Особенности финансового менеджмента в организации малого бизнеса

1.

Особенности финансового
менеджмента в организации малого
бизнеса
Автор: Сазыкин И.В.
Научный руководитель: Троянова Е.Н. канд.
экон. наук., доцент высшей школы
цифровой экономики

2.

Цель исследования :
Изучить особенности финансового
менеджмента в организациях малого бизнеса.
Предмет исследования : финансовый менеджмент в
организациях малого бизнеса
Обьект исследования: ООО “Югра-Клининг
Сервис”
2

3.

Для достижения цели работы были решены
следующие задачи:
1. Рассмотрены теоретические аспекты финансового
менеджмента малого бизнеса;
2. На примере субъекта малого бизнеса проведена
оценка эффективности организации финансового
менеджмента;
3. Разработаны предложения по повышению
эффективности финансового менеджмента в
организации малого бизнеса.
3

4.

Функции малого бизнеса
4

5.

Виды малого предпринимательства
5

6.

Критерии отнесения предприятий к малому бизнесу
Категория субъекта малого и
среднего бизнеса
Средняя численность работников за
предшествующий календарный год
Выручка от реализации товаров
(работ, услуг) без учета НДС за
предшествующий календарный
год
Организационно – правовая форма
По численности персонала
Микропредприятие
Не более 15 человек
60 млн. руб.
Малое предприятие
Не более 100 человек
400 млн. руб.
Среднее предприятие
От 101 до 250 человек включительно
1 млрд. руб.
Российские коммерческие
организации
и индивидуальные предприниматели, а
также крестьянские фермерские
хозяйства, производственные и
сельскохозяйственные кооперативы,
хозяйственные партнерства
Критерии отнесения к малым предприятиям
Суммарная доля участия РФ, субъектов РФ, муниципальных образований,
иностранных юридических лиц, иностранных граждан, общественных и
религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов в
уставном (складочном) капитале (паевом фонде) организации
Не более 25% (за исключением активов акционерных инвестиционных фондов и
закрытых паевых инвестиционных)
Доля участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) организации,
принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам
Не более 25%
6

7.

Анализ финансовых результатов ООО “Югра-Клининг Сервис”
Показатель
2020г.
2021 г.
2022 г.
2023
Тыс.руб.
Тыс.руб
Изменение,
Тыс.руб
Изменение,
%
Тыс.руб
Изменение,
Тыс.руб
Изменение,%
Тыс.руб
Изменение,
Тыс.руб
Изменение,%
Валовая прибыль
36400
30557
-5843
-16
11415
-19142
-62,6
16281
4866
42,6
Прибыль(убыток)от
продаж
29756
19533
-10223
-34,3
-98
-19631
-100,5
3052
22683
115,9
Прибыль(убыток) до
налогообложения
30250
19091
-11159
-36,8
-386
-19477
-102
2324
2710
702,07
Чистая прибыль
28638
18620
-10018
-34,9
-1366
-19986
-107.3
1089
2455
179,7
7

8.

Анализ эффективности использования ресурсов ООО
“Югра-Клининг Сервис”
Показатель
2020 г.
2021 г.
Изменение
2022г.
%
Изменение
2023г.
%
Изменение
%
Фондоотдача
234,8
2546
984,3
0
-100
0
0
Фондовооруженность
4,84
0,375
-92,2
0
-100
0
0
Уровень рентабельности
78,76
60,93
-22,2
-4,04
-100,06
2,61
164,6
Производительность труда
1137,5
954,9
-16,0
1055,12
10,5
1388,7
31,61
8

9.

Показатели ликвидности ООО”Югра-Клининг Сервис”
Показатель
Значения показателей
2021 г.
2022 г.
Изменения
2023г.
Значений показателей
2022 /
2021 гг.
2023 / 2022 гг
Общий коэффициент
платежеспособности
1,33
0,34
0,43
-0,99
0,09
Коэффициент абсолютной
ликвидности
0,17
0,002
0,01
-0,168
0,008
Коэффициент
промежуточной
ликвидности
1,7
1,18
2,15
-0,52
0,97
Коэффициент текущей
ликвидности
1,83
1,23
1,47
-0,6
0,24
Коэффициент
мобильности имущества
0,99
1
1
0,01
0
9

10.

Показатели ликвидности ООО”Югра-Клининг Сервис”
Коэффициент
маневренности
функционирующего
капитала
0,1
0,1
0,12
0
0,02
Доля оборотных средств
в активах
0,99
1
1
0,01
0
Коэффициент
обеспеченности
оборотных активов
собственными
средствами
0,45
0,19
0,23
-0,26
0,04
10

11.

Показатели финансовой устойчивости ООО “Югра Клининг-Сервис”
Показатель
Значения показателей
2021 г.
2022 г.
Изменения
2023г.
значений показателей
2022г. / 2021 г.
2023. / 2022г.
Коэффициент капитализации
1,2
4,16
3,35
2,96
-0,81
Коэффициент обеспеченности
оборотных активов
собственными средствами
0,45
0,19
0,23
-0,26
0,04
Коэффициент финансовой
автономии
0,45
0,19
0,23
-0,26
0,04
Коэффициент
финансирования
0,83
0,24
0,437
-0,59
0,19
Коэффициент финансовой
устойчивости
0,45
0,19
0,32
-0,26
0,13
Коэффициент маневренности
собственных средств
0,99
1
1,4
0,01
0,4
11

12.

Показатели финансовой устойчивости (продолжение) ООО “Югра
Клининг-Сервис”
Коэффициент обеспеченности
перманентного капитала
собственными средствами
0,45
0,19
0,32
-0,26
0,13
Коэффициент финансовой
зависимости
капитализированных источников
2,2
5,16
0,525
2,96
-4,63
Коэффициент покрытия запасов
собственными ОС
15,63
22,07
23,8
6,44
1,73
Плечо финансового рычага
1,2
7,16
3,35
5,96
-3,81
Индекс постоянного актива
0,003
0
0
-0,003
0
Коэффициент реальной
стоимости имущества
0,001
0
0,07
-0,001
0,07
12

13.

Деловая активность ооо “Югра Клининг-Сервис”
Показатель
Абсолютные величины
Изменения в п.п
2021 г.
2022 г.
2023 г.
2022/2021 гг.
2023/2022 гг.
Коэффициент оборачиваемости
капитала (ресурсоотдача)
0,94
1,05
2,2
0,11
1,15
Коэффициент оборачиваемости
оборотных средств
4,01
3,65
4,69
-0,36
1,04
Коэффициент оборачиваемости
основных средств (фондоотдача)
2546,4
0
0
-2546,4
0
Коэффициент оборачиваемости
собственного капитала
8,83
3,6
6,78
-5,23
3,18
Коэффициент оборачиваемости
запасов
62,74
80,58
66,7
17,84
-13,88
Коэффициент оборачиваемости
денежных
70,57
2813,6
1301,9
2743,03
-1511,7
Коэффициент оборачиваемости
дебиторской задолженности
4,57
3,83
5,14
-0,74
1,31
Коэффициент оборачиваемости
кредиторской задолженности
11,82
6,38
9,17
-5,44
2,79
средств
13

14.

Анализ денежных потоков ООО “Югра Клининг-Сервис”
Показатель
2021г.
2022г.
Тыс.руб.
Тыс. руб.
2023г.
Изменение
Тыс.руб.
Тыс.руб.
%
Изменение
Тыс.руб.
%
Поступления от оказания
услуг
33580
31619
-1961
-5,8
41158
9539
30,16
Прочие поступления
4728
1723
-3005
-63,5
2823
1100
63,84
Платежи поставщикам
10668
9861
-807
-7,5
6427
-3434
-34,82
Оплата труда работников
19501
17897
-1604
-8,2
32966
15069
84,19
Прочие платежи
1172
6620
-5448
464,8
5453
-1077
-17,6
Сальдо
3033
-1036
-1997
-65,8
-865
-1901
16,5
14

15.

Анализ денежных потоков (продолжение) ООО “Югра Клининг-Сервис”
Приобретение долговых
ценных бумаг
1956
-961
995
-50,8
-713
248
25,8
Сальдо
-1843
-961
2446
132,7
-713
248
25,8
В связи с выкупом долговых
ценных бумаг
0
0
0
449
449
100
Прочие платежи
26
28
2
7,6
73
45
160,7
Сальдо денежных потоков
за период
-4902
-2025
2877
58,6
-2100
-75
-3,7
Остаток денежных средств
на начало периода
251
433
182
72,5
12
-421
-97,2
Остаток денежных средств
на конец периода
-28
-1592
-1564
-5585
-2088
-496
-31,15
0
15

16.

Вероятность банкротсва ООО “Югра-Клининг Сервис”
Модель рассчета
Вероятность банкротства
2021 г.
2022 г.
2023 г.
Z -счет Альтмана
Малая
Очень высокая
Малая
Модель Лиса
Малая
Высокая
Малая
Модель Гордона
Малая
Высокая
Малая
Модель Иркутсткой ГЭА
Малая
Максимальная
Малая
Модель Сайфулина - Кадыкова
Малая
Максимальная
Малая
16

17.

Вероятность банкротсва ООО “Югра-Клининг Сервис” по
скоринговой модели Савицкой
Показатель
Абсолютные величины
Балл
2021г.
2022 г.
2023г.
2021г.
2022г.
2023 г.
Коэффициент абсолютной ликвидности
0,17
0,002
0,01
12
0
0
Коэффициент промежуточной
ликвидности
1,7
1,18
2,15
18
18
18
Коэффициент текущей ликвидности
1,83
1,23
1,47
14
5
9
Коэффициент финансовой независимости
(автономии)
0,45
0,19
0,23
10
0
0
Коэффициент обеспеченности оборотных
активов собственными источникам
финансирования
0,45
0,19
0,23
12
3
6
Сумма баллов
-
-
-
78
26
33
Класс организации по степени
финансового риска
-
-
-
2
4
4
Степень вероятности банкротства
-
-
-
Умеренная
Высочайшая
Высокая
17

18.

Вероятность банкротсва ООО “Югра-Клининг Сервис” по
скоринговой модели Дюрана
Показатель
Абсолютные величины
Балл
2021г.
2022г.
2023г.
2021г.
2022г.
2023г.
Общая рентабельность активов
5,38
-0,26
0,53
50
0
50
Коэффициент текущей ликвидности
1,83
1,23
1,47
25
5
15
Коэффициент финансовой независимости
(автономии)
0,45
0,19
0,23
15
0
3
Сумма баллов
55
15
90
5
68
Класс организации по степени
финансового риска
-
-
-
2
4
2
Степень вероятности банкротства
-
-
-
Умеренная
Высочайшая
Умернная
Класс организации по степени
финансового риска
-
-
-
2
4
4
Степень вероятности банкротства
-
-
-
Умеренная
Высочайшая
Высокая
18

19.

Сравнительная оценка конкурентоспособности
ООО “Югра-Клининг Сервис” и ООО “КК Сити-Сервис”
Показатель
Вес
Компания
Конкурент
Качество продукции/услуг
0,1
9/0,9
8/0,8
Репутация
0,1
7/0.7
9/0,9
Производственные возможности
0,1
10/1
7/0,7
Технологический уровень
0,05
9/0,45
2/0,1
Дилерская сеть
0,05
8/0,4
9/0,45
Маркетинг и реклама
0,05
5/0,25
10/0,5
Финансовая устойчивость
0,1
7/0,7
6/0,6
Издержки
0,35
10/3,5
5/1,75
Обслуживание потребителей
0,15
10/1,5
8/1,2
Сумма весов
1,0
9,4
7
Общий рейтинг
19

20.

SWOT - Анализ
Внутренняя среда
Внешняя среда
Сильные стороны
Слабые стороны
Высокое качество услуг
Развитая дилерская сеть
Высокий
технологический
уровень
Отсутствие имиджа и
информации
для
потребителей в соцсетях
Слабая
рекламная
деятельность
Возможности
Угрозы
Выход
на
рынок Снижение популярности
фасилити-операторов
услуг
из-за
слабой
Расширение
рекламной политики
деятельности за счет Повышение
издержек
привлечения
заемных из-за
политической
средств
ситуации
20

21.

Спасибо за внимание!