиты,
которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и
сберегательные вклады.

13.

Подразделяются депозиты на четыре группы:
срочные депозиты (с их разновидностью - депозитными
сертификатами);
депозиты до востребования;
сберегательные вклады населения;
ценные бумаги.
Группа срочных депозитов обычно классифицируется по
срокам:
депозиты со сроком до 3 месяцев;
депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;
депозиты со сроком от 9 месяцев до года;
депозиты со сроком более года;
депозитные сертификаты.
Депозиты до востребования
Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от
характера и принадлежности средств¸ хранящихся на счетах:
средства на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций,
учреждений; средства на специальных счетах по хранению
различных (по своему целевому экономическому назначению)
фондов;

14.

собственные
средства
предприятий,
предназначенные
для
капитальных вложений и хранящиеся на отдельных счетах; средства
в расчетах; кредитовые остатки средств на корреспондентских
счетах по расчетам с другими банками; средства местных
бюджетов; средства на счетах по доходам местных бюджетов ;
кредитовые остатки средств на счетах иностранных банков
корреспондентов.
Вклады до востребования, а также на текущие счета могут
быть изъяты вкладчиками по первому требованию. Владелец
текущего счета получает от банка чековую книжку, по которой он
может не только сам получать деньги, но и расплачиваться с
агентами экономических отношений.
Срочные вклады. Срочные вклады – это вклады, вносимые клиентами
банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные
проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока
вклада. Одним из видов срочных вкладов являются депозитные
сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное время
привлечения средств. Депозитные сертификаты – это свидетельство о
депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы
денег, в котором указываются срок его обязательного обратного выкупа
банком и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки.

15.

Депозитные сертификаты – это свидетельство о депонировании в
банке определенной достаточно крупной суммы денег, в котором
указываются срок его обязательного обратного выкупа банком и
размер выплачиваемой при этом определенной надбавки.
Сберегательные вклады населения играют важную роль в
ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения.
Сберегательные вклады населения классифицируются в
зависимости от срока и условий вкладной операции: срочные,
срочные с дополнительными взносами¸ условные, на предъявителя,
до востребования, на текущие счета, депозитные сертификаты.
Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и
удостоверяются выдачей сберегательной книжки.
Эмитированные средства банков. Банки проявляют
особую заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры,
которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный
период. К таким средствам относятся облигационные займы,
банковские векселя и др.
Облигационные займы эмитируются в виде облигаций.
Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой
регламентации со стороны государственных органов.

16.

Активные операции банка
Активные операции – это операции, посредством которых банки
размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения
прибыли и поддержания ликвидности.
К активным операциям банка относятся: краткосрочное и
долгосрочное кредитование производственной, социальной,
инвестиционной и научной деятельности организаций;
предоставление потребительских ссуд населению; приобретение
ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование
и кредитование; долевое участие средствами банка в
хозяйственной деятельности организаций; предоставление ссуд
другим банкам

17.

Активно – пассивные операции банка
Активно-пассивные операции банков – комиссионные,
посреднические операции, выполняемые банками по поручению
клиентов за определенную плату – комиссию.
Именно эту группу банковских операций обычно называют
услугами. Различают расчетные услуги, связанные с
осуществлением внутренних и международных расчетов,
трастовые услуги по купле – продаже банком по поручению
клиентов ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных
металлов, посредничество в размещении акций и облигаций,
бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и пр.
Комиссионные операции – это операции, осуществляемые
банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят
банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.

18.

К данной категории операций относятся:
-операции по инкассированию дебиторской задолженности
(получение денег по поручению клиентов на основании
различных денежных документов);
- переводные операции;
-торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции
(покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных
металлов; факторинговые, лизинговые и другие операции);
- доверительные (трастовые) операции;
- операции по предоставлению клиентам юридических и иных
услуг.

19.

5. Правовое положение организаций, осуществляющих отдельные
виды банковской деятельности
Правовой
статус,
порядок
создания,
лицензирования,
регулирования
и
прекращения
деятельности
организаций,
осуществляющих отдельные виды банковских операций, включая
перечень разрешенных для каждого из них видов банковских операций,
основания выдачи им лицензий на проведение банковских операций и
возможные
ограничения
их
деятельности,
устанавливаются
законодательством, а в случаях, предусмотренных законами
Республики
Казахстан,
нормативными
правовыми
актами
уполномоченного органа и Национального Банка Республики
Казахстан.
Организации, являющиеся подразделениями государственных
органов, вправе осуществлять банковские операции исключительно в
отношении и за счет средств государственного бюджета, без права
делегирования их осуществления третьим лицам, в соответствии с
нормативными
правовыми
актами
Правительства
Республики
Казахстан,
определяющими
порядок
создания,
деятельности,
регулирования
и
прекращения
деятельности
вышеуказанных
организаций.

20.

Организация, осуществляющая отдельные виды банковских
операций - юридическое лицо, не являющееся банком, которое на
основании
лицензии
уполномоченного
органа
и
(или)
Национального Банка правомочно проводить отдельные виды
банковских операций, предусмотренных законодательством.
К организациям, осуществляющим отдельные виды
банковской деятельности относятся:
микрокредитные организации;
кредитные товарищества;
ломбарды;
обменные пункты.
Микрокредитная
организация
юридическое
лицо,
осуществляющее деятельность по предоставлению микрокредитов
в порядке, определенном действующим законодательством.

21.

Кредитное товарищество - юридическое лицо,
созданное физическими и (или) юридическими лицами для
удовлетворения потребностей его участников в кредитах и
других финансовых, в том числе банковских, услугах путем
аккумулирования их денег и за счет других источников, не
запрещенных законодательством Республики Казахстан.
Ломбард - юридическое лицо (коммерческая
организация), не являющееся банком, которое на основании
лицензии Национального Банка Республики Казахстан
правомочно отдельные виды банковских и иных операций.
Обменные пункты - специально оборудованные
места проведения обменных операций с наличной
иностранной валютой, осуществляемых в соответствии с
лицензией Национального Банка Республики Казахстан

22.

6. Правовое регулирование банковских операций
Финансовые обязательства - это обязательства,
возникающие в связи с обращение денежных средств, их
движением на рынке.
Договор финансирования под уступку денежного
требования - соглашение, по которому одна сторона
(финансовый агент) передает или обязуется передать
деньги в распоряжение другой стороны (клиента), а клиент
уступает или обязуется уступить финансовому агенту свое
денежное требование к третьему лицу, вытекающее из
отношений клиента (кредитора) с этим третьим лицом
(должником).
Договор банковского обслуживания - соглашение,
по которому одна сторона (банк) обязуется по поручению
другой стороны (клиента) оказать банковские услуги, а
клиент обязуется оплатить эти услуги, если иное не
предусмотрено договором.

23.

Договор банковского счета - договор, по которому одна
сторона (банк) обязуется принимать деньги, поступающие в
пользу другой стороны (клиента), выполнять распоряжения
клиента о переводе (выдаче) клиенту или третьим лицам
соответствующих сумм денег и оказывать другие услуги,
предусмотренные договором банковского счета.
Договор банковского вклада - договор, по которому
одна сторона (банк) обязуется принять от другой стороны
(вкладчика) деньги (вклад), выплачивать по ним вознаграждение в
размере и порядке, предусмотренных договором банковского
вклада, и возвратить вклад на условиях и в порядке,
предусмотренных для вклада данного вида законодательными
актами и договором.
Вклад (депозит) - деньги, передаваемые одним лицом
(депозитором) другому лицу - банку, в том числе
Национальному Банку Республики Казахстан на условиях их
возврата в номинальном выражении, независимо от того,
должны ли они быть возвращены по первому требованию или
через какой-либо срок, полностью или по частям, с заранее
оговоренной надбавкой либо без таковой, непосредственно
депозитору либо переданы по его поручению третьим лицам.

24.

Финансовый
лизинг
вид
инвестиционной
деятельности, при которой лизингодатель обязуется передать
приобретенный в собственность у продавца и обусловленный
договором лизинга предмет лизинга лизингополучателю за
определенную плату и на определенных условиях во
временное владение и пользование на срок не менее трех
лет для предпринимательских целей.
Валютное
регулирование
деятельность
уполномоченных государственных органов (органов валютного
регулирования) по установлению порядка проведения
валютных операций в целях обеспечения укрепления
платежного баланса страны, устойчивости национальной
валюты, развития внутреннего валютного рынка и контролю за
его соблюдением.
Прямое дебетование банковского счета - способ
осуществления платежа, при котором производится изъятие
денег у отправителя денег и передача их в пользу
бенефициара на основании предварительного разрешения
отправителя денег об указанном изъятии, действующего в
течение определенного периода времени и(или) в пределах
определенной суммы денег

25.

Учет банковских операций
Коммерческие
банки
обязаны
периодически
обнародовать финансовые отчеты в прессе или на
официальном ресурсе Национального Банка. По этим
данным можно сделать вывод о финансовом состоянии и
надежности организации. Кроме того, такая отчетность – это
индикатор контроля внутри самого банка.
Грамотный учет банковских операций способствует
выявлению оптимального соотношения ресурсов финансовой
структуры и ее вложений в активы. По итоговым результатам
учета, руководство банка принимает решение о тех или иных
мерах по усилению контроля за деятельностью, продаже
активов и других действиях.
Контроль банковских операций
Контроль банковских операций осуществляется
ежедневного на каждом участке работы. Это подразумевает
проверку
законности
операций,
соответствующее
оформление документов, соблюдение установленного
порядка
операции,
а
также
проверка
регистров
синтетического и аналитического учета при завершении
операционного дня.

26.

Особого контроля требуют операции с наличностью,
который осуществляют 3 сотрудника – ответственный
исполнитель, контролер и кассир. Это все входит в круг
обязанностей ответственных исполнителей, бухгалтеров
операционного отдела, специалистов, контролирующих их
работу, а также начальников подразделений банка.
Взаимосвязь банковских операций
Нынешние банки осуществляют более 100 видов услуг
и операций, связанных между собой. Но главная взаимосвязь
банковских операций заключена в зависимости между
пассивными и активными операциями. Пассивные операции
выступают базой активных операций. Поскольку банки
используют чужой капитал, масштабы кредитования и
финансирования напрямую зависят от способности банка
привлечь свободные средства и сбережения. Но развитие
банковской сферы заметно ослабевает зависимость
активных операций от пассивных.
Также нельзя забывать о взаимосвязи отдельных видов
операций, продиктованных растущей конкуренцией между
банками.