7ESG инструменты

1.

ESG-инструменты

2. Вопросы:

ESG трансформация
Вопросы:
1. ESG факторы
2. ESG инструменты:
• Финансовые инструменты устойчивого развития, ответственное
инвестирование. Зеленая таксономия, социальная таксономия.
• Инструменты оценки достижения ЦУР и интеграции принципов ESG (рейтинги
и рэнкинги)
• Нефинансовая отчетность. Стандарты нефинансовой отчетности. Заверение
нефинансовой отчетности
• Политики и процедуры в области устойчивого развития
2

3. ESG трансформация

3

4. Ответственное финансирование

Ответственное финансирование –
это осуществление кредитной и
инвестиционной деятельности, при
котором
обеспечивается
рассмотрение и учет экологических и
социальных воздействий и рисков,
с
финансируемыми
связанных
проектами и клиентами.
4

5. Ответственные финансы. Основные игроки

ЦБ РФ
ВЭБ.РФ
Московска
я биржа
Банки и
ESGфонды
«Принципы ответственного инвестирования» (PRI)
% скидка на кредитные средства
5

6. Ответственное финансирование

6

7. Ответственное финансирование

7

8. Ответственное финансирование

8

9.

ESG-рейтинги и рэнкинги
рейтинги
9

10. Нефинансовая отчетность

10

11.

Зачем компаниям выпускать не финансовую отчетность?
Кумулятивная
оценка
деятельности
всех функций
бизнеса через
УР
Участие в
ESG
рэнкингах и
рейтингах
(РСПП, Dow Jones
Sustainability Indices)
Инвестиционная
привлекательно
Коммуникационный
сть
инструмент
управления
репутацией
11

12. Стандарты нефинансовой отчетности

12

13. Виды подтверждения

Профессиональное
подтверждение
Общественное
заверение
13

14. Профессиональное подтверждение

Профессиональный аудит нефинансовой
отчетности – это инструмент, который с помощью
ряда конкретных принципов и подходов позволяет
оценить качество подготавливаемых организацией
материалов, например, ее отчетов, а также
существующих в организации систем, процессов и
уровень компетентности, которые обеспечивают
эффективность ее работы.
14

15. Общественное заверение нефинансовой отчетности

Общественное заверение нефинансовой отчетности – это
процедура, обеспечивающая внешнюю независимую
общественную оценку и признание значимости и полноты
публичной нефинансовой отчетности компании, органа
государственной власти или местного самоуправления.
15

16. Внутренние документы и регламенты

- Кодекса корпоративной этики
- Кодекса корпоративного управления
- Политики информационной безопасности
- Политики в области охраны труда и
здоровья
- Антикоррупционная политика
- Климатическая стратегия
- Политика вознаграждения топменеджмента
- Политики управления рисками и
внутреннего контроля
- другие
16

17.

Контрольные вопросы
для самопроверки
1. Назовите 3 принципиальных отличия ESG от КСО?
2. Назовите основные инструменты ESG?
3. Назовите основных игроков Принципов ответственного инвестирования (PRI)
4. Что такое «таксономия»?
5. Для чего компании участвовать в ESG-рейтингах и рэнкингах?
6. Какова роль нефинансовой отчетности? Чем отличается профессионального
от общественного заверения нефинансовой отчетности?
17

18.

Список литературы
Нормативная и методическая документация
1.
GRI стандарты
2.
Международные основы интегрированной отчетности (IIRC)
3.
Рекомендации для компаний по проведению самооценки организации деятельности компании в соответствии с принципами
социальной ответственности на основе положений международного стандарта ISO 26000:2010 “Руководство по социальной
ответственности»
4.
ФЗ № 296-ФЗ «Об ограничении выбросов парниковых газов» (закон 07.07.2021)5
5.
Глобальный договор ООН
6.
Информационное письмо Банка России от 15 июля 2020 г. № ИН-06-28/111 «О рекомендациях по реализации принципов
ответственного инвестирования» // Вестник Банка России. 2020. 17 июля. № 54.
7.
IOSCO, 2021. ESG Ratings and Data Products Providers. https://www.iosco.org/library/pubdocs/pdf/IOSCOPD690.pdf
8.
UN PRI, 2022. About the PRI. https://www.unpri.org/about-us/about-the-pri
9.
UNEP FI, 2022. Year 2 Update PRB. https://www.unepfi.org/banking/bankingprinciples/more-about-theprinciples/progress/prb-2-year/
10. Рекомендации по раскрытию публичными акционерными обществами нефинансовой информации, связанной с
деятельностью таких обществ (Банк России, письмо от 12.07.2021 № ИН-06-28/49)
11. Информационное письмо Банка России от 16 декабря 2021 г. № ИН-06-28/96 «О рекомендациях по учету советом директоров
публичного акционерного общества ESG-факторов, а также вопросов устойчивого развития» // Вестник Банка России. 2021.
22 декабря. № 90
18

19.

Список литературы
Основная литература
1. Berg, F., Kolbel, J.F., Rigobon R. 2022. Aggregate Confusion: The Divergence of ESG
Ratings. https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=3438533
2. Мажорина, Агафонов, Шахназаров: Право устойчивого развития и ESG-стандарты. Учебник
Подробнее: https://www.labirint.ru/books/920795/
3. ESG Investing For Dummies | Brendan Bradley
19

20.

Список литературы
Дополнительная литература
1. Бизнес-отчетность по ЦУР https://www.pwc.com/gx/en/sustainability/SDG/practical-guidesdg-reporting.pdf
20