Анализ и оценка экономической устойчивости фирмы

1.

АНАЛИЗ И ОЦЕНКА
ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
УСТОЙЧИВОСТИ ФИРМЫ
Мочалов Сергей Валерьевич

2.

Цель
выпускной
квалификационной
работы:
предложить мероприятия по повышению экономической
устойчивости ООО «Югранефтегазпроект».
Поставленная цель исследования предопределила
решение
следующих
«экономическая
задач:
изучить
понятие
устойчивость»;
изучить
основные
экономико-финансовые
показатели
«Югранефтегазпроект»;
предложить
повышению
экономической
деятельности
ООО
мероприятия
устойчивости
по
ООО
«Югранефтегазпроект».
Объект исследования – ООО «Югранефтегазпроект».
Предмет исследования – экономическая устойчивость
ООО «Югранефтегазпроект».

3.

Научная новизна выпускной работы:
1. Уточнено понятие «экономическая устойчивость».
2. Выявление способа и практические разработки по
повышению «экономической устойчивости», в частности,
мероприятия по работе с дебиторской задолженностью.

4.

Экономическая устойчивость
предприятия
Состояние
внешней среды
Экономическая
устойчивость
предприятия
Эффективность
предприятия

5.

Экономическая устойчивость предприятия – это
динамическое
состояние,
характеризующееся
его
способностью адаптироваться к внешним и внутренним
возмущениям
на
основе
соответствия
нормативным
финансовым показателям, получения прибыли, выполнения
своих финансовых обязательств, а также экономического
развития.

6.

Основные
направления
деятельности
ООО
«Югранефтегазпроект» :
1. Комплексные инженерные изыскания (включая
работу
в
условиях
крайнего
севера
и
болотистой
местности).
2. Подготовка материалов для оформления отводов
земельных и лесных участков.
3. Проектирование объектов добычи, переработки и
транспорта нефти, газа;
4. Транспорт нефти и газа.

7.

Актив баланса
Структура оборотных
активов, 2021 г.
Структура актива
баланса, 2021 г.
8%
Раздел I
Раздел II
92%

8.

Пассив баланса
Динамика пассива
баланса, 2019-2021 гг.
Структура пассива
баланса, 2021 г.
800000
700000
600000
8%
500000
40%
400000
Раздел III
Раздел IV
300000
Раздел V
52%
200000
100000
0
2019
Раздел III
2020
Раздел IV
2021
Раздел V

9.

Основные финансовые показатели
1600000
1400000
1200000
1000000
800000
600000
400000
200000
0
2019 г.
Выручка
2020 г.
Себестоимость
2021 г.
Валовая прибыль (убыток)
Экспоненциальная (Выручка)

10.

Коэффициенты ликвидности ООО
«Югранефтегазпроект»
2,5
2
1,5
1
0,5
0
2019
2020
Коэффициент абсолютной ликвидности
Коэффициент текущей ликвидности (коэффициент покрытия)
2021
Коэффициент критической или промежуточной ликвидности

11.

Коэффициент Альтмана
4
3,5
3
2,5
2
1,5
1
0,5
0
2019
2020
2021
2022

12.

Анализ оборачиваемости дебиторской
задолженности 2020-2021 год.
Показатели
2020
2021
Изменение
год
год
(+, -)
дебиторской
4,23
2,33
-1,9
дебиторской
86,35
156,8
70,45
в
61
62
1
В том числе доля ДЗ покупателей и
99
98
-1
Оборачиваемость
задолженности в оборотах
Период
погашения
задолженности, дн.
Доля
дебиторской
задолженности
общем объеме активов, %
заказчиков
в общем объеме активов, %

13.

Сравнительные варианты уменьшения
дебиторской задолженности
Показатель
Вариант I – скидка на всю сумму
долга
Вариант II – факторинг
Коэффициент падения
(повышения) покупательной
способности
0,95
0,869
Получено от дебиторов, тыс. руб.
279221,17
242643,19
Отклонения, тыс. руб. (+,–)
-0,07
-36577,98

14.

Расчет эффективности мероприятий по
регулированию дебиторской
задолженности
2021 г.
2022 г.
(Вариант I)
2022 г.
(Вариант II)
Коэффициент абс.
ликвидности
0,5
1,7
1,57
Доля просроченной деб.
задолженности, %
67%
0,00%
0,00%
Рентабельность, %
5,45%
25,69%
22,87
Выручка
969216,00
1 292 073,00
1 292 073,00
Прибыль
52 810,00
332031,17
295453,19
Показатель

15.

Внутренняя норма доходности
Год
1
2
3
Итого
Денежный поток
Расходы
20020800
20020800
20020800
60062400
-1668400
-1668400
-1668400
-50052000
Чистые
денежные
средства
3336800
3336800
3336800
10010400

16.

Показатели экономической
эффективности инвестиционного
проекта
Наименование показателя
Нормативные значения
Значение
NPV
NPV > 0
109,06
IRR
IRR > q
76.8 %
BCR
BCR > 1
1,00003116
РВР
PBP < T
3 года

17.

Эффективность инвестиционного
проекта
Показатель
Выручка ООО
Выручка цеха
Прибыль ООО
Прибыль цеха
Итого прибыль
Итого выручка
Рентабельность, %
2022
1292073000
0
70390333
0
70390333
1292073000
5,4
2023
1470102500
20020800
82203833
16684000
98887833
1490123300
6,6
2024
1648132000
20020800
94017333
16684000
110701333
1668152800
6,6
2025
1826161500
20020800
105830833
16684000
122514833
1846182300
6,6

18.

Спасибо
За внимание