Финансовые вычисления с помощью MS Excel

1. ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Финансовые вычисления с
помощью MS Excel
Доцент кафедры
сервисного инжиниринга
Муминова Светлана Рашидовна
Пушкино, 2017

2.

Принцип временной ценности денег
Деньги сегодня стоят
больше, чем деньги завтра

3.

Основные понятия финансово –
экономических расчетов
Процен
т
Процентная
ставка
Период (Ставка)
начисления
Капитализация
процентов
Нараще
ние
Дисконтир
ование

4.

Простые проценты
Наращение
Дисконтирование

5.

Сложные проценты
Наращение
Дисконтирование

6.

Следует помнить, что при решении задач важно
приводить процентную ставку к соответствующему
периоду!
Например. Если ставка указана для целого года,
при расчете БС для периода в 3 месяца в формулу
необходимо подставить ставка/4.

7.

Задача 1
В банке размещен депозит в сумме 37 000 руб. под 11,5%
годовых. Определить размер депозита через 3 года, если
проценты начисляются каждые полгода на размер
вклада, выплата процентов не производится.
Решение
Используем формулу сложных процентов
Т.к. период начислений – полгода, то ставка составляет не
11,5%, а 11,5/2 = 5,75%, а количество периодов 6.
Таким образом, формула примет вид:
Внимание! Процентная ставка переводится в десятичную дробь!

8.

Решим задачу проще…
=БС(ставка; кпер;плт; [пс];[тип])

9.

Задача 2
Ссуда в размере 1 млн.руб. выдана 20 января
2014 г. до 5 октября 2016 г. включительно под
18% годовых. Какую сумму должен возвратить
должник? (В году 365 дней)
Решение
Согласно формуле простых процентов
Кпер = ?

10.

Для произвольного периода
=ДОЛЯГОДА(нач_дата; кон_дата;
базис)
Возвращает долю года,
которую составляет количество
дней между двумя датами
(начальной и конечной).
Функция ДОЛЯГОДА служит
для определения доли годовых
гонораров или обязательств,
приходящихся на указанный
период.
Даты должны вводиться с использованием функции ДАТА или
как результат вычисления других формул и функций. Например,
для 23-го мая 2008 года следует использовать ДАТА(2008;5;23).

11.

Определение текущей стоимости
Текущая (приведенная) стоимость получается как
результат приведения будущих доходов и расходов к
начальному периоду времени.
ПС (ставка; кпер; плт; бс; тип)
Равные платежи, равные промежутки времени.
ЧПС (ставка; значения)
Различные платежи, равные промежутки времени.
ЧИСТНЗ (ставка; значения; даты)
Различные платежи, различные промежутки времени.

12.

Задача 3
Решение
БС
ПС
(1 ставка) Кпер
или
=ПС (ставка; кпер; плт; бс; тип)
Ответ:
355 890,12 руб.

13.

Задача 4
Решение:
=ПС (ставка; кпер; плт; бс; тип)
Внимание! В данной задаче есть аргумент ПЛТ - платеж
Ответ:
14 953, 06 руб.

14.

Задача 5
Решение

15.

Задача 6
Инвестор с целью вложения средств
рассматривает два проекта, расчитанных на
5 лет. Их характеристики:
Проект 1.
Начальные инвестиции 550 000 руб.
Доход за 1-5 год: 100 000, 190 000, 270 000, 300
000, 350 000.
Проект 2.
Начальные инвестиции 650 000 руб.
Доход за 1-5 год: 150 000, 230 000, 470 000, 180
000, 320 000.
КАКОЙ ПРОЕКТ НАИБОЛЕЕ ПРИВЛЕКАТЕЛЕН
ДЛЯ ИНВЕСТОРА при ставке банковского
процента 15% годовых?

16.

17.

Аннуитет = финансовая рента
это ежемесячный платеж по кредиту, размер
которого остается неизменным на протяжении
всего срока кредитования
В широком смысле, аннуитетом может называться как сам
финансовый инструмент, так и сумма периодического платежа, вид
графика погашения финансового инструмента или другие
производные понятия.
По времени выплаты первого аннуитетного платежа различают:
•аннуитет постнумерандо — выплата осуществляется в конце
первого периода,
•аннуитет пренумерандо — выплата осуществляется в начале
первого периода.

18.

Определение срока платежа и
процентной ставки
КПЕР (ставка; плт; пс; бс; тип)
Общее количество периодов выплаты
СТАВКА (кпер; плт; пс; бс; тип;
предположение)

19.

20.

Задача 7
Решение
Определим ставку с помощью встроенной функции
Excel
= СТАВКА (24; -25; -250; 1000)= 1,05%
Так как результат вычисления по функции соответствует
периоду в 1 месяц, то для расчет ГОДОВОЙ процентной
ставки его необходимо умножить на 12:
12 Х 1,05% = 12,63%
Ответ:
12,63%

21.

Студент, помни!
Для получения корректного результата
при работе с функциями КПЕР и
СТАВКА, аргументы Бс и Пс должны
иметь противоположные знаки. Данное
требование вытекает из экономического
смысла подобных операций

22.

Расчет периодических платежей, связанных
с погашением займов
Среди финансовых функций Excel выделяются
функции, связанные с периодическими
выплатами:

23.

Функция ПРПЛТ
Возвращает сумму платежей процентов по инвестиции за
данный период на основе постоянства сумм
периодических платежей и постоянства процентной
ставки.

24.

Функция ОСПЛТ
Возвращает величину платежа в погашение основной
суммы по инвестиции за данный период на основе
постоянства периодических платежей и постоянства
процентной ставки

25.

Задача 8

26.

Амортизация
В линейном методе величина амортизационных отчислений D
постоянна и вычисляется по формуле:
Нач _ стоимость Остат _ стоимость
D
N
Для этого метода в Excel применяется функция:
= АПЛ (Нач_стоимость; Остат_стоимость; Время эксплуатации)

27.

Способ списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного
использования
годовая норма амортизации определяется исходя из первоначальной
стоимости объекта основных средств и годового соотношения, где в
числителе – число лет, остающихся до конца срока службы объекта, а в
знаменателе – сумма чисел лет срока полезного использования
объекта. срока полезного использования объекта
Для этого метода в Excel применяется функция:
= АСЧ (Нач_стоимость; Остат_стоимость; Время эксплуатации;
Период)

28.

Стоимость основного средства 260 000 рублей. Срок полезного
использования 5 лет.
Сумма чисел лет полезного использования составит 1 + 2 + 3 + 4 + 5 =
15.
В первый год эксплуатации коэффициент соотношения составит 5/15,
сумма начисленной амортизации составит 86 666,67 рублей (260 000 х
5/15).
Во второй год эксплуатации коэффициент соотношения 4/15, сумма
начисленной амортизации 69 333,33 рублей (260 000 х 4/15).
В третий год эксплуатации коэффициент соотношения 3/15, сумма
начисленной амортизации 52 000 рублей (260 000 х 3/15).
В четвертый год эксплуатации коэффициент соотношения 2/15, сумма
начисленной амортизации 34 666,67 рублей (260 000 х 2/15).
В последний, пятый год эксплуатации коэффициент соотношения 1/15,
сумма начисленной амортизации 17 333,33 рублей (260 000 х 1/15)

29.

Способ фиксированного уменьшения остатка
используют в том случае, когда эффективность использования объекта
основных средств с каждым последующим годом уменьшается.
Годовая сумма амортизационных отчислений определяется исходя из
остаточной стоимости объекта основных средств на начало отчетного
года и нормы амортизации, исчисленной исходя из срока полезного
использования этого объекта и коэффициента не выше 3,
установленного организацией.
Для этого метода в Excel применяется функция:
= ФУО (Нач_стоимость; Остат_стоимость; Время эксплуатации;
Период; Месяцы)
Месяцы — это количество месяцев в первом году. Если аргумент
«месяцы» опущен, то предполагается, что он равен 12.

30.

Где можно скачать презентацию
www.iopd.mya5.ru
Вкладка
«Семестр 2»

31.

Если возникнут вопросы,
замечания или предложения
[email protected]