Основные направления бюджетной политики Валуйского городского округа на 2019 год

1.

1

2.

Территория - 1709,6 кв.км.
Численность населения –
65,7 тыс. человек
18 территориальных
администраций

3.

«Бюджет для граждан»
Упрощённая версия бюджетного документа. В
нём содержится информационноаналитический материал, который
предназначен для ознакомления граждан с
задачами и приоритетными направлениями
бюджетной и налоговой политики, основными
условиями формирования бюджета,
источниками доходов бюджета,
направлениями бюджетных расходов,
планируемыми результатами использования
бюджетных ассигнований, а так же вовлечение
граждан в обсуждение бюджетных решений.

4.

Доходы
бюджета
Расходы
бюджета
Дефицит
бюджета
превышение
расходов
бюджета
над его доходами
поступающие в бюджет денежные
средства, за исключением средств,
являющихся источниками
финансирования дефицита
выплачиваемые из бюджета
денежные средства, за исключением
средств, являющихся источниками
финансирования дефицита
Профицит
бюджета
превышение
доходов
бюджета над
его расходами

5.

Базовые приоритеты при формировании расходов бюджета на
2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов
Выполнение Указов Президента РФ от 27 мая 2012 года;
Повышение эффективности и результативности бюджетных расходов;
Совершенствование принципа формирования бюджета на основе муниципальных
программ;
Обеспечение доступности и качества оказания муниципальных услуг;
Повышение эффективности муниципальных закупок.

6.

Что такое бюджет?
Какие бывают бюджеты?
Бюджет - это план доходов и расходов на определенный период
Виды бюджетов
Семейный
бюджет
Российской Федерации:
федеральный бюджет, бюджеты
государственных внебюджетных
фондов
Бюджет
публично-правовых
организаций
Субъектов РФ: региональные
бюджеты, бюджеты
территориальных фондов
обязательного медицинского
страхования
Бюджеты
организаций
Муниципальных
образований:
местные бюджеты

7.

БЮДЖЕТНЫЙ ПРОЦЕСС
Представляет собой деятельность по составлению проекта бюджета,
его рассмотрению, утверждению, исполнению, составлению отчета об исполнении
и его утверждению
СТАДИИ БЮДЖЕТНОГО ПРОЦЕССА
1. Разработка проекта
бюджета
2. Рассмотрение
проекта бюджета
3. Утверждение
проекта бюджета
4. Исполнение
бюджета
Бюджетный год
Бюджетный период
5. Рассмотрение и
утверждение отчёта
об исполнении
бюджета

8.

Основные направления бюджетной политики
Валуйского городского округа на 2019 год и на плановый
период 2020 и 2021 годов
Обеспечение сбалансированности и устойчивости
бюджетной системы Валуйского городского округа
Повышение эффективности расходования бюджетных
средств
Повышение качества управления муниципальными
финансами, финансового контроля
Реализация принципов открытости и прозрачности
управления муниципальными финансами
Повышение эффективности муниципального
управления

9.

Основные задачи бюджетной политики Валуйского городского округа
на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов
Обеспечение сбалансированности
бюджета Валуйского городского округа
Повышение собственных доходов
бюджета Валуйского городского округа
Оптимизация расходов бюджета
Валуйского городского округа

10.

БЮДЖЕТНАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Бюджетная система – это совокупность бюджетов всех уровней и
государственных внебюджетных фондов, основанная на экономических
отношениях и государственном устройстве РФ, регулируемая нормами права.
Бюджетная система состоит из бюджетов следующих уровней:
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ
РЕГИОНАЛЬНЫЙ
МУНИЦИПАЛЬНЫЙ
Муниципальный бюджет – одна из составных частей бюджетной системы Российской Федерации.
Он является финансовой основой деятельности органов местного самоуправления.

11.

Мероприятия, необходимые для решения
основных проблем в сфере бюджетной политики
Валуйского городского округа
Увеличение доли налоговых и неналоговых доходов бюджета
Валуйского городского округа.
Оптимизация бюджетных расходов, выявление и сокращение неэффективных затрат.
Обеспечение сохранения объема муниципального долга Валуйского городского округа на
экономически безопасном уровне, сокращение объема просроченной кредиторской задолженности
бюджета Валуйского городского округа.
Обеспечение повышения доступности и качества, предоставляемых гражданам
Валуйского городского округа, муниципальных услуг.
Обеспечение нормативно-методического сопровождения бюджетного процесса в
Валуйском городском округе, организации планирования и исполнения бюджета Валуйского
городского округа, ведения бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности.
Организация действенного внутреннего муниципального финансового контроля, в том числе в
целях оценки эффективности использования бюджетных средств и анализа достигнутых
результатов при выполнении муниципальных заданий.

12.

Участие гражданина в бюджетном процессе
Помогает формировать доходную часть бюджета
(налог на доходы физических лиц, налог на
имущество физических лиц, земельный налог)
Возможности влияния гражданина
на состав бюджета
ГРАЖДАНИН КАК
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК
Публичные слушания по проекту решения
Валуйского городского округа о бюджете на
очередной финансовый год и плановый
период
ГРАЖДАНИН КАК ПОЛУЧАТЕЛЬ
СОЦИАЛЬНЫХ ГАРАНТИЙ
Получает социальные гарантии –
расходная часть бюджета
(образование, социальные льготы и
другие направления социальных
гарантий населению)
Публичные слушания по проекту решения
Валуйского городского округа об
исполнении бюджета за истекший
финансовый год

13.

Основы составления проекта бюджета
Валуйского городского округа на 2019 год и на плановый
период 2020 и 2021 годов
Послание Президента
Российской
Федерации
Федеральному
собранию
Основные направления
бюджетной и налоговой
политики Валуйского
городского округа на 2019
год и на плановый период
2020 и 2021 годов
Прогноз социально –
экономического
развития Валуйского
городского округа на
2019 год и на плановый
период 2020 и 2021 годы
Итоги исполнения
бюджета
муниципального
района «Город
Валуйский район» за
2018 год
Составление проекта бюджета Валуйского городского округа
Муниципальные
программы

14.

Из чего состоят доходы и расходы?
Налог на
имущество
физических лиц
Общегосударственные
вопросы
Земельный
налог
Национальная
безопасность и
правоохранительная
деятельность
Налог на доходы
физических лиц
Национальная экономика
Единый налог на
вменённый доход
Аренда земли
и имущества
Жилищно-коммунальное
хозяйство
Образование
Культура
Социальная политика
Безвозмездные
поступления из
бюджетов
других уровней
РФ
Физическая культура и
спорт
Прочие расходы

15.

ДОХОДЫ БЮДЖЕТА
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
- Налог на доходы физических лиц
составляет более 50% налоговых
доходов
- Единый налог на вмененный доход
- Единый сельскохозяйственный
налог
- Налог, взимаемый в связи с
применением патентной системы
налогообложения
- Акцизы по подакцизным товарам
- Налоги на имущество
- Государственная пошлина
- Задолженность и расчеты по
отмененным налогам
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ
ПОСТУПЛЕНИЯ ИЗ ДРУГИХ
БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ
СИСТЕМЫ РФ
- Доходы от использования
имущества, находящегося в
муниципальной собственности
(аренда, платежи от муниципальных
унитарных предприятий)
- Дотации (на выравнивание
бюджетной обеспеченности)
- Платежи при пользовании
природными ресурсами
- Субсидии (на исполнение
собственных полномочий округа)
- Доходы от оказания платных услуг
(работ)
- Субвенции (на исполнение
государственных полномочий)
- Доходы от продажи материальных
и нематериальных активов
- Штрафы, санкции, возмещение
ущерба
-Прочие неналоговые доходы
- Иные межбюджетные
трансферты

16.

Безвозмездные поступления
(межбюджетные трансферты)
Безвозмездные поступления (межбюджетные трансферты) – это средства одного
бюджета бюджетной системы РФ, перечисление другому бюджету бюджетной
системы РФ
Формы
безвозмездных поступлений
(межбюджетных
трансфертов)
Дотации –
межбюджетные трансферты,
предоставляемые
на безвозмездной и
безвозвратной основе без
установления направлений и
условий их использования
Субвенция –
межбюджетные трансферты,
предоставляемые местным
бюджетам в целях
финансового обеспечения
расходных обязательств
муниципальных образований,
возникающих при выполнении
государственных полномочий
РФ, субъектов РФ, переданных для
осуществления органам местного
самоуправления в установленном
порядке
Субсидия –
межбюджетные трансферты,
предоставляемые
бюджетам муниципальных
образований в целях
софинансирования
расходных обязательств
муниципальных образований,
возникающих при выполнении
полномочий органов местного
самоуправления по вопросам
местного значения

17.

Основные мероприятия по мобилизации доходов бюджета
Проведение инвентаризации
имущества, находящегося в
муниципальной собственности, с
целью выявления неиспользованного
и установления эффективного его
использования; выявление
неиспользуемых основных фондов
учреждений и принятие
соответствующих мер по их продаже
или сдаче в аренду
Продолжение деятельности
межведомственной комиссии
Валуйского городского округа по
обеспечению роста заработной платы,
своевременности полноты
перечисления обязательных платежей
от фонда оплаты труда
Повышение качества
администрирования доходов
Валуйского городского округа
Организация работы с
территориальными администрациями
городского округа, направленной на
проведение мероприятий по
вовлечению в налогообложение
незарегистрированных земельных
участков и других объектов
недвижимости
Создание условий для развития малого
и среднего предпринимательства

18.

Структура НАЛОГОВЫХ доходов бюджета Валуйского городского
округа на 2019 год (план)
НДФЛ
475 118,0 тыс.руб.
Налог на имущество
физических лиц
20 600,0 тыс.руб.
Земельный налог
73 129,0 тыс.руб.
Патент
431,0 тыс.руб.
Акцизы
23 854,0 тыс.руб.
Госпошлина
9 038,0 тыс.руб.
ЕНВД
34 623,0 тыс.руб.
С/х налог
3 833,0 тыс.руб.
0,1%
11,4%
3,7%
1,4%
5,4%
0,6%
3,2%
74,2%

19.

Структура НЕНАЛОГОВЫХ доходов бюджета Валуйского городского округа
на 2019 год (план)
Аренда земли
18 928,0 тыс.руб.
Плата за негативное
воздействие
1 999,0 тыс.руб.
31,2%
25,3%
Аренда имущества
7 096,0 тыс.руб.
Реализация имущества
3 499,0 тыс.руб.
2,7%
Штрафы
6 450,0 тыс.руб.
9,5%
Прочие неналоговые
доходы 92,0 тыс.руб.
Платные услуги
13 377,0 тыс.руб.
Продажа земельных
участков 23 349,0
тыс.руб.
17,9%
4,7%
0,1%
8,6%

20.

РАСХОДЫ БЮДЖЕТА
Расходы бюджета – денежные средства, выплачиваемые из
бюджета в целях обеспечения задач и
функций государства и местного самоуправления.
Классификация
расходов
по признакам
Функциональная
Классификация отражает
направление средств
бюджета на выполнение
основных функций
государства (муниципалитета)
(раздел –подраздел –
целевые статьивиды расходов)
Ведомственная
Классификация расходов
бюджета непосредственно
связана со структурой
управления, отображает
распределение бюджетных
средств по главным
распорядителям
средств бюджета
(органы МСУ, структурные и
территориальные органы
администрации Валуйского
городского округа)
Экономическая
классификация показывает
деление расходов
бюджета на текущие и
капитальные,
а также на выплату заработной
платы, на материальные
затраты, на приобретение
товаров и услуг
(категория расходов –
группы
- предметные статьи –
-подстатьи)

21.

Расходы бюджета
Формирование расходов осуществляется в соответствии с расходными
обязательствами,
обусловленными
установленным
законодательством
разграничением полномочий, исполнение которых должно происходить в
очередном финансовом году и плановом периоде за счет средств соответствующих
бюджетов.
Расходы бюджета сформированы и утверждены:
• по муниципальным программам и непрограммным направлениям деятельности;
• по ведомственной структуре.
Разделы классификации расходов бюджета
01
«Общегосударственные
вопросы»
07
«Образование»
03
«Национальная
безопасность и
правоохранительная
деятельность»
08 «Культура,
кинематография»
04
«Национальная
экономика»
05
«Жилищнокоммунальное
хозяйство»
06 «Охрана
окружающей среды»
10 «Социальная
политика»
11
«Физическая
культура и
спорт»
12 «Средства
массовой
информации»
13 «Обслуживание государственного и
муниципального долга»

22.

Как распределены расходы бюджета
Валуйского городского округа на 2019 год по отраслям
Физическая культура и
спорт, 92 920,0 тыс.рублей
5%
Социальная политика,
432 236,5 тыс.рублей
21%
Прочие расходы,
22 578,0 тыс.рублей
1%
Общегосударственные вопросы,
163 895,9 тыс.рублей 8%
Национальная безопасность и
правоохранительная
деятельность,
12 329,0 тыс. руб. 1%
Национальная экономика,
97 396,0 тыс.рублей
5%
Жилищно-коммунальное
хозяйство,
147 727,1 тыс.рублей 7%
Культура, кинематография,
средства массовой
информации,
174 761,6 тыс.рублей
8%
Образование, 914 745,6
тыс.рублей
44%

23.

Основные характеристики бюджета, тыс. руб.
2019 г.
2020 г.
2021 г.
Расходы
2 046 260,7
2 157 283,7
2 150 606,9
Доходы
2 063 260,7
2 175 195,7
2 151 127,9
Профицит
17 000,0
17 912,0
521,0

24.

Основные характеристики бюджета
Валуйского городского округа на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов
Раздел
Наименование
Доходы - всего
2019 год
2020 год
2021 год
2 063 260,7
2 175 195,7
2 151 127,9
715 416
747 283
766 272
1 347 326,7
1 427 374,7
1 384 295,9
518
538
560
2 046 260,7
2 157 283,7
2 150 606,9
163 895,9
166 092
171 354,4
12 329
10 885
11 149
97 396
100 135
102 078
147 727,1
3 776
914 745,6
138 562,6
61 822
1 008 016
112 081
1 106
1 064 856,4
174 761,6
176 008
184 915
432 236,5
414 145,1
425 955,1
в том числе:
- налоговые и неналоговые доходы
- безвозмездные поступления от других бюджетов
бюджетной системы РФ
- прочие безвозмездные поступления
Расходы - всего,
в том числе:
0100
0300
Общегосударственный вопросы
Национальная безопасность и правоохранительная
деятельность
0400
Национальная экономика
0500
0600
0700
Жилищно-коммунальное хозяйство
Охрана окружающей среды
Образование
0800
Культура, кинематография, средства массовой
информации
1000
Социальная политика
1100
Физическая культура и спорт
92 920
75 108
71 555
1200
Средства массовой информации
3 263
3 349
3 433
3 210
3 161
2 124
17 000,0
17 912,0
521,0
1300
Обслуживание государственного и муниципального
долга
Дефицит (-), профицит (+)

25.

Муниципальные программы
Сумма на 2019 год,
тыс. рублей
Сумма на 2020 год,
тыс. рублей
Сумма на 2021 год,
тыс. рублей
2
3
4
34 424,1
13 131,6
1 151,0
Муниципальная программа «Обеспечение доступным и комфортным жильем и
коммунальными услугами жителей Валуйского городского округа»
139 967,7
123 502,0
120 980,0
Муниципальная программа «Совершенствование и развитие транспортной
системы и дорожной сети Валуйского городского округа»
30 587,0
28 131,0
31 247,0
Муниципальная программа «Обеспечение безопасности и жизнедеятельности
населения на территории Валуйского городского округа»
10 305,0
9 456,0
9 677,0
Муниципальная программа «Развитие кадровой политики Валуйского
городского округа»
473,0
473,0
473,0
Муниципальная программа «Развитие экономического потенциала и формирование
благоприятного предпринимательского климата в Валуйском городском округе»
145,0
145,0
145,0
Муниципальная программа «Развитие образования Валуйского городского округа»
942 980,6
1 034 787,0
1 085 740,4
Муниципальная программа «Развитие культуры и искусства Валуйского
городского округа»
170 644,6
169 755,0
175 879,0
Муниципальная программа «Социальная поддержка граждан в Валуйском
городском округе»
377 231,8
361 492,1
372 340,1
Муниципальная программа «Развитие физической культуры и спорта в
Валуйском городском округе»
92 920,0
74 048,0
68 216,0
210
0
0
0
20 612,0
0
730,0
480,0
480,0
Непрограммная часть
245 641,9
297 251,0
235 572,4
ВСЕГО расходов
2 046 260,7
2 133 263,7
2 101 900,9
Наименование муниципальной программы
1
Муниципальная программа «Развитие сельского хозяйства, рыболовства и
водохозяйственного комплекса на территории Валуйского городского округа»
Муниципальная программа «Патриотическое воспитание граждан
Валуйского городского округа»
Муниципальная программа «Формирование современной городской среды на
территории Валуйского городского округа»
Муниципальная программа «Поддержка и развитие форм общественного
самоуправления и активности населения на территории Валуйского
городского округа»

26.

Управление финансов и бюджетной политики администрации
Валуйского городского округа –
функциональный орган администрации Валуйского городского округа, обеспечивающий
проведение единой финансовой, бюджетной и налоговой политики в Валуйском
городском округе
Руководитель: Мащенко Лариса Викторовна
Адрес: 309990, Белгородская область, г. Валуйки, пл. Красная, 1
Телефон, факс: тел. 8(47236) 3-22-35,
Адрес электронной почты: [email protected]
Режим работы: 8.00 - 17.00, обеденный перерыв 13.00 - 14.00