Оценка состояния материально-технической базы предприятий розничной торговли. Влияние на эффективность коммерческой деятельности

1.

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ
УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«ТВЕРСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ»
Экономический факультет
Кафедра менеджмента и предпринимательства
Иллюстративный материал
к выпускной квалификационной работе на тему:
Оценка состояния материально-технической базы
предприятий розничной торговли и ее влияние на
эффективность коммерческой деятельности
(на примере ООО «Время»)
Дипломница: Янчуков Максим Вячеславович
Руководитель: Быковская Наталья Валерьевна
Тверь, 2017г.

2.

Таблица 1
Основные показатели торгово-хозяйственной деятельности розничного
торгового предприятия ООО «Время» супермаркет «Престиж»
Показатели
1.Оборот розничной
торговли (ОТР)
2. Торговая площадь
3. ОРТ на 1 м2
торговой площади
4. Среднесписочная
численность
работников, всего
- в т.ч. работников
торгово-оперативного
персонала
5. Производительность
труда одного
среднесписочного
работника, всего
- производительность
труда одного работника
обслуживающего
персонала
6. Фонд заработной
платы
– сумма
– уровень
7. Среднегодовая
заработная плата
одного работника
8. Себестоимость
проданных товаров,
работ, услуг
9. Валовая прибыль
– сумма
– уровень
10. Издержки
обращения
– сумма
– уровень
11. Прибыль (убыток)
Отчетный
год в % к
прошлому
году
Ед. изм.
2014 год
2015 год
Отклонение
(+;-)
тыс. руб.
152041
219336
67295
144,3
160
160
0
100,0
950,3
1370,9
420,6
144,3
чел.
43
42
-1
97,7
чел.
27
27
0
100,0
тыс.
руб./чел.
3535,8
5222,3
1686,4
147,7
тыс.
руб./чел.
5631,1
8123,6
2492,4
144,3
тыс. руб.
%
5316,7
3,5
5154,4
2,3
-162,3
-0,10
96,9
67,1
тыс. руб.
123,6
122,6
-1,08
99,1
тыс. руб.
130321
177443
47122
136,2
тыс. руб.
%
21720
14,3
41893
19,1
20173
4,8
192,9
-
тыс. руб.
%
19863
13,1
39969
18,2
20106
5,1
201,2
-
2
м
тыс.
руб./м2

3.

11. Прибыль (убыток)
от продаж
– сумма
– рентабельность
продаж
12. Проценты к
получению
13. Проценты к уплате
14. Доходы от участия
в других организациях
15. Прочие доходы
16. Прочие расходы
17. Прибыль (убыток)
до налогообложения
– сумма
– рентабельность
предприятия
18. Отложенные
налоговые активы
19. Отложенные
налоговые
обязательства
20. Текущий налог на
прибыль
21. Чистая прибыль
(убыток) отчетного
периода
- рентабельность
конечной деятельности
тыс. руб.
1918
1924
6
100,3
%
1,26
0,88
-0,38
-
тыс. руб.
312
94
-218,0
30,13
тыс. руб.
225
216
-
-
тыс. руб.
-
-
-
-
тыс. руб.
тыс. руб.
3726
3582
3548
2646
-178
-936
95,2
73,9
тыс. руб.
2149
2704
555
125,8
%
1,41
0,82
-0,59
-
тыс. руб.
-
-
-
-
тыс. руб.
-
-
-
-
тыс. руб.
558
703
171
125,9
тыс. руб.
1591
2001
410
125,8
%
1,05
0,91
-0,13
-

4.

5.

Таблица 2
Анализ динамики оборота розничной торговли предприятия ООО «Время»
супермаркет «Престиж» по кварталам за 2014-2015 года
Кварталы
I
II
III
IV
Итого
Оборот розничной торговли, Темп изменения в
Удельный вес к итогу, %
тыс. руб.
% к прошлому
году
2014 г.
2015 г.
2014 г.
2015 г.
35562,4
54241,8
152,5
23,4
24,7
38071,1
54812,1
144,0
25,0
25,0
36596,2
53956,6
147,4
24,1
24,6
41811,3
56325,5
134,7
27,5
25,7
152041,0
219336,0
144,3
100,0
100,0

6.

Рис. 2. Развитие оборота розничной торговли предприятия по кварталам

7.

0,1
Электробытовые товары (лампы накаливания)
Галантерейные товары 0,040
Пластические массы и изделия на их основе
0,2
Трикотажные изделия
0,1
5,6
Парфюмерно-косметические товары
4,2
Бытовые химические товары
6,3
Рыба и рыбные продукты
9,7
Мясо и мясные продукты
11,4
Молоко и молочные продукты
3,2
Пищевые жиры
22,3
Вкусовые товары
Кондитерские изделия
10,4
18,6
Зерномучные товары
7,8
Свежая и переработанная плодоовощная продукция
0
5
10
15
20
удельный вес, %
Рис. 3 Структура оборота розничной торговли по товарным группам за 2015г.
25

8.

Таблица 3
Анализ состав основных фондов ООО «Время» супермаркет «Престиж» за
2014-2015 гг.
Состав
основных
фондов
Вычислительна
я техника
Транспортные
средства
Инвентарь
Торговое
оборудование
Складское
оборудование
Итого
2014 г.
сумма
удельны
, тыс.
й вес, %
руб.
2015 г.
сумма
удельны
, тыс.
й вес, %
руб.
Отклонение
Темп
сумма
удельны изменения,
, тыс.
%
й вес, %
руб.
244,4
18,7
294,5
27,6
50,1
8,9
120,49
188,2
14,4
153,6
14,4
-34,6
0
81,64
118,9
9,1
114,2
10,7
-4,8
1,6
95,99
338,5
25,9
229,4
21,5
-109,1
-4,4
67,77
416,9
31,9
275,3
25,8
-141,6
-6,1
66,03
1307
100
1067
100
-240
0
81,64

9.

Таблица 4
Анализ эффективности использования оборотных средств ООО «Время»
супермаркет «Престиж»
Показатели
2014 г.
Среднедневной товарооборот
Среднегодовая стоимость оборотных
средств, всего, тыс. руб.
Время обращения оборотных средств, дни
Скорость обращения оборотных средств,
обороты
Коэффициент участия оборотных средств в
обороте
Коэффициент рентабельности оборотных
средств
Сумма относительно высвобожденных
(вовлеченных) средств в обороте, тыс. руб.
422,3
Темп
Отклонение
2015 г.
изменения,
(+;-)
%
609,3
186,9
144,3
13033
15200,5
2167,5
116,6
30,86
24,95
-5,91
80,8
11,67
14,43
2,76
123,7
0,086
0,069
-0,016
10,97
11,93
0,96
-3601,05
80,8
108,8

10.

Таблица 5
Анализ эффективности использования основных фондов ООО «Время»
супермаркет «Престиж»
Показатели
Фондоотдача
Фондоемкость
Фондовооруженность
Фондооснащенность
Фондорентабельность
2014 г.
128,1
0,008
27,6
51,6
1,2
2015 г.
184,8
0,005
28,3
49,5
1,5
Отклонение Темп изменения, %
56,7
144,3
-0,002
69,3
0,7
102,4
-2,2
95,8
0,2
120,4

11.

кол-во совершивших
покупку в магазине
кол во совершивших
покупку в отделе
К подхода
К покупки
К привлекательности
хлеб и х/б изделия
кондитерские изделия
замороженные продукты
крупа, мука, сахар, соль
гастрономия
овощи-фрукты
молоко и молочные
продукты
безалкогольные напитки
алкогольные напитки
консервация
мясо и мясные продукты
рыба и рыбная позиция
непродовольственные
товары
прикассовая зона
Среднее значение
кол-во посетивших
отдел
Отделы
кол-во посетивших
магазин
Таблица 6
Анализ привлекательности отделов ООО «Время» супермаркет «Престиж»
1576
1576
1576
1576
1576
1576
1325
1102
1202
1287
1301
1289
1501
1501
1501
1501
1501
1501
1212
997
1004
1081
1203
1191
0,841
0,699
0,763
0,817
0,826
0,818
0,807
0,664
0,669
0,720
0,801
0,793
0,960
0,950
0,877
0,882
0,971
0,970
1576
1321
1501
1223
0,838
0,815
0,972
1576
1576
1576
1576
1576
1209
1199
1001
1299
1216
1501
1501
1501
1501
1501
1111
1100
707
1200
1109
0,767
0,761
0,635
0,824
0,772
0,740
0,733
0,471
0,799
0,739
0,965
0,963
0,742
0,970
0,958
1576
1299
1501
1199
0,824
0,799
0,969
1576
-
1505
-
1501
-
1400
-
0,955
0,796
0,933
0,749
0,977
0,937

12.

Таблица 7
Анализ эффективности выкладки и размещения товара в ООО «Время»
супермаркет «Престиж»
Товарные
группы
Хлеб и х/б
изделия
Кондитерские
изделия
Замороженные
продукты
Крупа, мука,
сахар, соль
Гастрономия
Овощи-фрукты
Молоко и
молочные
продукты
Безалкогольны
е напитки
Алкогольные
напитки
Консервация
Мясо и мясные
продукты
Рыба и рыбная
продукция
Бытовая химия
Итого
Пэ, м
%%
от
Пэ
ТО за
период
(руб.)
%%от
ТО
эффектив
ность Пэ
по ТО
Оп за
период
%%
от
ОП
эффективн
ость Пэ по
ОП
11,8
4,5
10835,2
4,9
0,913
87,7
4,56
0,989
25,6
9,8
16450,2
7,5
1,304
113,1
5,88
1,664
9,8
3,7
8247
3,8
0,996
65,4
3,4
1,101
18,3
7,0
9365,6
4,3
1,638
116,6
6,06
1,154
28,0
15,4
10,7
5,9
13423,4
21494,9
6,1
9,8
1,748
0,600
118,5
177
6,16
9,2
1,737
0,640
34,0
13,0
27680,2
12,6
1,029
239,5
12,4
1,044
15,5
5,9
20595,7
9,4
0,631
216,1
11,2
0,527
39,0
14,9
32198,5
14,7
1,015
344,2
17,8
0,833
13,1
5,0
5022,8
2,3
2,186
69,3
3,6
1,390
15,7
6,0
26210,7
12,0
0,502
153,3
7,97
0,753
10,5
4,0
15616,7
7,1
0,564
113,5
5,9
0,680
25,0
277,6
9,6
100
12195,1
219336
5,6
100
1,718
1,142
109,7
1924
5,7
100
1,676
1,091

13.

Таблица 8
Основные показатели работы ООО «Время» супермаркет «Престиж»
Наименование отдела
Торговая
площадь,
м²
ОРТ за
квартал,
тыс. руб.
Свежая и переработанная плодоовощная продукция
Зерномучные товары
Кондитерские изделия
Вкусовые товары
Пищевые жиры
Молоко и молочные продукты
Мясо и мясные продукты
Рыба и рыбные продукты
Бытовые химические товары
Парфюмерно-косметические товары
Трикотажные изделия
Пластические массы и изделия на их основе
Галантерейные товары
Электробытовые товары
Итого
13
15
10
28
8
24
18
15
11
10
4
2
1
1
160
4875,9
11627,0
6501,1
13939,9
2000,3
7126,2
6063,5
3938,2
2625,4
3500,6
68,7
135,9
65,4
57,9
74025,8
ОРТ на 1 м²
торговой
площади,
тыс.руб.
375,1
775,1
650,1
497,9
250,0
296,9
336,9
262,5
238,7
350,1
17,18
67,95
65,4
57,9
462,7

14.

Таблица 9
Данные об обороте розничной торговли и составе площади ООО «Время»
супермаркет «Престиж»
Показатели
67295
0
Темп
изменения, %
144,3
100
249,2
144,3
0
100
420,6
144,3
0
100
2014 г. 2015 г. Отклонение
ОРТ, тыс. руб.
152041 219336
Общая площадь магазина, м2
270
270
ОРТ на 1 м2 общей площади, тыс. руб. на
563,1 812,4
1 м2
Торговая площадь магазина, м2
160
160
ОРТ на 1 м2 площади торгового магазина,
950,3 1370,9
тыс. руб. на 1 м2
Удельный вес торговой площади в общей
59,3
59,3
площади магазина, в долях единицы

15.

Таблица 10
Технико-экономические показатели оценки эффективности розничной
продажи товаров ООО «Время» супермаркет «Престиж»
Показатели
Доля площади торгового зала
в общей площади магазина, %
Коэффициент выставочной
площади
Коэффициент установочной
площади
Коэффициент емкости
оборудования
Доля товарных запасов
Сумма товарных запасов,
размещенных на 1 м2
площади торгового зала
Значение
индивидуальное
обслуживание
с открытой
выкладкой
76,4
8,5
15,1
1,1
0,8
0,7
0,4
0,35
0,2
2,8
66,8
2,3
11,7
3,5
21,5
53666,6
9026
14209,5
самообслуживание

16.

Таблица 11
Экономические показатели оценки эффективности розничной продажи
товаров ООО «Время» супермаркет «Престиж»
Показатели
Товарооборот предприятия,
тыс.руб.
Товарооборот на 1 м2
общей площади магазина,
тыс.руб.
Товарооборот на 1 м2
площади торгового зала,
тыс.руб.
Товарооборот на одного
работника магазина,
тыс.руб.
Товарооборот на одного
работника торгового зала,
тыс.руб.
Фондоотдача
Уровень фонда оплаты
труда, %
Уровень издержек
обращения, %
Уровень рентабельности
продаж
Рентабельность конечной
деятельности, %
самообслуживание
Значение
индивидуальное
обслуживание
с открытой
выкладкой
163492,9
18189,7
32313,4
605,5
67,4
119,7
1021,8
113,7
202,0
3892,7
433,1
769,4
6055,3
673,7
1196,8
153,2
17,0
30,3
0,3
2,4
1,3
2,4
3,2
1,5
10,6
4,1
6,0
6,2
1,2
3,2

17.

Таблица 12
Показатели оценки эффективности проведенных мерчандайзинговых
мероприятий в ООО «Время» супермаркет «Престиж»
До
После
Темп
Показатели
проведения проведения Отклонение изменения,
мероприятий мероприятий
%
ОРТ, тыс.руб.
219336,0
227232,1
7896,1
103,6
Прибыль от продаж, тыс. руб.
1924
2010,58
86,6
104,5
Площадь выкладки товара, кв.м
277,6
277,6
0,0
100
Рентабельность выкладки,
6,93
7,24
0,3
104,5
тыс.руб./кв.м
Эффективность площади
0,925
1,1
0,2
118,9
экспозиционной по обороту
Эффективность площади
0,965
1,559
0,6
161,6
экспозиционной по прибыли

18.

Эффективность S эксп.
по прибыли
161,6
Эффективность S эксп.
по обороту
118,9
Рентабельность
выкладки, тыс.руб./кв.м
104,5
Площадь выкладки
товара, кв.м
100
Прибыль от продаж,
тыс. руб.
104,5
ОРТ, тыс.руб.
103,6
0
20
40
60
80
100
120
140
160
180
темп роста, %
Рис. 4. Изменение экономических показателей работы предприятия в ходе
проведения мерчандайзинговых мероприятий.

19.

Таблица 13
Эффективность от внедрения новой товарной группы в ООО «Время»
супермаркет «Престиж»
Показатели
1.Оборот розничной
торговли
2. Торговая площадь
3. ОРТ на 1 м2 торговой
площади
4. Валовая прибыль
- уровень к ОРТ
5. Издержки обращения
- уровень к ОРТ
6. Прибыль (убыток) от
продаж
- рентабельность продаж
ОРТ до
Единицы введения
измерения товарной
группы
ОРТ
после
Темп
Отклонение
введения
изменения,
(+;-)
товарной
%
группы
тыс. руб.
219336,0
219687,5
351,5
100,2
м2
тыс. руб./
м2
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
160
160
0
100,0
1370,8
1373,05
2,2
100,2
41893,0
19,10
39969,0
18,20
41965,6
19,10
39969,0
18,19
72,6
0
0
- 0,01
100,2
100,0
-
тыс. руб.
1924,0
1996,6
2,6
103,8
%
0,88
0,91
0,03
-