Шаблон для Ани

1.

Налоговая реформ: что меняется в НК РФ с
2025 года
Герасименко Анна
Руководитель проектов
Компания «Первый БИТ»

2.

Введение
Масштабные изменения: 2025 год приносит значительные изменения в налоговое
законодательство РФ.
Бухгалтеров в очередной раз проверяют на стойкость и верность профессии.
Новые требования и проверки требуют повышенной внимательности и адаптации.
Основной документ: Федеральный закон от 12.07.2024 N 176-ФЗ по налоговой реформе 2025 года.

3.

Изменения по УСН
Новые ставки УСН

4.

Изменения по УСН
Новые лимиты для перехода на упрощенку

5.

Изменения по УСН
Если ИП совмещает УСН И ПСН, лимит применятся к доходам по обоим режимам.
С 1 января 2025 упрощенцы становятся плательщиками НДС. Исключение — если доход не
превышает 60 млн руб. в год, в том числе при реализации подакцизной продукции.
Вновь созданные организации, выбравшие УСН в качестве системы налогообложения, не
будут считаться плательщиками НДС, пока они не достигнут 60 млн годового дохода.
При этом появились новые льготные ставки 5% и 7% НДС, но тут придется выбирать: либо
применять льготные ставки и не применять вычеты по НДС, либо использовать стандартные
20%, 10% НДС и иметь право на вычеты.

6.

НДС на УСН

7.

НДС на УСН
Если в течение календарного года доход превысит 60 млн руб., упрощенец утрачивает право на
освобождение от НДС с первого числа месяца, следующего за тем месяцем, в котором произошло
превышение.
При этом можно выбрать — платить НДС в общем порядке (20%) или перейти на особый (5%).
С месяца, следующего за тем, в котором доход за текущий год превысил 250 млн руб.,
применяется ставка 7%.
Льготная ставка НДС 5% (7%) применяется непрерывно в течение 12 налоговых
периодов (кварталов), то есть 3 года. С общей ставки (20%) можно перейти на 5% (7%) с любого
квартала.
Что выгоднее — 20% с вычетами или 5% (7%) без вычетов — нужно просчитывать
индивидуально. Какую ставку НДС выгоднее применять, нужно просчитывать индивидуально.

8.

Изменения по НДФЛ
В конфигурации «Бухгалтерия предприятия», начиная с релиза 3.0.160 появился помощник для
сравнения и определения наиболее выгодного варианта.
Находится в разделе Руководителю – Планирование – Сравнение режимов налогообложения.
Расчеты, сделанные программой, можно расшифровать, поэтому это удобный помощник
организациям и ИП, чтобы определиться с тем, что делать в следующем году с системой
налогообложения

9.

Новый помощник для сравнения налоговых режимов
Расположение в интерфейсе:
Руководителю → Планирование → Сравнение режимов налогообложения
Возможности инструмента:
- Сравнение различных налоговых режимов
- Детализация расчетов
Преимущества для пользователей:
- Удобство принятия обоснованных решений
- Экономия времени при планировании

10.

Изменения по налогу на прибыль

11.

Настройка налогов и отчетов для 2025 года
С релизом версии БП 3.0.160.16 появилась возможность настроить налоговые параметры на 2025
год. В разделе Главное → Налоги и отчеты можно интегрировать Упрощенную систему
налогообложения (УСН) с Налогом на добавленную стоимость (НДС) при условии, что доход за
2024 год превысил 60 миллионов рублей.
Во вкладке НДС можно выбрать начисление НДС по ставке 5%, 7% или 20%. Важно отметить, что
выбранную ставку необходимо применять не менее 12 кварталов (3 года).
Уведомление Федеральной налоговой службы (ФНС) о выбранной ставке НДС не требуется, так
как информация будет передана через Декларацию по НДС.

12.

13.

Настройка налогов и отчетов для 2025 года

14.

Настройка налогов и отчетов для 2025 года
Все изменения в настройку учетной политики рекомендуем делать путем создания новой записи через
гиперссылку История изменений.

15.

Контакты:
Анна Герасименко
Эксперт отдела внедрения финансового,
бюджетного, регламентированного учета
8(4232) 795852
[email protected]

16.

Спасибо за внимание!
Будем рады сотрудничать!