Истребование документов (информации) в рамках контрольной работы

1.

УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ
НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ ПО АЛТАЙСКОМУ КРАЮ
«Истребование документов (информации) в рамках
контрольной работы»
Начальник ОАПНП
М.Ю. Иванцова

2.

Динамика инициированных процедур истребования
в рамках ст. 93 и 93.1 НК РФ за 12 месяцев 2022 года
ТНО - инициатор
2204/2208/2223
2217
2202
Итого
КНП
КАО
ППА
ВНП
Долг. Центр
Январь
3 210
2 313
1 617
145
74
7 359
Февраль
4 398
2 506
2 143
108
106
9 261
Март
5 112
5 754
4 890
351
157
16 264
Апрель
6 665
4 470
3 979
171
106
15 391
Май
3 017
2 706
4 958
348
200
11 229
Июнь
3 713
2 842
744
239
215
7 753
Июль
3 261
962
138
126
86
4 573
Август
2 568
573
156
48
76
3 421
Сентябрь
2 892
552
553
72
64
4 133
Октябрь
2 887
233
381
51
90
3 642
Ноябрь
2 397
442
609
196
118
3 762
Декабрь
1 852
323
507
168
181
3 031
Итого
41 972
23 676
20675
2 023
1 473
89 819
Направление/
Месяц
2

3.

Анализ уведомлений об отказе по инициированным процедурам в
рамках ст. 93.1 НК РФ за 2022 г.
Период/
кол-во процедур
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Итого
Инициировано
всего
6 884
8 278
Отказано ТНОисполнителем
8
4
8
7 121
3 833
2 408
3 796
115
50
23
61
%
1.6
1.3
0.9
1.6
Инициировано повторно 22 процедуры из 61 (или 36%), по 7 повторное инициирование нецелесообразно
(11%)
Основные причины отказа:
- не исполнение письма ФНС России №КВ-5-22/738ДСП@ от 16.06.2022 в отношении истребования
у крупнейших НП;
- имеются сведения о недостоверности, отказные допросы, исключении из ЕГРЮЛ;
- не указана или не определена дата окончания периода;
- не идентифицирована сделка;
- направление требования почтой не целесообразно;
- иные причины.
3

4.

Мониторинг истребования документов в адрес
крупнейших НП
ТНО-инициатор/
Кол-во
поручений
МРИ №1 по АК
МРИ №4 по АК
МРИ №14 по АК
МРИ №17 по АК
МРИ №16 по АК
Итого
Всего
инициировано
с 20.06.2022
19
2
36
3
60
Получено
отказов
4
1
14
19
%
21
50
39
32
Основная причина отказа – отсутствие итогового кода в поле «Комментарий»
!!!! Письмо УФНС России по АК от 06.07.2022 №15-18/12884@, о согласовании
правильности формирования файла и целесообразности истребования
документов
4

5.

Динамика количества направленных требований
в рамках ст. 93 и ст.93.1 НК РФ в адрес НП почтой
Средний показатель за 1 квартал 2022 г. – 222 требования
Период
1 квартал 2022 г.
Апрель 2022 г.
Май 2022г.
Июнь 2022 г.
Июль 2022 г.
Август 2022 г.
Сентябрь 2022 г.
Октябрь 2022 г.
Ноябрь 2022 г.
Декабрь 2022 г.
Количество
требований
666
432
611
329
48
26
28
15
12
67
Прирост/
снижение
х
210
389
107
-174
-196
-164
-206
-209
-154
%
х
+195
+275
+48
-78
-88
-87
-93
-95
-70
KRI - не менее чем на 50% сократить количество требований о
представлении документов (информации), направляемых
почтой
(по сравнению со средним значением 1 кв. 2022)
Декабрь 2022 г. – 70% ((222 – 67 )*100/222=70%)
5

6.

Благодарю за внимание!