Освобождение от налога при выделении долей

1.

Освобождение от налога при выделении долей
Доли детей с 1 января 2024 года, выделенные из-за маткапитала по сроку владения будут считаться с
момента приобретения их родителем, точнее «членом семьи налогоплательщика - владельцем
сертификата».
Уйдет этот налоговый бред, когда сроки владения у родителей прошли, 10 лет платили ипотеку, перед
продажей выделили доли детям и у детей возникал налог.
Теперь изменили ст. 217.1
Если у родителей сроки прошли у детей тоже прошли
(если доли выделены из-за маткапа).
Повезло только тем людям, продажа долей детей которых будет/была,
начиная с 1 января 2024 года.
Но пояснения пишем, прикладывая родительские документы

2.

Проблемы с генерацией подписи, постоянно
выдает ошибку
➊ Если подпись формировать на свой компьютер, ✅она сделается.
➋Только после отправки и регистрации декларации подпись надо удалять, потому что она работает только с
вашего компа.
И отозвать её другой человек не сможет, кроме вас.
➌Выбирать: хранение на вашей рабочей станции✅,
только браузер Firefox

3.

Вопрос
Расходы на ремонт при продаже
вторички учесть нельзя, а вот проценты
по ипотеке на вторичку при продаже в расходах
учесть тоже нельзя или все таки можно?

4.

Ответ:
Как известно, при определении размера налоговой базы
по налогу на доходы физических лиц физическое лицо
может воспользоваться имущественным налоговым
вычетом в сумме, полученной от продажи квартиры,
находившейся в его собственности менее трех лет (но
не более 1 млн. рублей).
Вместо получения налогового вычета
налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих
облагаемых налогом доходов на сумму фактически
произведенных и документально подтвержденных
расходов, связанных с получением этих доходов (подп. 2
п. 2 ст. 220 НК РФ).
Расходы налогоплательщика на погашение процентов
по целевым займам (кредитам), фактически
израсходованным на покупку жилья, непосредственно
связаны с приобретением указанного имущества.
Соответственно, при продаже квартиры, находившейся
в собственности гражданина менее трех лет, он вправе
уменьшить сумму доходов на сумму «ипотечных»
процентов.

5.

Случай
Уменьшила налог с продажи имущественным вычетом. А оказалось ранее
уже мама уменьшала в 2011г при продажи его доли. А он не знал. Инспектор
выслала нам декларацию копию.

6.

Как отслеживают Нерезидентов?
Пока никак, ФСБ не дает информации.
НО!!! разрабатывают IT-продукт по выявлению…
Нерезиденство определяется на 31.12 года когда
прошла сделка. Т.е если сделку совершили когда человек
еще был резидентом, а на 31.12 он им уже не является,
то налог 30% и невозможность применять налоговые вычеты.
Если это будет автоматически, доначислений не избежать.
Многие уехавшие же отчитываются под 13%, как резиденты.
На свой страх и риск

7.

Видит ли налоговая брачный договор?
Нет, если эту информацию специально не предоставить. Но, если выявят, а вычет
получен вторым супругом - заставят вернуть.

8.

Вопрос по пенсионерам
не только по старости, но и по выслуге и по инвалидности.
Пенсионеры возвращают сразу за 4 года, если работали.
Если право собственности возникло в 2024 - то 2024 через работодателя - справка о подтверждении права - не
удерживается налог
2023,2022,2021 через сайт фнс
либо в 2025 сразу за все года

9.

Если имущество продается по причине банкротства - платить налог при продаже?
Есть у нас п.63 ст. 217, что освобождены от налога НДФЛ «доходы налогоплательщика от продажи
имущества, подлежащего реализации в случае признания такого налогоплательщика банкротом и
введения процедуры реализации его имущества в соответствии с законодательством о
несостоятельности (банкротстве)»
Пишем пояснение

10.

✔ Как считать срок владения жильём?
1⃣При договоре купли - продажи считаем срок с даты регистрации права, смотрим по свидетельству о праве или
выписке ЕГРН.
2⃣При договоре долевого участия.
Срок владения по ДДУ начинает идти теперь с даты ПОЛНОЙ ОПЛАТЫ по договору. То есть, оплатили квартиру в
2017г.., например. Ждали пока построится 3-5 лет. Потом, зарегистрировали.
Решили продать, а срок продажи без налога уже прошёл.
3⃣Строите дом сами? Владение считаем с момента регистрации права на дом.
При пунктах 1,2,3, сроки продажи без налога такие:
До 01.01.2016 - 3 года.
С 01.01.2016 по 31.12.2019 - 5 лет
С 01.01.2020 - 3 года, если единственное жильё.
Если НЕ единственное - 5 лет

11.

5 ⃣Срок владения квартирой, полученной в наследство, начинается со дня смерти
наследодателя (ст. 1114, п. 4 ст. 1152 ГК РФ) - срок безналоговый 3 года здесь. (относится и
к автомобилям)
6⃣Если квартира, куплена в браке, получена по наследству от умершего супруга. Нет
брачного договора. В этом случае срок владения считается с даты первоначальной
регистрации собственности, а не даты смерти (относится и к автомобилям).
7⃣С долями, внимание! Если доля квартиры получена в наследство, подарена, продана
одним дольщиком другому дольщику по одному объекту. Срок владения считается с
регистрации вашей первой доли. По факту происходит прирост доли.
8 ⃣При дарении близким родственником (членом семьи). Срок 3 года после даты
регистрации права. НЕ близким 5 лет.
9 ⃣Нет срока владения, продавай когда хочешь БЕЗ НАЛОГА, для людей с 2-умя детьми.
Только 5 условий выполняй статьи 217.1 НК РФ
1⃣0⃣ Сроки у детей при выделении долей из-за маткапитала с 2024г. считаем с даты
приобретения жилья родителем. Если у родителя (владельца маткапитала) срок прошел,
то и у ребенка прошел.

12.

Случай с продажей авто перекупам
Продали авто за 25 0000₽ ? в вашем договоре такая сумма. Срок владения не
прошел 3 года. Но вдруг покупатель регистрирует снятие с учета по другому
договору и сумма там уже 135 0000₽
Вы не успели снять с учета автомобиль первым, покупатель вас опередил и
получается он обманул или вы утаили
реальную сумму. Так как налоговая уже получила
сведения от гибдд о большей сумме сделки, обратное
только через суд с покупателем.
Вообщем кто первый - того и тапки.
P.S. по продаже авто налог самостоятельно не
доначисляют ПОКА

13.

Про продажу долей в одном договоре
При реализации имущества, находящегося в общей долевой
собственности, соответствующий размер имущественного
налогового вычета (т.е. 1 000 000 руб.) распределяется между
совладельцами этого имущества пропорционально их доле
Письмо ФНС от 2 августа 2024 года № БС-4-11/8876@