Аттестационный кейс по направлению подготовки «Менеджмент» типа «А» на примере ООО «Фармкомплект»

1.

Аттестационный кейс
по направлению подготовки
«Менеджмент» типа «А»
на примере
ООО «Фармкомплект»
Участники группы :
Коротун Елена
Боровская Елена
Лихварев Илья
Тыщенко Алексей
Ковтун Анна

2.

Результаты хозяйственной деятельности
ООО «Фармкомплект» за 2019-2020 годы
Показатель, руб.
2019
2020
Динамика
1
2
3
4=3-2
Выручка от продажи товаров, работ, услуг
66 102 290,41
73 634 537,74
7 532 247,33
66 269 615,34
72 457 827,08
6 188 211,74
-167 324,93
1 176 710,66
1 344 035,59
1 006 259,73
1 037 889,88
31 630,16
Прибыль (убыток) от прочих операций
885 111,23
-2 058 695,89
6 787 898,08
3 783 081,64
3 004 816,44
868 060,96
-729 240,18
9 081 096,62
6 331 281,50
2 749 815,12
-17 050,27
1 329 455,71
2 293 198,54
2 548 199,86
-255 001,32
Прибыль (убыток) до налогообложения
852 741,92
2 002 107,43
1 149 365,52
Чистая прибыль (убыток)
отчетного периода
679 475,07
1 585 212,63
905 737,56
Себестоимость проданных
товаров, работ, услуг
Валовая прибыль (убыток)
Коммерческие расходы (расходы на
продажу)
Управленческие расходы
Прибыль (убыток) от продаж
Прочие доходы
Прочие расходы

3.

I.Оценка финансовых показателей
1. Структура доходов
Показатель, руб.
Выручка от продажи товаров,
работ, услуг
Прочие доходы
ИТОГО доходы организации
2019
Удельный
вес, %
2020
Удельный
вес, %
66 102 290,41
90,69
73 634 537,74
89,02
6 787 898,08
72 890 188,49
9,31
100,00
9 081 096,62
82 715 634,36
10,98
100,00
2019
Удельный
вес, %
2020
Удельный
вес, %
66 269 615,34
92,11
72 457 827,08
89,79
1 006 259,73
1,40
1 037 889,88
1,29
885 111,23
3 783 081,64
1,23
5,26
868 060,96
6 331 281,50
1,08
7,85
71 944 067,94
100,00
80 695 059,42
100,00
2. Структура расходов
Показатель, руб.
Себестоимость проданных
товаров, работ, услуг
Коммерческие расходы
(расходы на продажу)
Управленческие расходы
Прочие расходы
ИТОГО расходы
Удельный вес расходов в выручке
98,70
97,56

4.

3. Оценка рентабельности продаж, %
Показатель
2019
2020
Динамика
1
2
3
4=3-2
Норма валовой прибыли
Норма операционной прибыли
Норма прибыли от прочих операций
Норма чистой прибыли
-0,25
-3,11
4,55
1,03
1,6
-0,99
3,73
2,15
1,85
2,12
-0,82
1,12
4. Оценка расходов
(доля в выручке, прочих доходах), %
Показатель
2019
2020
Динамика
1
2
3
4=3-2
Удельный вес себестоимости
Удельный вес коммерческих расходов
Удельный вес управленческих расходов
Удельный вес прочих расходов
100,25
1,52
1,34
55,73
98,4
1,41
1,18
69,72
-1,85
-0,11
-0,23
21,48

5.

Выводы по результатам рассмотрения
показателей ФХД за 2019-2020 годы
(первичный анализ)
Результаты работы за 2020 год показывают:
- увеличение объемов продаж на 7,5 млн. рублей при сохранении уровня
себестоимости практически на одном уровне (отклонение на 1,85%);
- в 2019 году чистая прибыль сформирована с учетом финансовых операций
от прочей деятельности (сделки с непрофильными активами), в 2020 году при
увеличении удельного веса чистой прибыли на 1,12 % (или на 0,9 млн. рублей),
сделки с непрофильными активами сократились на 0,82%, что
свидетельствует об укреплении продаж по основному направлению;
- в структуре расходов преобладает себестоимость реализации товаров,
динамика за год показывает незначительные отклонения, отметим рост
расходов от прочих операций с непрофильными активами более быстрыми
темпами (на 2,55 млн. рублей, а в относительном выражении к объему
прочих доходов на 21,48% ), что может свидетельствовать об увеличении прочих
затрат на содержание непрофильных активов и их неэффективное
использование;
- общая результативность работы за 2020 год показывает положительную
динамику, выход из состояния отрицательных финансовых результатов на
увеличение прибыли и формирования прироста основного капитала

6.

II. Оценка и отбор потенциальных
поставщиков продукции
Характеристики потенциальных поставщиков
Параметр
АО «Валента
АО
Фармацевтик» «Фармстандарт»
АО «БАЙЕР»
(безрецептурные позиции)
ООО «Эбботт
Лэбораториз»
Стаж работы на рынке, лет
24
18
3
14
Наличие склада готовой
продукции
есть
есть
есть
есть
Наличие сопутствующих
товаров
широкий
ассортимент
достаточно
широкий
ассортимент
неширокий
ассортимент
неширокий
ассортимент
Доставка
в пределах
региона
в пределах региона
в пределах региона
в пределах
региона
Стоимость приобретения
продукции
ниже среднего
средняя
средняя
средняя
Удаленность поставщика
260 км
70 км
82 км
243 км
Сроки выполнения заказов
точно в срок
бывают небольшие
задержки
бывают небольшие
задержки
бывают
небольшие
задержки

7.

Анализ потенциальных поставщиков
(оценка критериев отбора)
Параметр
Стаж работы на
рынке, лет
Наличие склада
готовой продукции
Наличие
сопутствующих
товаров
Доставка
Стоимость
приобретения
продукции
Удаленность
поставщика
Сроки выполнения
заказов
ИТОГО, балл:
АО
АО «Валента
балл «Фармстандарт балл
Фармацевтика
»
ЗАО «БАЙЕР»
(безрецептурные
позиции)
балл
ООО «Эбботт
балл
Лэбораториз»
24
5
18
5
3,00
3
14
5
есть
5
есть
4
есть
3
есть
3
4
неширокий
ассортимент
3
неширокий
ассортимент
3
4
в пределах региона
4
в пределах
региона
4
достаточно
широкий
ассортимент
в пределах
региона
широкий
ассортимент
5
в пределах
региона
4
ниже среднего
4
средняя
3
средняя
3
средняя
3
260 км
3
70 км
4
82 км
4
243 км
3
точно в срок
4
30
бывают
небольшие
задержки
3
27
бывают небольшие
задержки
3
23
бывают
небольшие
задержки
3
24

8.

Анализ поставок продукции
за 2019-2020 годы
1. Потребность в поставках
Показатель
2019
2020
Динамика
1
2
3
4=3-2
Суммарная годовая заявка по продукции, тыс. ед.
721 561,00
511 236,00
-210 325,00
Отправка продукции по заявке, тыс. ед.
702 123,00
410 234,00
-291 889,00
97,31
80,24
-17,07
Показатель
2019
2020
Динамика
1
2
3
4=3-2
Фактические сроки поставок, дн.
Сроки поставок по договору, дн.
4
3
7
5
3
2
Периодичность поставок по договору, дн., раз в год
91
36
-55
Выполнение планов по поставкам, %
75
70
-5
Обеспечение заявки, %
2. Дисциплины поставок

9.

Анализ количества клиентов
и количества сделок
в период 2019-2020 годы
Сравнение
Показатель
2019
2020
разница, шт
разница, %
1
2
3
4=3-2
5=3/2*100-100
Количество завершенных сделок
12 000
12 368
368
3,07
Общее количество
корпоративных клиентов
25 000
28 280
3 280
13,12
Конверсия продаж (Кп), %
48
43
-5
-10,42

10.

Выводы по результатам оценки поставок
- первичный анализ поставщиков с учетом рекомендуемых критериев
оценки показал, что наиболее высокий оценочный балл имеет АО
«Валента Фармацевтика» – 30 ед., на 3 ед. ниже оценочное значение АО
«Фармстандарт», однако, следует отметить, что все представленные
поставщики имеют свою специфику отгружаемой продукции,
фактически занимая разные ниши…….
- 2020 году расширена клиентская база на 13.12%, но снижен показатель
количества завершенных сделок на 3,07%, что повлияло на общий
показатель конверсии продаж, показывая отрицательную динамику на
10,42%, что могло стать следствием ухудшения показателя обеспечения
заявок поставщиками (снижение на 17,07%);
- за счет увеличения сроков поставки продукции в 2020 году на 3 дня
наблюдается снижение периодичности поставок по договорам и
снижение планов по поставкам на 5%
- общая оценка работы с поставщиками показывает необходимость
увеличения показателя отгрузки по заявкам, но с учетом факторов
ликвидности товаров (запросов потенциальных клиентов). В данном
примере считаем необходимость расширения показателей по более
детальному изучению состава и характера заявок потребителей

11.

Оптимизация процесса по
поиску и выбору поставщиков

12.

Стратегия увеличения продаж
и работы с поставщиками