Отдел по г. Ош ЮМРУ ГСБЭП при ПКР и г. Ош. Отчет деятельности

1. Презентация деятельности отдела по г. Ош ЮМРУ ГСБЭП при ПКР и г. Ош

2. Отдел по г. Ош ЮМРУ ГСБЭП при ПКР и г. Ош

• Образовано в декабре 2016 года;
• Штатная численность 8 сотрудников:
– Начальник отдела – 1 ед.
– Оперативный состав – 5 ед.
– Следователи – 2 ед.
• Структурное подразделение ЮМРУ ГСБЭП
при Правительстве КР и г. Ош;

3.

Целью является снижение уровня
экономических и должностных
правонарушений в сфере экономики и
финансов на обслуживаемой территории
Задачами являются выявление,
пресечение, раскрытие и расследование
экономических видов преступлений
совершенных в г. Ош

4. Вверенной территорией отдела является г. Ош

Общая площадь города Ош составляет – 18,3 тыс.км²
12 территориальных советов (83 квартальных
комитетов)
1 муниципальное территориальное управление (13 сел)
Общая численность населения – 275 753 человек
Кыргызы – 137 236 человек
Узбеки – 120 306 человек
Турки – 5 634 человек
Русские – 4 505 человек
и другие национальности – 8 072 человек

5.

Город Ош – южная столица
Кыргызской Республики
г. Ош является политическим, административным,
образовательным и культурным центром южного
региона республики, в котором сосредоточены
центры торговли, промышленные предприятия,
услуги туризма, связи и информации, крупный
международный транспортный узел.
• На территории г. Ош осуществляют деятельность:
– Высших учебных заведений – 8
– Средних учебных заведений – 21
– ПТУ – 3
– Общеобразовательные школы – 64
– Дошкольных учреждений – 50

6. Бюджет г. Ош (2016 г.)

Республиканский бюджет:
– по плану составляет 1 851,653 млн.сом
– фактически собрано 1 851,726 млн. сом
– план выполнен на 100%
Местный бюджет:
– по плану составляет 845,7 млн.сом
– фактически собрано 847,4 млн. сом
– перевыполнение плана составило 1,7 млн. сом
Налоговые поступления:
– по плану сбора составляет 820,3 млн. сом
– фактически собрано 820,4 млн.сом
– план выполнен на 100%

7. В сравнении с планом и фактическими поступлениями

1 600,00
1 851,73
1 800,00
1 851,65
2 000,00
1 400,00
1 200,00
600,00
820,4
820,3
800,00
847,4
845,7
1 000,00
400,00
200,00
0,00
Республиканский бюджет
(млн.сом)
по плану
Местный бюджет (млн.сом)
фактически
Налоговые поступления
(млн.сом)

8.

Количество зарегистрированных
хозяйствующих субъектов
•
Индивидуальные предприниматели – 33 746
Государственные предприятия – 77
Коммерческие предприятия – 747
Коммерческие предприятия с долей иностранного капитала в
уставе свыше 51 % – 989 (действ. 237)
Филиалы и представительства организаций – 21
Некоммерческие организации и учреждения – 177
Крестьянские (фермерские) хозяйства – 2 295
НДС плательщики – 511, из них:
– Юридические лица – 446
– Физические лица – 65
Крупных налогоплательщиков – 63
Риски: УКЛОНЕНИЕ от уплаты налогов (путем необоснованного принятия к зачету сумм
НДС, уменьшение количества работников, сокрытия реальных сведений по
производству ТМЦ, услуг, работ и т.д.), Занижение количества субъектов
осуществляющих деятельность на рынках, неполучение патентов, полисов, занижение
сумм от сдачи в аренду торговых мест.

9. Крупные бюджетообразующие предприятия г. Ош

• Одними из крупных предприятий осуществляющих
деятельность на территории г. Ош являются:
– (АООТ Ош Ак-Таш, ОсОО «Интек», ОАО
«Ошэлектро», ОсОО «Ошкоопкурулуш» ОсОО
«Агромет», ОАО «ЖБИ-4», Ошский филиал ОАО
МАМ, ОсОО «Мариам-Ош», ОшПВЭС.
• Также на территории города Ош имеются крупные рынки
«Центральный рынок», рынок «Келечек», рынок
«Алгабас», рынок «Кудайберди», «Ош-Таатан» и др.
Риски: уклонение от уплаты налогов (путем необоснованного принятия к зачету
сумм НДС, уменьшение количества работников, сокрытия реальных сведений
по производству ТМЦ, услуг, работ и т.д.), занижение количества субъектов
осуществляющих деятельность на рынках, неполучение патентов, полисов,
занижение сумм от сдачи в аренду торговых мест.

10. Кредитно-финансовые учреждения г. Ош

В Оше осуществляют деятельность более
20 финансово-кредитных учреждений и
банков, из которых наиболее крупными
Банками являются:

11.

Во исполнение поставленных задач и целей по своевременному
выявлению и раскрытию экономических видов преступления и
пресечения коррупционных рисков по объектам на обслуживаемой
территории, отделом по г. Ош ЮМРУ ГСБЭП при ПКР и г. Ош
проводятся следующие виды мероприятий:
- разработан план оперативно-розыскных мероприятий отдела по г.
Ош на 1-полугодуие 2017г.;
- разработаны и согласовываются планы совместных мероприятий с
Южным межрегиональным управлением госагентсва связи при КР
для выявления пресечения безлицензионной деятельности при
оказаний телематических услуг населению.
- разработаны и согласовываются планы совместных мероприятий с
алкоинспекцией для выявления и пресечения фактов незаконной
реализации контрафактной продукции, установления поддельных
акцизных марок, фактов уклонения от уплаты акцизного налога;

12.

- Для выполнения поставленных задач и
достижения целей личный состав Отдела
ориентирован на качественное исполнение своих
прямых функциональных обязанностей, с целью
снижения экономических видов правонарушений,
преступлений и коррупционных рисков.
- В целях повышения профессиональной
квалификации личного состава составлены
учебные планы на 1-квартал согласно которым
еженедельно проводятся занятия.

13. Перспективные материалы на 1-квартал 2017 года

14. Схема удержания 5% от нерезидентов согласно НК КР

Авиакомпании
нерезиденты
организовывают
авиа перелеты,
договариваются с
резидентами
Реализация
авиабилетов
внутри
Кыргызстана через
агентов
Агенты не показывают в
отчетах полученные
доходы, а перечисляют
авиакомпаниям
нерезидентам денежные
средства в их счет без
удержания 5% налога
Бюджет теряет
5% от оборота без
вычета от полученного
дохода внутри
Кыргызстана
Агенты сдают отчеты в
Налоговые органы ,
указывают только свои
полученные проценты
БЮДЖЕТ?

15. Схема без товарной поставки (Лжепредпринимательство)

Приобретение
зачета по НДС без
товара (ЦЕМЕНТ
или ГСМ)
Договариваются
с другими
плательщиками
по НДС
Налоговые органы
не отслеживают остатки
несуществующих товаров,
ограничиваются приемом
отчетов или состоят в
сговоре
Бюджет
теряет 12% НДС от
общего оборота
поставки
Выписывает счет-фактуру без
товара и без приобретения (но
уже на строительные
материалы)
Сдаются отчеты
в Налоговые
органы и
оплачивает НсП
1%
Лжефирма обогащается
путем выписки счетфактуры ,
Получают незаконный
доход от 1% до 4% от
общей суммы, а
получатель счет фактуры
получает доход от 7% до
10% от зачета НДС

16. Схема по земельному налогу в отношении авто парковок г.Ош

Сдают отчеты в
налоговые органы, не
включая земельный
налог, хотя являются
фактическими
пользователями
Дирекция авто парковок
сдает в аренду
земельные участки и
собирает сборы за
парковки и гаражи
Налоговые органы не
отслеживают
предоставление
отчетности и уплату
по земельному
налогу
Учреждение
использует землю
и получает доход
Ущерб местному
бюджету с момента
регистрации учреждения
По данному факту проведены мероприятия и назначена налоговая проверка у УГНС г. Ош

17. Схема нарушений Законодательства КР в управлении образования по г.Ош

Проводится
процедура 2-х
Госзакупок по
поставке питания в
среднеобразователь
ные учреждения
г.Ош на сумму 15
млн 606 тыс сом
В данном случаи имеет место
коррупционного сговора, что
позволило победителю
тендера избежать налога на
добавленную стоимость, так
как, итоговая сумма
разделена между 4 ЧП
Ош ГорУО
заключает
договора с 4
дополнительными
ЧП кроме
победителя
Утеряна сумма
НДС в размере 1
350 530 сомов в
последствии
раздробления
общей суммы
Собранный материал по данному факту передан в Прокуратуру г.Ош для дачи юридической оценки действиям
должностных лиц Ош ГОРУО и основного поставщика

18. Схема не задекларированных доходов лиц от купли-продажи недвижимых имуществ

ГОСРЕГИСТРнедвижимое
имущество
Договор
куплипродажи
Бюдже
т
Налоговые
органы
Налоговая
деклараци
я
Доход
Обогащение
путем неуплаты
налогов
В данном направлении проводятся необходимые мероприятия, назначены 16 налоговых проверок
УГНС г. Ош

19. Схема нарушений Законодательства КР (фин. Труд.)по реконструкции систем водоснабжения и канализации г.Ош между ОАО «Уста» и МП

«Ошгорводоканал»
Заключается
контракт на сумму
1 176 247 евро
НОМ OWRP-4
При демонтаже 2-х
объектов установлена
сумма завышения в
размере 2 730 812 сомов
Консорциум между
ОАО «Уста» и
ОсОО «Сын-Таш»
ВУД №281-16-0104 В рамках
данного уголовного дела
проводятся дополнительные
ОРМ на предмет выявления
завышений в 5 аналогичных
объектах
(инициировано дополнительное
заявление)

20. СХЕМА ОБУЧЕНИЯ «МЕРТВЫХ ДУШ» В ВЫСШИХ УЧЕБНЫХ ЗАВЕДЕНИЯХ Г. ОШ

Студент либо преподаватель числится в ВУЗе, фактически
находится за пределами КР на заработках.
За определенное вознаграждение,
студент успешно посещает все занятия, сдает
все зачеты, экзамены и получает
диплом о высшем образовании
В данном направлении проведены мероприятия,
2 материала на стадии передачи в СО
Данное коррупционное проявление зачастую
поощряется самими преподавателями ВУЗов.
Последствия данного проявления это
превращение коррупции в социальную норму,
когда большая часть населения начинает верить,
что личные усилия и заслуги ничего не значат
по сравнению со взяточничеством.

21. СХЕМА ОБУЧЕНИЯ «МЕРТВЫХ ДУШ» В ВЫСШИХ УЧЕБНЫХ ЗАВЕДЕНИЯХ Г. ОШ

Гражданин за определенную плату приобретает поддельную
академ справку из ВУЗов г. Бишкек об окончании 4 курса
За определенное вознаграждение, вышеуказанный
гражданин на основании поддельной академсправки
по предварительному сговору с должностными лицами ВУЗов
г. Ош поступает на 5 курс и успешно получает
диплом о высшем образовании
В данном направлении проводятся дополнительные
мероприятия, материалы будут переданы в СО во 2 кв.
Данное коррупционное проявление зачастую
поощряется самими преподавателями ВУЗов.
Последствия данного проявления это
превращение коррупции в социальную норму,
когда большая часть населения начинает верить,
что личные усилия и заслуги ничего не значат
по сравнению со взяточничеством.

22.

Строительство школы «ЖЕТИГЕН» было инициировано со
стороны президента Республики Казахстан Н. Назарбаева. Школа
была сдана в эксплуатацию в сентябре 2016г., генеральным
подрядчиком выступила ОсОО «Азия Курулуш Компани» ИНН
02503201010202 зарегистрированный в УГНС по г. Ош,
юридический адрес г. Ош, ул. Беш-Копуро,15. Сметная стоимость
102 681,74 тыс. сом, стоимость с учетом выполненных работ 91
463,63 сом.
06.02.2017г. в связи с публикацией информации о
некачественном строительстве школы «ЖЕТИГЕН» в средствах
массовой информации, нами было инициировано обращение со
стороны городского отдела образования и зарегистрировано в
секретариате ЮМРУ ГСБЭП при ПКР и г. Ош за № вх. 119 от
06.02.2017г.
07.02.2017г. нами получено разрешение со стороны
прокуратуры г. Ош на проведение оперативно-розыскных
мероприятий по факту строительства школы «ЖЕТИГЕН» со
стороны ОсОО «Азия Курулуш Компани».
На сегодняшний день совместно с сотрудниками Государственной
экологическо-технической инспекции по г. Ош проводится работа
направленная на предмет выявления фактов завышения объемов
выполненных работ.
Риски: сговор с тендерной комиссией, завышение объемов выполненных работ, нецелевое
использование бюджетных средств, завышение стоимости ТМЦ при проведении работ и
услуг

23.

Управление капитального строительства (УКС)
Ошской области - осуществляет функции заказчика и
технического
надзора
по
проектированию
и
строительству
объектов
жилищно-коммунального
назначения, автомобильных дорог, а также объектов
соцкультбыта в зонах индивидуального жилищного
строительства (жилых массивов, новостроек) г. Ош и
Ошской области.
Риски: сговор с тендерной комиссией, завышение
объемов выполненных работ, нецелевое использование
бюджетных средств, завышение стоимости ТМЦ при
проведении работ и услуг.

24. НАЛОГОВЫЕ ПРОВЕРКИ назначенные отделом по г.Ош ЮМРУ ГСБЭП при ПКР

№
ФАБУЛА
Ущерб
1
По имеющимся оперативным материалам назначена налоговая
проверка ОсОО «Капитал-Строй-Групп» ИНН 02701201210083
исх. № 21-13-1/138 от 19.01.2017г. Риск-уклонение от уплаты
налогов путем искажения данных при предоставлении
отчетности и занижение объемов экономической деятельности
(НДС, НСП, прибыль)
500 000с
Срок
апелляции
до
2
По имеющимся материалам назначена налоговая проверка
ОсОО «Max Group» ИНН 01906200810012 исх. № 21-3-1/257 от
03.02.2017г. Риск-уклонение от уплаты налогов путем не
предоставления отчетности по экономической деятельности
(НСП, прибыль)
100 000с
Срок
апелляции
до
3
По имеющимся материалам назначена налоговая проверка
ОсОО «СаРоб» ИНН 01902200310169 исх. № 21-3-1/256 от
03.02.2017г. назначена налоговая проверка. Риск-уклонение от
уплаты налогов путем непредставления отчетности по
экономической деятельности (НСП, прибыль)
250 000с
Срок
апелляции
до
4
По имеющимся оперативным материалам назначена налоговая
проверка деятельности ИП Бакирова Д. осуществляющий
экономическую деятельность по добровольному патенту. Рискпревышение порога регистрации по НДС (НДС,НСП, прибыль)
600 000
Возмещено
Примечание
Срок
апелляции
до

25.

5
По имеющимся оперативным материалам назначены всего 16
налоговых проверок по фактам реализации недвижимого
нежилого имущества со стороны физических и юридических
лиц. Риск-уклонение от уплаты налога на доход от прироста
стоимости при реализации имущества
3 500 000 с
Срок
апелляции
до
15.03.2017г
6
По имеющимся оперативным материалам назначена налоговая
проверка ОсОО «Строительная компания МК строй» ИНН
01112200910014 исх. № 21-3-1/139 от 19.01.2017г., Рискуклонение от уплаты налогов путем искажения данных при
предоставлении
отчетности
и
занижение
объемов
экономической деятельности (НДС, НСП, прибыль).
1 500 000 с
Срок
апелляции
до
20.03.2017г
7
По имеющимся оперативным материалам назначена налоговая
проверка ОсОО «Люкс строй» ИНН 01001201110206 исх. №
21-3-1/140 от 19.01.2017г., Риск-уклонение от уплаты налогов
путем искажения данных при предоставлении отчетности и
занижение объемов экономической деятельности (НДС, НСП,
прибыль).
800 000 с
Срок
апелляции
до
20.03.2017г
8
По имеющимся оперативным материалам назначена налоговая
проверка ОсОО «Грузотрейд» ИНН 01212201310221, Рискуклонение от уплаты налогов путем искажения данных при
предоставлении
отчетности
и
занижение
объемов
экономической деятельности (НДС, прибыль).
7 669 532
Срок
апелляции
до
01.03.2017г
.
Итого назначено 24 налоговых проверок:
14 919 532

26.

Спасибо за внимание!!!