Kristi Klaamann. Kov eelarvest

1. KOV EELARVEST

KRISTI KLAAMANN
2014

2. EELARVE RAHAVOOGUDE OLEMUS

Tulude laekumise seaduspärasused ja
erinevused
Kulude täitmise seaduspärasused ja
erinevused

3. TULUDE LAEKUMISE SEADUSPÄRASUSED JA ERISUSED

Laekumised maksetest
Laekumised toetustest
Laekumised omatuludest
Laekumised sihtrahadest
Laekumised laenudest
Laekumised jääkidelt
Muud laekumised

4. TULUDE LAEKUMISE PERIOODILISUS

Aasta jooksul
Kvartalis
Kuude jooksul
Nädalas
Päevas

5. TULUDE LAEKUMISE PERIOODILISUS

SÜSTEEMNE 1/12
EBAREGULAARNE

6. ERISUSED TULUDE EBAÜHTLASE LAEKUMISE KORRAL

Mõnedel kuudel terav investeeringute
vajadus
Mõnedel kuudel surve tulude laekumisele
Tulude ja kulude erinevad mahud kuude
lõikes
Mitte kunagi ei laeku OV tulud 1/12
aastaplaanist

7. TOETUSTE LAEKUMINE

Tasandusfond – laekub riigieelarvest iga
kvartal kokkulepitud proportsioonides
Jaotus on tehtud selliste
proportsioonidega, mis võimaldab maksta
välja juunikuus suured puhkuserahad ja
maksud

8. TOETUSFONDI LAEKUMISE JAOTUS KVARTALITE LÕIKES

I KVARTAL
II KVARTAL
III KVARTAL
IV KVARTAL
28%
34%
18%
20%

9. MUUDE TULUDE LAEKUMINE

Muud maksud – maamaks, ressursimaks,
kohalikud maksud
Muud tulud – asutuste tulud, toitlustamise
eest, kohamaksud, vara müügist, rendist,
teenused, tasaarvlemine
Sihtotstarbelised rahad
Aastavahetuse jääk

10. KULU PLANEERIMINE

KOV-ile seadusega pandud kohustused
Lepingulised kohustused
Koalitsioonileping
Strateegiad
Arengukava
Muud kohustused

11. KULUDE PLANEERIMISE RAHAVOOD

Kulude rahavood ei kattu tulude
laekumisega – kindel seaduspärasus
Kulude rahavood võivad teatud perioodil
ületada tulude laekumise
Rahavood – võimalik jälgida kuude lõikes
(kvartalis)
Tulude ja kulude rahavoogude vajalik seos

12. VÕIMALIKUD TÜSISTUSED EELARVE RAHAVOOGUDE PLANEERIMISEL

Teatud perioodil – rahapuudus
Järsult tõusnud investeeringute vajadus
Võetud lepingulised kohustused
Tulumaksu ja toetusfondi omavaheline
suhe
Riigi poliitika KOV tulubaasi loomisel

13. AASTAVAHETUSE JÄÄGI OSATÄHTSUS

Mida suurem – seda parem
Jäägi struktuur – sihtotstarbelised
vahendid
Jäägi suunamine eelarvesse
Jäägid alaeelarvetes
Jäägi hoidmine reservis

14. OMAVALITSUSE POOLT OSTETUD TEENUSED

Ehitus-, kapitaalremont
Heakorra teenused
Jäätmekäitlus, keskkond
IT teenused
Soojamajandus
Vesi ja kanalisatsioon
Elekter
Ühistransport, õpilaste vedu
Juriidiline teenindamine
Toitlustamine
Jne.

15. OMAVALITSUSE POOLT PAKUTAVAD TEENUSED

Tasaarvlemine
Toitlustamine
Sotsiaalse kaitse teenused

16. EHITUS- JA KAPITAALREMONT

Vähe raha
Projekti kvaliteet
Pakkumise läbipaistvus
Pakkumiste arv
Pakkujate taust
Lisatööde maht
Otsepakkumiste eelised
Tähtajad
Garantiid

17. ÜHISTRANSPORT

Võimalikult odavalt parim teenindaja
Vähene raha
Vedaja leidmine
Vedaja taust
Vedaja kalkulatsioon
Vedaja garantii
Teenuse hooajalisus
Kompleksteenindus
Muutused majandusruumis (palk, kütuse hinnad
jne)

18. JÄÄTMEKÄITLUS

Ladestamise koht
Ladestamise hind
Ladestamise kalkulatsioon
Jäätmete vedaja hind
Jäätmete vedaja taust
Seadusandluse muudatused
Monopoolsus
Koostöö

19. TEISTE TEENUSTE SISU

ÜLDISED PROBLEEMID – riigihange,
konkursid, seadusandlus, kalkulatsioonid,
taust, garantiid, monopoolsus,
kalkulatsiooni lugemise oskus,
maksumused jne.
ERISUSED – spetsiifilised teenused,
spetsiifilised kalkulatsioonid

20. OMAVALITSUSE PAKUTAVAD TEENUSED

Teenused, mida osutab riik - haridus
Teenused, mida osutab omavalitsus –
haridus, sotsiaalne kaitse
Teenused, mida osutab nii riik kui ka
omavalitsus - haridus
Teenused, mida osutab nii omavalitsus kui
erasektor – haridus, toitlustamine