Выручка или эффективность. Финансовая грамотность собственника бизнеса

1. Выручка или эффективность?

финансовая грамотность собственника бизнеса

2. Мой опыт

• Я продавал компьютеры, консервы,
квартиры, ПО, консалтинг, SaaS,
акции…
• Я руководил компаниями с отделом
продаж от 0 до 120 человек.

3. Прибыль это одно, а количество денег на счетах, это другое…. Разберемся почему так!

4. Прибыльный бизнес без денег…

http://fnlg.ru/ihiv

5. Убыточный с деньгами

http://fnlg.ru/7uvg

6. Прибыль показывает не остаток денег на счетах, а отчет о прибылях и убытках, он же P&L, он же форма №2

Прибыль показывает не остаток денег на счетах, а отчет о прибылях и убытках, он же
P&L, он же
форма №2

7. Два варианта отчёта оПиУ

Выручка
Прямые расходы
Валовая прибыль
Косвенные расходы
И
Л
И
EBITDA
Амортизация
EBITD
Проценты по займам
Прибыль до налогообложения
Налоги
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ
Переменные расходы
Маржинальный доход
Постоянные расходы

8. Продаю 1р. за 90коп. прибыль не считал, но обороты бешенные!!!

9. Два важных параметра

• Выручка на одного сотрудника
• Чистая прибыль на одного сотрудника
Годовую прибыль разделить на общее число
сотрудников.

10. В мире

http://csimarket.com

11. В мире

http://csimarket.com

12. У нас до кризиса

13. Как у малого бизнеса и как у вас?

• Выручка на одного сотрудника
• Чистая прибыль на одного сотрудника
Годовую прибыль разделить на общее число
сотрудников.

14. Баланс – главный отчет для собственника

15. Баланс отвечает на Главный Вопрос Собственника – «Где Деньги?»

16. Решение создать компанию

АКТИВ
ПАССИВ
Деньги
0
Капитал
0
Дебиторка
0
Прибыль
0
Запасы
0
Займы
0
Осн.ср-ва
0
Кредиторка
Отчет о прибылях и убытках
Изменение
0
В моменте
Итог.отчет
0
Отчет о деньгах 0
Итог. отчет
Остаток на начало
0
0
Выручка
0
0
Поступления
0
0
Расходы
0
0
Выплаты
0
0
Прибыль
0
0
Остаток на конец
0
0

17. Формирование уставного капитала 10 млн руб.

АКТИВ
Деньги
ПАССИВ
10 000
Капитал
10 000
Дебиторка
0
Прибыль
0
Запасы
0
Займы
0
Осн.ср-ва
Отчет о прибылях и убытках
10 000
Изменение
Итог. отчет
0
Кредиторка
Отчет о деньгах10 000
Остаток на начало
Выручка
0
0
Поступления
Расходы
0
0
Выплаты
Прибыль
0
0
Остаток на конец
0
В моменте
Итог.отчет
0
0
10 000
10 000
0
0
10 000
10 000

18. Закупка товара на 10 млн руб.

АКТИВ
ПАССИВ
Деньги
0
Капитал
Дебиторка
0
Прибыль
0
Займы
0
Запасы
10 000
Осн.ср-ва
Отчет о прибылях и убытках
Изменение
0
Кредиторка
Отчет о деньгах10 000
10 000
Итог. отчет
Остаток на начало
Выручка
0
0
Поступления
Расходы
0
0
Выплаты
Прибыль
0
0
Остаток на конец
10 000
0
В моменте
Итог.отчет
10 000
0
0
10 000
-10 000
-10 000
0
0

19. Продажа всего товара за 15 млн руб.

АКТИВ
ПАССИВ
Деньги
15 000
10 000
5 000
Дебиторка
0
Прибыль
Запасы
0
Займы
Осн.ср-ва
0
Кредиторка
Отчет о прибылях и убытках
Изменение
Отчет о деньгах15 000
15 000
Итог. отчет
Выручка
15 000
15 000
Расходы
-10 000
-10 000
5 000
5 000
Прибыль
Капитал
Остаток на начало
Поступления
Выплаты
Остаток на конец
0
0
В моменте
Итог.отчет
0
0
15 000
25 000
0
-10 000
15 000
15 000

20. Пополнение склада товаром на 25 млн руб. с отсрочкой платежа

Пополнение склада товаром на 25 млн руб. с
отсрочкой платежа
АКТИВ
ПАССИВ
Деньги
15 000
Дебиторка
0
Запасы
25 000
Осн.ср-ва
Отчет о прибылях и убытках
Изменение
0
Капитал
10 000
Прибыль
5 000
Займы
Кредиторка
Отчет о деньгах40 000
40 000
Итог. отчет
Выручка
0
15 000
Расходы
0
-10 000
Прибыль
0
5 000
Остаток на начало
0
25 000
В моменте
Итог.отчет
15 000
0
Поступления
0
25 000
Выплаты
0
-10 000
15 000
15 000
Остаток на конец

21. Частичная оплата (15 млн руб.) отгруженного товара поставщику

АКТИВ
ПАССИВ
Деньги
0
Капитал
10 000
Дебиторка
0
Прибыль
5 000
Запасы
25 000
Осн.ср-ва
Отчет о прибылях и убытках
Изменение
0
25 000
Займы
Кредиторка
Отчет о деньгах25 000
Итог. отчет
Выручка
0
15 000
Расходы
0
-10 000
Прибыль
0
5 000
Остаток на начало
Поступления
Выплаты
Остаток на конец
0
10 000
В моменте
Итог.отчет
15 000
0
0
25 000
-15 000
-25 000
0
0

22. Отгрузка товара клиенту на 15 млн руб. с отсрочкой платежа

Отгрузка товара клиенту на 15 млн руб. с
отсрочкой платежа
АКТИВ
ПАССИВ
Деньги
0
10 000
10 000
Дебиторка
15 000
Прибыль
Запасы
15 000
Займы
Осн.ср-ва
Отчет о прибылях и убытках
Изменение
0
30 000
Кредиторка
Отчет о деньгах30 000
Итог. отчет
Выручка
15 000
30 000
Расходы
-10 000
-20 000
5 000
10 000
Прибыль
Капитал
0
10 000
В моменте
Итог.отчет
Остаток на начало
0
0
Поступления
0
25 000
Выплаты
0
-25 000
Остаток на конец
0
0

23. Распродажа товара на 10 млн руб. ниже себестоимости

АКТИВ
ПАССИВ
Деньги
10 000
Капитал
10 000
Дебиторка
15 000
Прибыль
8 000
Запасы
3 000
Осн.ср-ва
Отчет о прибылях и убытках
Изменение
0
Займы
Кредиторка
Отчет о деньгах28 000
28 000
Итог. отчет
Выручка
10 000
40 000
Расходы
-12 000
-32 000
Прибыль
-2 000
8 000
Остаток на начало
Поступления
Выплаты
Остаток на конец
0
10 000
В моменте
Итог.отчет
0
0
10 000
35 000
0
-25 000
10 000
10 000

24. Закрытие задолженности 10 млн руб. перед поставщиком

Закрытие задолженности 10 млн руб. перед
поставщиком
АКТИВ
ПАССИВ
Деньги
0
Дебиторка
15 000
Запасы
3 000
Осн.ср-ва
Отчет о прибылях и убытках
Изменение
0
Капитал
10 000
Прибыль
8 000
Займы
Кредиторка
Отчет о деньгах18 000
18 000
Итог. отчет
Выручка
0
40 000
Расходы
0
-32 000
Прибыль
0
8 000
Остаток на начало
Поступления
Выплаты
Остаток на конец
0
0
В моменте
Итог.отчет
10 000
0
0
35 000
-10 000
-35 000
0
0

25. Пример баланса прибыльной компании, которая не может выплатить дивиденды

АКТИВ
Деньги
ПАССИВ
0
Дебиторка
Запасы
15 000
3 000
Осн.ср-ва
0
18 000
Капитал
10 000
Прибыль
8 000
Займы
0
Кредиторка
0
18 000

26. Конфликты интересов

27. Конфликты интересов

• Больше склад – легче продавать,
• Дал отсрочку – закрыл сделку,
• Зачем работать в 3 смены, если можно
купить 3 станка!

28.

Ваш бизнес случайно не такой?

29. Рентабельность собственного капитала

Чистая прибыль
ROE = ------------------------------ %
Собственный капитал

30. Рентабельность собственного капитала пример 1

1,5 млн
ROE = ----------- % = 50%
3 млн

31. Рентабельность собственного капитала пример 2

15 млн
ROE = ----------- % = 5%
300 млн

32. Рентабельность собственного капитала пример 3

ROE РЖД (2014) = 0,004%

33. Куда уходят деньги:

• Основные средства.
• Оборотный капитал:
– Деньги на счетах
– Дебиторская задолженность
– Запасы товаров и сырья

34. Ваш бизнес случайно не такой?

Если ROE сравним
с процентом по депозиту,
то у меня для вас
печальная новость…

35. Как повысить ROE:

• Пополнять оборотный капитал за счет
поставщиков и покупателей.
• Использовать заемное финансирование
как для пополнения оборотного
капитала, так и для покупки основных
средств.

36. Что сделать, чтобы было так?

37. Что сделать, чтобы было так?

• Проанализировать и сравнить балансы за три года.
• Построить графики выручка, EBITDA, прибыль на
сотрудника.
• Посчитать ROE за 2015г.
• Устранить 3* главные проблемы.
• Придумать и реализовать 3* улучшения.
*по каждому направлению

38. Михаил Смолянов

• Почта [email protected]
• Фейсбук facebook.com/msmolyanov
Если вопрос интересный –
отвечаю за 7 дней, если не очень, то за неделю.
Спасибо за внимание!