ПРАКТИЧЕСКАЯ РАБОТА НА ТЕМУ «НДС»

1. ПРАКТИЧЕСКАЯ РАБОТА НА ТЕМУ «НДС»

практика

2. Как начислить НДС

Самостоятельные расчеты можно произвести
при помощи простой формулы начисления НДС
∑ с НДС×0,12=НДС
∑ без НДС×1,12=∑с НДС
∑ с НДС/1,12=∑ без НДС

3. ЗАДАЧА № 1

Определить сумму НДС подлежащей уплате в
бюджет по торговой организации «Сияние – 1 »
за январь отчетного года на основании
следующих данных: (тыс. тенге)
1. Получено и оплачено в январе товаров
682 256,78 с учетом НДС
2. Реализовано товаров за январь 955 452,54 с
учетом НДС
3. Ставка НДС 12%

4. Задача 1

Решение:
682 256,78×0,12=81 870,81 тенге
955 452,54×0,12=114 654, 31 тенге
114 654, 31-81 870,81=32 783,5 тенге
Ответ: сумма НДС торговой организации
«Сияние – 1 » за январь отчетного года
составила 32 783,5 тенге

5. ЗАДАЧА № 2 .

Компании «RACA» за январь отчетного года на
основании следующих данных: (тыс. тенге)
1. Получено и оплачено в январе товаров
102 879,00 без учета НДС
2. Реализовано товаров за январь 389 555, 45 с
учетом НДС
3. Ставка НДС 12%

6. РЕШЕНИЕ

102 879,00 ×1,12×0,12=13 826, 94 тенге
389 555, 45×0,12= 46 746,65 тенге
46 746,65-13 826, 94=60 573,6 тенге
Ответ: сумму НДС подлежащей уплате в
бюджет составила 32 919,71 тенге

7. Данные для заполнения счет – фактуры

АО «Сияние-1» реализовало ТОО «Свет-2» в
март 2014 года следующие товары:
Светильники- 125 шт. по 2800 тенге
Бра-1000 шт. по 1350 тенге
Люстры-54 шт. по 7500 тенге
Лампочки энергосберегающие-14200 шт. по 654
тенге
Торшеры-1800 шт. по 5650 тенге
Люстры потолочные-12500 шт. по 3750 тенге