Учет затрат и расчет себестоимости для МСФО

1.

Учет затрат и расчет себестоимости для МСФО

2. Цели проекта

Реализовать учет затрат и расчет себестоимости товаров для
управленческого учета организаций по правилам МФУ
Добавить распределение прочих доходов и расходов по направлениям
деятельности в валюте регламентированного учета
Повысить детализацию учета себестоимости в оборотных регистрах
Привести состав ресурсов оборотных регистров в соответствие с регистром
«Себестоимость товаров»
Упростить работу с документом «Отражение прочих доходов и расходов»
Добавить возможность указания доходов/расходов и активов/пассивов без
разбиения по строкам
Добавить возможность учета прочих доходов и расходов в валюте
регламентированного учета
для пользователей конфигурации «Управление торговлей 11»
2

3. Концепция управленческого учета себестоимости организаций

Концепция управленческого учета себестоимости организаций по правилам
МФУ
Учитывается без НДС в валюте управленческого
учета
Рассчитывается по курсу на дату перечисления аванса поставщику
Включает в себя НДС при использовании для деятельности, не облагаемой НДС
При передачах между организациями определяется ценой передачи
Не сохраняется исходная себестоимость закупки

4. Три контура учета себестоимости

Теперь будут три контура учета затрат и себестоимости, позволяющие решать задачи
финансового учета
Валюта учета
Регламентирован
ный учет
Регламентированная
Управленческий
учет предприятия
Управленческая
Управленческий
учет организации
Формирование
расходов
Себестоимость при
передачах между
организациями
По правилам в
регламентированн
ом учете
С наценкой, определяется
ценой передачи в
организацию
По правилам в
управленческом
учете
Сквозная, сохраняется при
передачах между
организациями
С наценкой, определяется
ценой передачи в
организацию

5.

Включение управленческого учета организаций
Доступно при использовании партионного
учета версии 2.2

6. Детализация управленческой себестоимости организаций

Себестоимость будет поделена на 5 составляющих:
Составляющая себестоимости
Описание
Стоимость
Закупочная стоимость материалов, товаров, работ, а так же сумма
НДС, включенная в стоимость
Дополнительные расходы
Дополнительные расходы, распределенные на себестоимость товаров
и материалов (расходы по статьям с вариантом распределения «На
себестоимость товаров»)
Трудозатраты
Начисленная сдельная оплата труда и отчисления на социальные
нужны от сдельной зарплаты, включенные в себестоимость
выпущенной продукции
Постатейные постоянные
Постатейные производственные затраты, включенные в себестоимость
выпущенной продукции по статьям с характером затрат «Постоянные»
и вариантом распределения «На производственные затраты»
Постатейные переменные
Постатейные производственные затраты, включенные в себестоимость
выпущенной продукции по статьям с характером затрат «Переменные»
и вариантом распределения «На производственные затраты»

7.

Разделение постатейных
производственных расходов на
переменные и постоянные

8. Добавляются новые ресурсы в регистрах

9.

Изменения в распределении
расходов будущих периодов

10.

Добавлена сумма без НДС
в валюте упр. учета
Добавлена сумма
налогового учета

11.

Добавлен вариант
указания суммы в
валюте упр. учета
Добавлено правило
распределения:
- По месяцам
- По календарным дням
- В особом порядке
Добавлен вариант
указания суммы в
валюте регл. учета

12.

Добавлено указание
суммы без НДС в
валюте упр. учета
Добавлено указание
суммы налогового
учета

13.

При варианте «Указывается
вручную» распределяются суммы
Добавлено указание
суммы без НДС в
валюте упр. учета
Добавлено указание
суммы налогового
учета

14.

При варианте «Определяется
автоматически» распределяются
доли стоимости
При распределении «По календарным
дням» - количество дней,
При распределении «По месяцам» и «В
особом порядке» - доля месяца

15. Обновление ИБ

В документах «Распределение РБП» заполняются новые реквизиты:
«ПравилоРаспределения» - значением «ПоМесяцам»
«ВариантУказанияСуммыУпр» - значением «УказываетсяВручную»
«ВариантУказанияСуммыРегл» - значением «УказываетсяВручную»
15

16.

Изменения в документе
«Распределение доходов и расходов»

17.

Добавлена закладка
«Основное»

18.

Добавлено распределение
сумм без НДС в валютах упр.
и регл. учета

19.

Добавлено распределение
сумм без НДС в валютах упр.
и регл. учета и сумма
налогового учета

20. Списание косвенных расходов

Из документа «Регламентная операция» удалена операция «Списание
косвенных расходов»
Теперь будет выполняться документом «Распределение доходов и расходов»

21.

Расходы в регл. учете теперь
распределяются по
направлениям деятельности

22.

Изменения в отчетах

23. Изменения в отчетах

В отчетах, использующих данные себестоимости
товаров и данные прочих доходов и расходов, добавляется два варианта
(вместо ранее используемого варианта):
с постфиксом "...предприятия"
нет отбора по организациям
формируется только в валюте управленческого учета
выводится "сквозная" себестоимость (с НДС или без НДС)
с постфиксом "...организаций"
есть отбор по организации
формируется в валютах управленческого и регламентированного учета
при формировании отчета в валюте упр. учета выводится себестоимость без НДС
(из нового ресурса)

24. Изменения в отчетах

Отчет
Добавляемые варианты
Ведомость по партиям товаров
Ведомость по партиям товаров предприятия
Ведомость по партиям товаров организаций
Себестоимость товаров
Себестоимость товаров предприятия
Себестоимость товаров организаций
Анализ доходов и расходов
Доходы и расходы организаций
Доходы и расходы предприятия
Выручка и себестоимость продаж вариант «Валовая прибыль предприятия»
Валовая прибыль предприятия (остается)
Валовая прибыль организаций
Выручка и себестоимость продаж –
вариант «Валовая прибыль по клиентам»
Валовая прибыль по клиентам предприятия
Валовая прибыль по клиентам организаций
Выручка и себестоимость продаж –
вариант «Валовая прибыль по сделкам»
Валовая прибыль по сделкам предприятия
Валовая прибыль по сделкам организаций

25.

Новый вариант отчета

26.

Можно формировать в валютах
упр. и регл. учета

27.

Формируется только в валюте
упр. учета

28.

Повышение детализации
учета себестоимости
в оборотных регистрах

29. Новые ресурсы учета себестоимости в оборотных регистрах

Структура ресурсов оборотных
регистров приведена в соответствие
регистру «Себестоимость товаров»

30. Обновление ИБ

При обновлении ИБ во всех периодах использования партионного учета
версии 2.2 будут заполнены новые ресурсы в оборотных регистрах:
Выручка и себестоимость продаж
Движения номенклатура – доходы/расходы
Движения номенклатура - номенклатура
30

31.

Упрощение работы с документом
«Отражение прочих доходов и расходов»

32.

Добавлены
присоединенные файлы
Добавлена закладка
«Основное»

33.

Изменения в документе
«Отражение прочих доходов и расходов»
операция «Регистрация расходов»

34.

Указание расходов без
разбиения
Указание
активов/пассивов без
разбиения
Аналогично сделано для операций
«Списание расходов» и
«Сторнирование расходов»

35.

Указание расходов
списком
Указание
активов/пассивов без
разбиения
Аналогично сделано для операций
«Списание расходов» и
«Сторнирование расходов»

36.

Указание расходов без
разбиения
Указание
активов/пассивов
списком
Аналогично сделано для операций
«Списание расходов» и
«Сторнирование расходов»

37.

Изменения в документе
«Отражение прочих доходов и расходов»
операция «Реклассификация расходов»

38.

Указание расходов без
разбиения
Указание кор. расходов
без разбиения

39.

Указание расходов
списком
Указание кор. расходов
без разбиения

40.

Указание расходов без
разбиения
Указание кор.
расходов списком

41.

Изменения в документе
«Отражение прочих доходов и расходов»
операция «Регистрация доходов»

42.

Указание доходов без
разбиения
Указание
активов/пассивов без
разбиения
Аналогично сделано для операции
«Сторнирование доходов»

43.

Указание доходов
списком
Указание
активов/пассивов без
разбиения
Аналогично сделано для операции
«Сторнирование доходов»

44.

Указание доходов без
разбиения
Указание
активов/пассивов
списком
Аналогично сделано для операции
«Сторнирование доходов»

45.

Изменения в документе
«Отражение прочих доходов и расходов»
операция «Реклассификация доходов»

46.

Указание доходов без
разбиения
Указание кор. доходов
без разбиения

47.

Указание доходов
списком
Указание кор. доходов
без разбиения

48.

Указание доходов без
разбиения
Указание кор. доходов
списком

49.

Включение/выключение учета
доходов и расходов в валюте
регламентированного учета

50.

Добавлена функциональная
опция
Доступна при включении ФО
«Учитывать прочие доходы и
расходы»
Данная функциональная опция предназначения в первую
очередь для включения учета доходов и расходов в
валюте регл. учета в конфигурации «Управление
торговлей 11»

51. Обновление ИБ

В конфигурациях ERP и КА новая функциональная опция «Прочие доходы и
расходы в валюте регл. учета» будет включена
Для отражения прочих доходов и расходов в валюте регламентированного
учета в прошлых периодах (в конфигурации УТ 11) нужно еще раз выполнить
регламентные операции по закрытию месяца в прошлых периодах
51