Учет НДС постатейных расходов

1.

Учет НДС постатейных расходов

2. Цели проекта

Реализовать учет НДС для постатейных расходов при длительном цикле
производства (п. 13 ст. 167 НК РФ).
Оптимизировать структуру регистра накопления "Детализация партий
товаров для НДС и УСН"
2

3. Учет НДС длительного цикла

Учет НДС длительного цикла вместе с учетом НДС постатейных расходов
будет поддерживаться только при использовании метода оценки стоимости
«ФИФО (скользящая оценка)» и применения партионного учета версии 2.2
Только при этом методе оценки достигается обоснованность подбора партий
Реализуется на новом регистре «Детализация партий товаров для НДС и УСН
(ФИФО скользящая оценка)», который будет поддерживать учет НДС постатейных
расходов
При использовании метода оценки «Средняя за месяц» или «ФИФО
(взвешенная оценка)» будет использоваться старый механизм «сложного»
учета НДС
Партионные регистры при использовании партионного учета версии 2.1
Существующий регистр «Детализация партий товаров для НДС и УСН (средняя за
месяц)» при использовании партионного учета версии 2.2

4. Учетная политика

В учетной политике добавляются настройки:
Раздельный учет товаров по налогообложению НДС
Включает «сложный» учет НДС по товарам
▪
Учет товаров в регистрах «Детализация партий… (ФИФО скользящая оценка)» или «Детализация
партий… (средняя за месяц)» (в зависимости от метода оценки стоимости)
Раздельный учет постатейных производственных затрат по налогообложению НДС
Доступен при условии («И») в конфигурациях ERP и КА:
▪
Использование партионного учета версии 2.2
▪
Метод оценки стоимости «ФИФО (скользящая оценка)»
▪
Включена настройка «Раздельный учет товаров по налогообложению НДС»
Включает «сложный» учет НДС для производственных затрат
▪
Учет постатейных производственных расходов в регистре «Детализация партий…(ФИФО
скользящая оценка)»
Учет НДС длительного цикла
Доступен при условии («И») в конфигурациях ERP и КА:
▪
Включена настройка «Раздельный учет товаров по налогообложению НДС»
▪
Включена настройка «Раздельный учет производственных затрат по налогообложению НДС»

5. Учетная политика

6. Изменения в документах

Видимость поля «Закупка под деятельность» (и аналогичных полей) в
документах будет зависеть от учетной политики:
Включение настройки «Раздельный учет товаров по налогообложению НДС»
При проведении документов постатейные расходы будут отражаться в
регистре «Партии прочих расходов», если:
Указана статья с вариантом распределения «На производственные затраты»
В учетной политике включена настройка «Раздельный учет постатейных
производственных затрат по налогообложению НДС»

7. Учет НДС постатейных расходов

Распределение на
этапы производства
Прочие
расходы
Документы
Партии прочих
расходов
Прочие
расходы НЗП
Данные для
распределения
партий
Детализация
партий… (ФИФО
скользящая
оценка)

8. Новый регистр «Детализация партий товаров для НДС и УСН (ФИФО скользящая оценка)»

Добавляется регистр «Детализация партий товаров для НДС и УСН (ФИФО
скользящая оценка)»
Данные будут учитываться по партии в целом без детализации по местам
хранения
Такой детализации достаточно для целей учета НДС и УСН
Позволяет сразу отразить распределение производственных затрат на партию
производства (выпускающий этап)
Позволяет существенно уменьшить количество записей в регистре и существенно
ускорить распределение партий
Распределение регистра будет выполняться пропорционально стоимости в валюте
регл. учета (по данным регистра «Себестоимость товаров»)
Будет использоваться только при применении метода оценки стоимости «ФИФО
(скользящая оценка)»

9. Новый регистр «Детализация партий товаров для НДС и УСН (ФИФО скользящая оценка)»

Измерения:
Организация
Партия
Аналитика учета партии
Номенклатура, характеристика – будет заполняться только для доп. расходов
Вид деятельности НДС
Документ поступления
Аналитика учета документа поступления (справочник «Аналитика учета партий»)
Ресурсы:
Стоимость без НДС (регл.)
НДС (регл.)
Стоимость без НДС (упр.)
НДС (упр.)
Реквизиты (необходимы для определения счета и заполнения субконто в проводках)
Кор вид деятельности НДС
Кор аналитика учета номенклатуры
Кор вид запасов
Статья расходов / активов
Аналитика расходов
Аналитика активов

10. Изменения в партионном учете 2.2

Теперь требуются данные о
распределении
постатейных расходов на
этапы производства
Этапы 11 и 12 будут
выполняться после
этапа 16