тема 7

1.

ФИНАНСЫ
Тема 7. Кредит и кредитная система.
Оренбург - 2022
1

2.

Содержание
1.Понятие кредита, его сущность и
функции.
2.Принципы кредитования.
3.Формы кредита в современной экономике
4.Кредитная система: понятие и состав.
5.Классификация видов банковского
кредита.
6.Способы предоставления банковского
кредита.
7.Лизинг как инструмент финансирования
основных средств.
8.Факторинг как комплекс финансовых
услуг: понятие, содержание, участники.
9.Форфейтинг как форма финансирования:
2
понятие, особенности реализации.
2
3

3.

Вопрос 1
Под кредитом как экономической категорией,
понимают экономические (денежные) отношения,
связанные с размещением временно свободных
денежных средств на условиях срочности, платности
и возвратности.
Функции кредита:
1)перераспределительная
2) контрольная
3) экономия издержек обращения
4) концентрация капитала и его ускорение
5) эмиссионная
6) стимулирующая
3
3

4.

Вопрос 2
Принципы кредитования:
1
возвратность
2
срочность
3
платность
4
обеспеченность ссуд
5
дифференцированность
6 целевая направленность
4
4

5.

Вопрос 3
Формы кредита в современной экономике:
1
банковский кредит
2
коммерческий кредит
3 бюджетный кредит
4 налоговый кредит
5 потребительский кредит
6
международный кредит
5
5

6.

Вопрос 4
Структура кредитной системы – совокупность финансовых
институтов, обслуживающих кредитные отношения, и их
взаимосвязи.
В основе кредитной системы лежит двухуровневая банковская
система, в которую входят, с одной стороны, Центральный
банк, а с другой – коммерческие банки.
Коммерческие банки делятся по видам на универсальные и
специализированные.
Помимо Центрального и коммерческих банков, в кредитную
систему также входят небанковские кредитные организации,
например, кредитные союзы, кооперативы, почтовосберегательные ассоциации.
6
6

7.

Вопрос 5
Возможные виды банковских кредитов:
1)по назначению –целевые и нецелевые кредиты;
2)по форме выдачи кредита – кредит в наличной или
безналичной форме;
3)по способу предоставления кредита - одной суммой
сразу при оформлении, частями (траншами), в виде
овердрафта или кредитной линией;
4)в зависимости от обеспечения - обеспеченный или
необеспеченный;
5) по срочности - краткосрочные (до года),
среднесрочные (от года до трех лет) и долгосрочные
(от трех — пяти лет) и др.
7
7

8.

Вопрос 6
Способы предоставления банковского кредита:
разовым зачислением денежных средств на банковские
счета либо выдачей наличных денег заемщику - физическому
лицу;
открытием кредитной линии, т.е. заключением соглашения
/ договора, на основании которого клиент - заемщик
приобретает право на получение и использование в течение
обусловленного срока денежных средств, при соблюдении
одного из следующих условий;
общая сумма предоставленных клиенту - заемщику
денежных средств не превышает максимального размера
(лимита), определенного в соглашении / договоре;
в период действия соглашения / договора размер
единовременной задолженности клиента - заемщика не
превышает установленного ему данным соглашением / договором
лимита.
8
8

9.

Вопрос 7
Лизинг (англ. leasing от англ. to lease —
сдать в аренду) — это финансовая услуга, с
помощью которой предприятие пользуется
имуществом, зарабатывает на нем, а в итоге
может получить его в собственность.
Субъектами лизинговых отношений являются 3
стороны: 1)лизингодатель;
2)лизингополучатель;
3)продавец предмета лизинга.
(см. Федеральный закон от 29.10.1998 N 164-ФЗ (ред. от
14.07.2022) «О финансовой аренде (лизинге)»)
9
9

10.

Вопрос 7
Основные формы лизинга:
• финансовый лизинг,
• оперативный лизинг
(или операционный
лизинг)
• возвратный лизинг.
10
10

11.

Вопрос 7
Преимущества лизинга по сравнению с
кредитом
1
Отсутствие залога
2 Экономия на налоге на прибыль
3 Имущество может обойтись
дешевле
4
Не придется думать о доставке и
монтаже оборудования
11
11

12.

Вопрос 8
Факторинг - комплекс финансовых услуг,
оказываемых клиенту в обмен на уступку
дебиторской задолженности.
Комплекс финансовых услуг включает в себя
финансирование поставок товаров, страхование
кредитных рисков, учет состояния дебиторской
задолженности и работу с дебиторами по
своевременной оплате.
Факторинг дает возможность покупателю отсрочить
платежи, а поставщику получить основную часть
оплаты за товар сразу после его поставки.
12
12

13.

Вопрос 8
Факторинг попадает под регулирование гл. 43 Гражданского
кодекса РФ.
Договор факторинга предусматривает обязанность фактора
совершить как минимум два действия (указаны в п.1 ст. 824
ГК РФ) в обмен на уступку финансового требования:
направить клиенту средства в счет денежных
требований;
выполнять учет денежных требований клиента по
отношению к третьей стороне, имеющей задолженность;
реализовывать права по соглашениям об обеспечении
выполнения обязательств задолжавшей стороны;
реализовывать права по финансовым требованиям,
включая выставление условий погашения долга, получение
оплаты, выполнение расчетов по денежным требованиям.
13
Допускается уступка действующих и будущих денежных
13

14.

Вопрос 8
Факторинг работает в периметре трехстороннего
сотрудничества следующих сторон:
1.
Продавец продукции, услуг (клиент
фактора/кредитор).
2.
Покупатель продукции (дебитор).
3.
Фактор (факторинговая организация, профильное
подразделение банка, специализирующееся на этой
услуге).
Схема факторинга включает несколько этапов:
1. Предварительный.
2. Оформление документации.
3. Финансирование продавца.
14
14

15.

Вопрос 8
Преимущества использования факторинга в
деятельности компании:
1.
Гибкость
2.
Вариативность тарифов
3.
Проверка контрагентов
4.
Увеличение выручки
5.
Планирование финансовых потоков
6.
Улучшение платежной дисциплины дебиторов
7.
Ликвидация кассовых разрывов
8.
Увеличение отсрочки платежа
9.
Повышение качества документооборота
10. Возможность оперативно реагировать на
изменения рынка
15
15

16.

Вопрос 9
Форфейтинг (англ. forfaiting от фр. à forfait —
целиком, общей суммой) — операция по приобретению
финансовым агентом (форфейтором) коммерческого
обязательства заёмщика (покупателя, импортёра) перед
кредитором (продавцом, экспортёром).
Операция является специфической формой кредитования
торговых операций.
Основными оборотными документами, используемыми в
качестве форфейтинговых инструментов, являются векселя
(в России – чаще аккедитивы).
Подробнее на сайте Banki.ru
https://www.banki.ru/news/bankpress/?id=49964
16
16

17.

СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!
17