Семинар. Факторинг

1.

Семинар. Факторинг

2.

Определение факторинга
Статья 824. Договор финансирования под уступку денежного требования
1. По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона
(финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные
средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику),
вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания
услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это
денежное требование.
Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту
также в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом.
2. Обязательства финансового агента по договору финансирования под уступку
денежного требования могут включать ведение для клиента бухгалтерского учета, а также
предоставление клиенту иных финансовых услуг, связанных с денежными требованиями,
являющимися предметом уступки.

3.

Закрытый
факторинг
Фактор
Клиент
Кредитор
Дебитор
1. Клиент факторинговой компании оказывает услуги или предоставляет покупателю
товары и услуги с отсрочкой платежа.
2. Клиент (продавец) передает фактору документы, подтверждающие факт появления
дебиторской задолженности: оригинал договора, оригиналы товарных накладных/актов
выполненных работ и счетов-фактур.
3. Фактор покрывает большую часть задолженности (вплоть до 95%).
4. Дебитор проводит оплату за товар или услуги кредитору.
5. Кредитор и фактор проводят окончательные расчеты между собой: банк получает
обратно свои деньги с дополнительной комиссией за услуги, продавец получает остаток
полагающихся ему средств (5 - 30%)

4.

Открытый
факторинг
Фактор
Клиент
Кредитор
Дебитор
В более сложном варианте - открытом - отношения есть между всеми тремя
участниками. Покупатель рассчитывается уже с банком - то есть задолженность полностью
уступается фактору.
Остальные этапы аналогичны первой схеме. Разумеется, различия в документообороте
при этом достаточно существенны.

5.

Международный
факторинг
3. Поставка товара
Экспортер-фактор
Импортер
10. Регресс
7. Финансирование
2. Заключается договор поставки
4. Представление
отгрузочных
документов
1. Договор экспортного
факторинга
Экспортер
5. Уведомление импорт-фактора о поставке
6. Одобрение кредитоспособности дебитора
9. В случае неплатежа импортера импорт-фактор
выплачивает полностью задолженность импортера
Импортер-фактор

6.

Открытый
факторинг с
цифрами
Финансовый
агент
Клиент
Поставщик
Покупатель
1. ООО "Поставщик", занимающееся оптовой торговлей, 12 января 2015 г. заключило договор поставки товаров с
торговой организацией ООО "Покупатель" на сумму 240 000 руб.
2. Согласно договору покупатель должен оплатить поставленные товары до 29 января.
3. Испытывая недостаток денежных средств, ООО "Поставщик" 15 января заключает договор факторинга с
банком (финансовым агентом) и передает ему свое право денежного требования к ООО "Покупатель".
4. Финансовый агент 16 января финансирует клиента (ООО "Поставщик") в размере 70% от суммы дебиторской
задолженности -168 000 руб.
5. При наступлении срока платежа (29 января) финансовый агент предъявляет платежное требование должнику
(ООО "Покупатель").
6. 30 января ООО "Покупатель" перечисляет финансовому агенту сумму задолженности - 240 000 руб. Из
полученной суммы финансовый агент удерживает обусловленное договором факторинга вознаграждение и
оставшуюся часть перечисляет клиенту (ООО "Поставщик"): 72000 - сумма вознаграждения (2% от суммы
поставки товаров, 4800 руб) = 67200.
7. В результате по данной сделке клиент (ООО "Поставщик") получает сумму в размере 235 200 руб. Это
меньше, чем первоначальная сумма договора поставки, но при этом 70% от суммы задолженности были получены
клиентом (ООО "Поставщик") именно в тот момент, когда ему были необходимы денежные средства для закупки
новой партии товаров.

7.

Реверсивный
(закупочный) факторинг
Финансовый
агент
Клиент
Покупатель
Поставщик
(кредитор)
1. Организация «Поставщик» отгружает товары организации «Покупатель» договорной
стоимостью 118 тыс. руб. (в том числе НДС - 18 тыс. руб.) и, соответственно, предполагает
получить деньги от должника за поставленные товары.
2. «Покупатель» (должник) заключает договор реверсивного факторинга с финансовым
агентом, согласно которому последний в течение 5 дней после заключения договора и
получения документов, в том числе отгрузочных, перечисляет средства на счет
«Поставщика» в размере 100% суммы поставки.
3. По истечении установленной договором отсрочки платежа (например, 30 календарных
дней с даты под писания договора) «Покупатель» оплачивает финансовому агенту 100%
суммы поставки и комиссию за финансирование товаров с отсрочкой платежа.

8.

Вопрос 1. Организация-клиент заключила договор факторинга, по которому получила
денежную сумму от финансового агента, а взамен уступила право денежного требования к
должнику.
Однако должник не был уведомлен об уступке права требования и погасил долг
первоначальному кредитору, т.е. организации.
Правомерны ли требования финансового агента о взыскании в судебном порядке с
должника суммы долга, принимая во внимание то, что уступка права требования уже
произошла и финансовый агент перечислил денежные средства клиенту?

9.

По общему правилу клиент не отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение
должником требования, являющегося предметом уступки, если иное не предусмотрено
договором между клиентом и финансовым агентом (п. 3 ст. 827 ГК РФ).
Поскольку в данной ситуации финансовый агент не уведомил должника о переходе права
требования долга, его требования неправомерны. Данный вывод подтверждается позицией
Президиума ВАС РФ, который в Постановлении от 14.02.2012 N 13253/11 указал на то, что
при отсутствии каких-либо уведомлений от финансового агента должник должен считаться
не уведомленным об уступке прав требования финансовому агенту. В таком случае
исполнение должником обязательства первоначальному кредитору (клиенту) признается
исполнением надлежащим образом и прекращает обязательство должника; при этом
финансовый агент вправе требовать денежные средства от клиента.
Ранее Президиум ВАС РФ в Постановлении от 04.10.2011 N 5339/11 также отметил, что
должник, не уведомленный надлежащим образом о переходе права требования к другому
лицу, вправе исполнить обязательство изначальному кредитору.

10.

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. По настоящему Договору Финансовый агент передает Клиенту денежные средства в
размере ________ (__________) рублей в счет денежного требования Клиента (Кредитора) к
третьему лицу (Должнику) - _________________________, (наименование или Ф.И.О.)
вытекающего из предоставления Клиентом Должнику ____________________
______________________________ (товаров, выполнения им работ или оказания услуг) в
размере ___________ (__________) рублей (далее - денежное требование), а Клиент
уступает Финансовому агенту это денежное требование.
1.2. Денежное требование Клиента к Должнику и право на его передачу
подтверждается следующими документами: ______________________________________
______________________ и (договор Клиента с должником: номер, дата заключения, решение
суда, иные документы, подтверждающие наличие требования) на момент уступки этого
денежного
требования
Клиенту неизвестны обстоятельства, вследствие которых
Должник вправе не исполнять требование.
1.3. Указанные в п. 1.1 настоящего Договора денежные средства передаются
Финансовым агентом Клиенту в следующие сроки и в следующем порядке:
____________________________________________.

11.

2. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ КЛИЕНТА ПЕРЕД ФИНАНСОВЫМ АГЕНТОМ
2.1. Клиент несет перед Финансовым агентом ответственность за действительность <2>
денежного требования, являющегося предметом уступки.
2.2. Клиент не отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение Должником
требования, являющегося предметом уступки, в случае предъявления его Финансовым
агентом к исполнению.
<2> В соответствии с п. 2 ст. 827 ГК РФ денежное требование, являющееся предметом
уступки, признается действительным, если клиент обладает правом на передачу денежного
требования и в момент уступки этого требования ему не известны обстоятельства,
вследствие которых должник вправе его не исполнять.

12.

3. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА СТОРОН ПЕРЕД ДОЛЖНИКОМ
3.1. Клиент обязуется письменно уведомить Должника об уступке денежного требования
Финансовому агенту с определением подлежащего исполнению денежного требования, а
также с указанием финансового агента, которому должен быть произведен платеж.
3.2. Финансовый агент обязуется в разумный срок представить Должнику доказательства
того, что уступка денежного требования Финансовому агенту действительно имела место.
3.3. По требованию Финансового агента к Должнику произвести платеж Должник вправе
предъявить к зачету свои денежные требования, вытекающие из договора с Клиентом,
которые уже имелись у Должника ко времени, когда им было получено уведомление об
уступке требования Финансовому агенту.
3.4. Исполнение денежного требования Должником Финансовому агенту освобождает
Должника от соответствующего обязательства перед Клиентом.

13.

4. ПРАВО ФИНАНСОВОГО АГЕНТА НА СУММУ, ПОЛУЧЕННУЮ ОТ ДОЛЖНИКА
4.1. По настоящему Договору Финансовый агент приобретает право на все суммы,
которые он получит от Должника во исполнение требования, а Клиент не несет
ответственности перед Финансовым агентом за то, что полученные им суммы оказались
меньше цены, за которую согласно п. 1.1 настоящего Договора Финансовый агент приобрел
требование.
4.2. В случае нарушения Клиентом своих обязательств по договору, заключенному с
Должником, Должник не вправе требовать от Финансового агента возврата сумм, уже
уплаченных ему по перешедшему денежному требованию, если Должник вправе получить
такие суммы непосредственно от Клиента.
4.3. Должник, имеющий право получить непосредственно от Клиента суммы,
уплаченные Финансовому агенту в результате уступки требования, тем не менее вправе
требовать возвращения этих сумм Финансовым агентом, если доказано, что последний не
исполнил свое обязательство осуществить Клиенту обещанный платеж, связанный с
уступкой требования, либо произвел такой платеж, зная о нарушении Клиентом того
обязательства перед Должником, к которому относится платеж, связанный с уступкой
требования.

14.

5. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
5.1. Во всем остальном, не предусмотренном в настоящем Договоре, Стороны будут
руководствоваться положениями действующего законодательства Российской Федерации.
5.2. Договор вступает в силу с момента его подписания и действует до его полного
исполнения Сторонами.
5.3. Настоящий Договор составлен в _____ экземплярах, по _____ для каждой Стороны.
5.4. Настоящий Договор может быть расторгнут по соглашению Сторон, а также в иных
случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

15.

Уведомление об уступке денежных требований
______________________________________
(наименование или Ф.И.О. должника)
адрес: ________________________________,
телефон: ____________, факс: __________,
адрес электронной почты: _______________
от ___________________________________
(наименование или Ф.И.О. кредитора)
адрес: _______________________________,
телефон: ____________, факс: __________,
адрес электронной почты: ______________

16.

Уведомление об уступке денежных требований
“29“ августа 2017 г. между ООО «Ромашка» (наименование или Ф.И.О. кредитора) и ООО «Фактор»
(наименование финансового агента) был заключен Договор финансирования под уступку денежного
требования N 17-1, в соответствии с которым ООО «Ромашка» (наименование или Ф.И.О. кредитора)
передает ООО «Фактор» (наименование или Ф.И.О. кредитора) денежные средства в счет денежного
требования ООО «Ромашка» (наименование или Ф.И.О. кредитора) к ООО «Должник» (наименование или
Ф.И.О. должника), вытекающего из Договора поставки от 1 августа 2017 г. № 145 (указать предмет
обязательства, реквизиты подтверждающих документов), а ООО «Ромашка» (наименование или Ф.И.О.
кредитора) уступает ООО «Фактор» (наименование финансового агента) это денежное требование.
На основании вышеизложенного и руководствуясь главой 43 ГК РФ, Договором поставки от "___"
________ ____ N ___, Договором финансирования под уступку денежного требования от "___" ________
____ N ___, просьба с "___"________ ____ г. во исполнение обязательств по Договору поставки от
"___"________ ____ г. N ___ перечислять
денежные
средства
в
следующем
порядке:
___________________________ по реквизитам банковского счета: _________________________________.
Приложение:
1. Копия Договора финансирования под уступку денежного требования от"___"________ ____ г. N ___.
2. Доверенность представителя от "___"__________ ____ г. N ___ (если уведомление подписывается
представителем кредитора).

17.

П. 2 ст. 25 АПК РФ. Форма и содержание искового заявления.
В исковом заявлении должны быть указаны:
1) наименование арбитражного суда, в который подается исковое заявление;
2) наименование истца, его место нахождения; если истцом является гражданин, его место
жительства, дата и место его рождения, место его работы или дата и место его государственной
регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, номера телефонов, факсов, адреса
электронной почты истца; (в ред. Федерального закона от 27.07.2010 N 228-ФЗ)
3) наименование ответчика, его место нахождения или место жительства;
4) требования истца к ответчику со ссылкой на законы и иные нормативные правовые акты,
а при предъявлении иска к нескольким ответчикам - требования к каждому из них;
5) обстоятельства, на которых основаны исковые требования, и подтверждающие эти
обстоятельства доказательства;
6) цена иска, если иск подлежит оценке;
7) расчет взыскиваемой или оспариваемой денежной суммы;
8) сведения о соблюдении истцом претензионного или иного досудебного порядка; (в ред.
Федерального закона от 02.03.2016 N 47-ФЗ)
9) сведения о мерах, принятых арбитражным судом по обеспечению имущественных
интересов до предъявления иска;
10) перечень прилагаемых документов.

18.

ИСКОВОЕ ЗАЯВЛЕНИЕ
о взыскании неосновательного обогащения в виде сумм, уплаченных финансовому
агенту в результате уступки денежного требования, в связи с тем, что он не исполнил
свое обязательство осуществить клиенту обещанный платеж, связанный с уступкой
требования
"___"________ ___ г. между истцом и третьим лицом был заключен договор
__________________ N ____.
"___"________ ___ г. третье лицо заключило с ответчиком договор о финансировании
под уступку денежного требования N ____.
"___"________ ___ г. истец получил уведомление N ___ о состоявшейся уступке
денежного требования ответчику.
"___"________ ___ г. истцом осуществлен ответчику платеж в размере ______ (________)
рублей в соответствии с договором _______________ от "___"________ ___ г. N ________,
что подтверждается ____________________.

19.

В нарушение п. _______ договора финансирования под уступку денежного требования от
"____"__________ ___ г. N ____ данный платеж не был перечислен ответчиком третьему
лицу, что подтверждается _____________________________.
Вследствие нарушения ответчиком своего обязательства осуществить третьему лицу
обещанный платеж, связанный с уступкой требования, у него образовалось
неосновательное обогащение.

20.

Согласно п. 1 ст. 1102 ГК РФ лицо, которое без установленных законом, иными
правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество
(приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему
неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное
обогащение), за исключением случаев, предусмотренных ст. 1109 ГК РФ.
Согласно п. 2 ст. 833 ГК РФ должник, имеющий право получить непосредственно с
клиента суммы, уплаченные финансовому агенту в результате уступки требования, тем не
менее вправе требовать возвращения этих сумм финансовым агентом, если доказано, что
последний не исполнил свое обязательство осуществить клиенту обещанный платеж,
связанный с уступкой требования, либо произвел такой платеж, зная о нарушении клиентом
того обязательства перед должником, к которому относится платеж, связанный с уступкой
требования.
Требование (претензию) истца от "___"__________ ____ г. N _____ о возвращении
неосновательного обогащения в связи с невыплатой финансовым агентом денежных
средств
клиенту
ответчик
добровольно не
удовлетворил, сославшись на
________________________________________________ (мотивы отказа) (или: осталось без
ответа), что подтверждается ___________________________.

21.

На основании изложенного, в соответствии с п. 1 ст. 833, п. 1 ст. 1102 Гражданского
кодекса Российской Федерации, руководствуясь ст. ст. 4, 27, 125 - 126 Арбитражного
процессуального кодекса Российской Федерации,
ПРОШУ:
1. Взыскать с ответчика в пользу истца _______ (___________) рублей - сумму,
уплаченную ответчику в результате уступки требования и являющуюся для него
неосновательным обогащением вследствие неисполнения обязательства осуществить
третьему лицу обещанный платеж.
2. Взыскать с ответчика в пользу истца расходы по оплате госпошлины в размере
_________ (________) рублей.

22.

Задача 1. АО «Чистюля» от финансовой компании «Фактор-Ойл» поступил проект предлагаемого к
заключению договора факторинга. Изучив проект договора, юристы общества усомнились, отвечают ли
интересам общества и соответствуют ли закону следующие условия проекта договора:
1. Фактор приобретает требования Продавца к дебиторам автоматически в момент их возникновения
и обязуется финансировать Продавца при условии подписания им дополнительных соглашений о сумме
финансирования, предоставляемой против уступки каждого конкретного требования;
2. Продавец обязан нести ответственность перед Фактором за любые претензии и возражения,
которые могут быть выставлены Дебиторами против Фактора, а также за недействительность или иной
порок уступленных требований, затруднительность или невозможность их осуществления независимо
от причины;
3. Предельный объем финансирования определяется дополнительными соглашениями и закупочными
лимитами, которые устанавливаются Фактором в одностороннем порядке;
4. На Продавца начисляется пеня с момента получения Фактором от Дебитора уведомления о его
возражениях и протестах либо о зачете;
5. Тарифы вознаграждения за оказанные услуги устанавливаются и изменяются Фактором в
одностороннем порядке;
6. Уступка требований Продавцом любым иным лицам, кроме Фактора, а также требований к Фактору
допускается лишь при условии получения Продавцом письменного согласия Фактора на такую уступку;
7. Факторинг по настоящему Договору является безоборотным, т.е. если в течение определенного
срока Фактор не получит с дебитора всей суммы, то он вправе обратить требование неполученной части
на Продавца.

23.

Задача 2. ЗАО «Время» (производитель часов) заключило с банком «Росток» договор, в соответствии с которым банк
обязывался финансировать общество по его заявкам под денежные требования к своим должникам, безвозвратно
уступаемые банку.
Объем финансирования определялся по усмотрению банка в зависимости от кредитоспособности должника по
каждому уступленному требованию, но не мог быть меньшим, чем 60% от суммы требования. За оказание услуг банк
удерживал вознаграждение в размере 10% от суммы приобретенного требования.
ЗАО «Время» направило в банк заявку о предоставлении денежных средств в сумме 3 млн 600 тыс. руб., согласно
заключенному договору, под уступку денежных требований к магазину «Часы», которому была передана для реализации
партия часов на сумму 4 млн руб.
Банк согласился предоставить клиенту лишь 2 млн 400 тыс. руб. (основная сумма) с условием предоставления
остальной (дополнительной) суммы (1 млн 200 тыс. руб.) по мере поступления на счет банка средств от реализации
магазином часов. ЗАО «Время» возражало против такого произвольного порядка определения предоставления
финансирования, ссылаясь на его противоречие договору, а также на то, что предоставленной суммы ему недостаточно
для расчетов с собственными поставщиками.
Через некоторое время к ЗАО «Время» был предъявлен иск одним из его поставщиков - ООО «Маятник» о взыскании
стоимости позолоченных часовых корпусов, поставленных ЗАО «Время», но не оплаченных им, а также процентов за
пользование чужими денежными средствами.
В отзыве на иск ЗАО «Время» утверждало, что оно является ненадлежащим ответчиком и что все исковые требования
следует предъявлять к банку «Росток», поскольку именно по причине нарушения им порядка предоставления
финансирования по договору общество не получило денег, необходимых для расчетов с истцом.
Кроме того, банк не предпринял никаких мер к взысканию долга с магазина «Часы», что послужило причиной
задержки поступления средств от магазина банку и задержало предоставление банком дополнительной суммы
финансирования. Отсутствие у ЗАО «Время» денег исключает возможность пользования ими, следовательно, исключает
возможность взыскания с него процентов за пользование чужими денежными средствами.

24.

Задача 3. Банк «Флора» заключил с кооперативом «Звезда» договор финансирования
под уступку денежного требования (договор факторинга).
Согласно условиям договора кооператив уступал все права требования ЗАО «Сервис», в
частности на получение денежных средств в размере 10 млн руб. в качестве оплаты за
поставленную продукцию и штрафных санкций в размере 5 млн руб. за просрочку ее
оплаты.
Банк предоставил финансирование под уступленные требования в сумме 11 млн 250
тыс. руб.
По результатам рассмотрения дела по иску банка к ЗАО «Сервис» о взыскании 15 млн
руб. арбитражный суд принял решение о взыскании 10 млн руб. основного долга и 2 млн
руб. штрафных санкций, применив ст. 333 ГК РФ.
Получив взысканные суммы, банк обратился к кооперативу «Звезда» с требованием
возвратить предоставленную им сумму финансирования.
При этом банк ссылался на п. 1 ст. 827 ГК РФ, указывая, что требование на сумму 3 млн
руб., уступленное кооперативом, оказалось недействительным, что и было признано судом,
уменьшившим размер взыскиваемой суммы.
Кооператив отказался удовлетворить требования банка, ссылаясь на п. 2 ст. 827 ГК РФ.

25.

Понятие
Право (требование), принадлежащее кредитору на основании обязательства, может быть
передано им другому лицу по сделке (уступка требования) (п. 1 ст. 382 ГК РФ). Уступка
требования кредитором (цедентом) другому лицу (цессионарию) допускается, если она не
противоречит закону (п. 1 ст. 388 ГК РФ).

26.

Особенности договора
1. Соглашение об уступке требования должно быть совершено в той же форме (простой
письменной или нотариальной), что и первоначальный договор с должником (п. 1 ст. 389
ГК РФ). Соглашение об уступке требования по сделке, требующей государственной
регистрации, должно быть зарегистрировано в порядке, установленном для регистрации
этой сделки, если иное не установлено законом (п. 2 ст. 389 ГК РФ).
2. Если иное не предусмотрено договором или законом, для перехода к другому лицу
прав кредитора не требуется согласия должника (п. 2 ст. 382 ГК РФ). Однако по
обязательству, в котором личность кредитора имеет существенное значение для должника,
уступка требования без согласия должника не допускается (п. 2 ст. 388 ГК РФ).
3. Требование переходит к новому кредитору в момент заключения договора, на
основании которого производится уступка, если законом или договором не предусмотрено
иное (п. 2 ст. 389.1 ГК РФ).

27.

4. О состоявшейся уступке требования необходимо письменно уведомить должника. В
противном случае действия должника, исполнившего обязательство первоначальному
кредитору до получения уведомления о переходе права к другому лицу, будут считаться
правомерными (п. 3 ст. 382 ГК РФ).
5. Требование по обязательству, которое возникнет в будущем (будущее требование), в
том числе требование по обязательству из договора, который будет заключен в будущем,
должно быть определено в соглашении об уступке способом, позволяющим
идентифицировать это требование на момент его возникновения или перехода к
цессионарию (п. 1 ст. 388.1 ГК РФ).
6. Право требования по денежному обязательству можно передать частично, если иное
не предусмотрено законом (п. 2 ст. 384 ГК РФ).

28.

7. К новому кредитору переходят права, обеспечивающие исполнение обязательства
(залог, поручительство и т.д.), а также другие связанные с требованием права, в том числе
право на проценты. Иное может быть предусмотрено в законе или договоре (п. 1 ст. 384 ГК
РФ).
Заметим, что при уступке требования переход права залога к новому кредитору
происходит автоматически. Составление отдельного соглашения о передаче права залога не
требуется (п. 19 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 30.10.2007 N 120).
8. Кредитор, уступивший требование, отвечает перед новым кредитором за
недействительность переданного ему требования, но не отвечает за неисполнение этого
требования должником, кроме случая, когда первоначальный кредитор принял на себя
поручительство за должника перед новым кредитором (п. 1 ст. 390 ГК РФ). При уступке
кредитором должны быть соблюдены условия, указанные в п. 2 ст. 390 ГК РФ, а также иные
требования, которые могут быть предусмотрены законом или договором.